Оценка и анализ ликвидности банка

 

    Анализ  показателей деятельности Fincombanka за анализируемый период согласно данным таблицы 3.2.5 свидетельствует о темпах роста банка. Сумма активов банка имеет тенденцию роста. Наибольший рост  показателей наблюдается в 2007 году. Но стоит отметить, что толчок к росту был дан в 2006 году, где по некоторым показателