Оценка и анализ ликвидности банка

      Опираясь на данные таблицы 2.1.1, следует сделать вывод о том, что по итогам работы 2005-2007 гг. FinComBank сохранил свое место среди лидеров банковской системы республики по показателям доходности активов и рентабельности капитала.  Активы банка в 2007 году выросли на 43% по сравнению с 2006 годом и составили на 31 декабря 2007 года 1689 млн. леев, то на  787954,4 тысяч леев превышает значение совокупных активов 2005 года.

     Отношение чистой прибыли к средним активам  Банка (ROA) в 2006 году составило 3,57% (в среднем по системе – 3,44%), а к средней величине капитала (ROE) – 21,78% (в среднем по системе – 20,67%). Данную положительную тенденцию развития и функционирования «FinComBank-а» подтверждает рисунок 2.1.2, характеризующий прибыльность активов и акционерного капитала банка в сравнении с банковской системой.

     Рис. 2.1.2 Прибыльность активов и акционерного капитала банка в сравнении с банковской системой

     В период 2005-2007 гг. в структуре активов «Финкомбанка» наблюдался значительный положительный рост, что подтверждает рисунок 2.1.3, отражающий темпы роста активов  по «Финкомбанку» в сравнении с банковской системой:

Рис. 2.1.3 Темпы роста активов по FinComBank-у и банковской системе

     Несмотря  на то, что основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны, поэтому «Финкомбанк» вкладывает в ссуды (нетто) только 60% своих активов. Нижеследующая диаграмма показывают структуру баланса в 2005 и 2006 годах.

      Рис. 2.1.4 Структура активов и пассивов 2005-2006 гг.

    Совокупные  активы банка возросли за прошедший  год на 31% или 279,8 млн. леев, и достигли уровня в 1181600230 леев, таким образом FinComBank преодолел планку в 1 млрд.леев. Темпы роста баланса FinComBankа в 2006 году были выше средних значений зарегистрированных по банковской системе, по данному показателю FinComBank занял 6 место среди 15 банков. Этого удалось достигнуть за счет роста депозитов клиентов на 29,8% (4 место по системе), в том числе депозитов физических лиц на 31,7%; за счет роста займов, в основном долгосрочных от международных финансовых организаций на 48,9%, а также за счет роста акционерного капитала на 30,2%. Данный факт отразился на движении денежных средств по счетам.  Суммарный оборот за 2006 год составил порядка 119,8 млрд. леев (рост за год на 23,6% или 22,9 млрд. леев).

      Привлеченные  средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций,  прежде всего кредитных³. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите, поэтому в структуре пассива Финансово-Торгового Банка депозиты клиентов составляют 74%, что говорит о рациональной депозитной политике банка, в то время как на долю акционерного капитала приходится всего 16% всех пассивов.

       Структура кредитного портфеля FinComBankа, формируемая в соответствии с существующим рыночным спросом, а также с требованиями по обеспечению максимальной ликвидности и минимальных рисков, в целом соответствует структуре кредитного портфеля банковской системы.

      В период с 2005 по 2007 год кредитный портфель увеличился более чем на треть, достигнув 995,7 млн. леев. Основная доля кредитного портфеля приходится на промышленные и коммерческие кредиты, значение данного показателя колеблется между 50% и 60%. Это свидетельствует о проведении «Финкомбанком» либеральной кредитной политики и  о предоставлении клиентам ссуд на выгодных условиях. Структура кредитного портфеля «Финкомбанка» изображена на рисунке 2.1.5. Также спросом у населения пользуются сельскохозяйственные кредиты, предоставляемые «Финкомбанком», данный показатель увеличился в три раза в 2007 году по сравнению с 2006 годом.

     Рис. 2.1.5 Структура кредитного портфеля «Финкомбанка»

     В общей структуре как леевых, так и валютных кредитов преобладает спрос на кредиты от 12 и более месяцев.  Однако в структуре валютных кредитов Банка существенную долю (21%) заняли краткосрочные кредиты от 3 до 6 месяцев. Благодаря разнообразию видов и сроков кредитования клиенты могут выбрать себе тот из них, который наиболее полно удовлетворяет их нужды.

     Забалансовые  операции Банка (гарантии, аккредитивы, обязательства по предоставлению кредитов и т.п.) на конец 2006 года составили 167,8 млн. леев. 40% данных обязательств составляют высоко доходные банковские гарантии. Также стоит отметить, что обязательства сбалансированы с ресурсами и имеют высоколиквидное обеспечение, в связи с чем, не несут скрытых рисков для финансового состояния Банка.

    Для выдачи кредита  заемщику работникам Кредитного отдела необходимо осуществить анализ платежеспособности и кредитоспособности клиента. Для этого необходим предварительный этап, предполагающий взаимное документарное информирование, относительно необходимости получения кредита, условий выдачи кредита, возврата стоимости и т.д.

    Для снижения рисков, присущих кредитной  деятельности, в Банке разработана  и внедрена система управления кредитным  риском.  Принципы построения и методы функционирования данной системы приведены в Кредитной политике, утвержденной Советом Банка, и Инструктивных указаниях по установлению кредитных отношений. Управление кредитным риском в Банке осуществляется как в отношении совокупного кредитного портфеля, так и в отношении отдельных  сделок, учитывая взаимосвязь кредитного риска с другими видами рисков.

Кредитная политика устанавливает определенные стандарты и параметры кредитования, а также накладывает некоторые  ограничения на долю кредитных вложений в структуре активов банка  – не более 70%, концентрацию рисков по отраслям, срокам, типам кредитов и размерам бизнеса заемщика. При формировании кредитного портфеля не менее 55% его размера должно приходиться на кредиты мелким, малым и средним предприятиям. Сегодня их объем достигает 60%.

        Банк ставит перед собой задачу постоянного соблюдения установленных нормативов Национального Банка Молдовы, ограничивающих кредитный риск (максимальная задолженность группе лиц, действующих совместно, аффилированным лицам и работникам банка, отношения суммы 10 наибольших чистых задолженностей к кредитному портфелю и т.п.). На 31.12.2006г. ни одна крупная подверженность Банка перед группой связанных лиц, не превышала ограничения НБМ, составляющего 25% от совокупного нормативного капитала Банка.  Основные показатели кредитного риска характеризуют достаточность сформированного Фонда риска для покрытия возможных убытков от невозвращенных ссуд. Большое внимание уделялось контролю за состоянием кредитного портфеля Банка. На постоянной основе проводился его количественный и качественный анализ с целью сохранения достаточного уровня диверсификации кредитных рисков.

      Совокупный нормативный капитал «Финкомбанка» претерпел значительный рост (рисунок 2.1.6). В 2005 году совокупный нормативный капитал «Финкомбанка» составил 138835,9 тысяч леев. За два года   значение данного показателя удвоилось. Такая положительная тенденция к увеличению финансовых показателей банка характеризует непрерывное функционирование «Финкомбанка», направленное на развитие коммерческого банка и достижение высокого уровня в условиях жесткой конкурентной борьбы.

Рис. 2.1.6 Нормативный капитал «Финкомбанка»

      Значительную эволюцию развития претерпел уставный капитал банка, который увеличился на треть в 2007 году по сравнению с 2005 годом.

   На  рисунке 2.1.7 изображена динамика уставного капитала АО «Финкомбанка» за последние семь лет функционирования банка.

     Рис. 2.1.7 Динамика уставного капитала «Финкомбанка»

       В уставном капитале «Финкомбанка» наблюдается тенденция к стремительному росту, который проявляется каждый год, однако исходя из данных рисунка 2.1.7. большой положительный толчок наблюдается в последние анализируемые три года, за которые данный показатель увеличился на   45044 тысяч леев и составил в 2007 году 129544 тысяч леев, что на 28,3 % превышает данный показатель в 2006 году. По отношению к 2005 году уставный капитал «Финкомбанка» увеличился на 45044 леев, что составляет 34,7 %.

     Клиенты банка - это частные лица, малый  и средний бизнес, а также крупные  предприятия, представляющие все основные секторы экономики Молдовы. На рисунке 2.1.8 изображена динамика количества клиентов банка.                                                                                                 

Рис. 2.1.8 Количество клиентов «Финкомбанка»

     В 2007 году количество клиентов увеличилось на 21%, превысив 74 тысячи человек, однако всего год назад клиенты банка составляли 61376 тысячи, что на 9020 тысяч человек превышает их количество в 2005 году, Такому положительному ежегодному приросту клиентской базы способствует индивидуальный подход и клиентоориентированность FinComBank-а.

       Расширилась также сеть филиалов и представительств банка, количество которых достигло, соответственно 14 и 37 единиц в 2007 году, несмотря на то, что еще в 2005 году представительств «Финкомбанка» была всего 16.

            Финансово-Торговый Банк (FinComBank) ведет финансовую деятельность на основании закона о финансовых учреждениях, и принимает от своих клиентов (вкладчиков - физических лиц) или от третьих лиц для хранения денежные суммы в национальной или иностранной валюте, которые он обязуется вернуть по прошествии определенного срока (срочный вклад) или по требованию (вклад до востребования). Особое внимание уделяется анализу структуры привлеченных ресурсов, стабильности депозитной базы. В 2007 году депозиты, выросли на 33,6% составив 782,3 млн. леев. При этом депозиты физических лиц выросли на 31,2%.

    «FinComBank» осуществляет следующие услуги клиентам на рынке государственных ценных бумаг:

• Операции по приобретению ГЦБ от имени инвесторов на первичных аукционах. На основании договоров, заключенных с клиентами, банк принимает во всех своих филиалах заявки для участия на аукционах. Клиенты обслуживаются за приемлемые комиссионные, с их последующим снижением в случае реинвестиции;
• Операции по купле-продаже ГЦБ на вторичном рынке. Банк осуществляет на вторичном рынке, на основании заявки клиентов, операции по продаже ГЦБ из их портфеля или по приобретению ГЦБ по согласованным срокам и доходности. Расчеты с клиентами при покупке или продаже ГЦБ осуществляются в режиме on-line.
• Выдача кредитов под залог ГЦБ. В случае возникновения необходимости в краткосрочных финансовых ресурсах, на основании кредитных и залоговых договоров клиенты могут получить кредиты под залог принадлежащих им ГЦБ.
• Операции REPO с ГЦБ. Получение клиентами денежных средств взамен ГЦБ, проданных и выкупленных через определенное время и по оговоренной цене.
• Консалтинговые услуги. Перед осуществлением операций с ГЦБ клиенты могут получить исчерпывающую консультацию о положении на рынке ГЦБ и способах работы с соответствующими финансовыми инструментами.

    Финансово-Торговый Банк (FinComBank) предоставляет следующие услуги на фондовом рынке:

• Управление активами;
• Брокерские операции;
• Прямые инвестиции.

     FinComBank" S.A. предлагает полный пакет операций с банковскими и корпоративными векселями:

1. полный комплекс услуг, связанных с векселями предприятий, авалированными "FinComBank";
2. долгосрочное кредитование под залог векселей первоклассных эмитентов по выгодным ставкам;
3. учет векселей крупнейших банков и экономических агентов;
4. погашение и оплата векселей до наступления срока платежа;
5. проверка подлинности;
6. покупка/продажа векселей по Вашему поручению;
7. ответственное хранение, кредитование и др.;

    Используемые  финансовые инструменты:

• государственные ценные бумаги;
• векселя и акции банков;
• акции приватизированных предприятий;
• векселя предприятий, авалированные банками;
• депозиты банков;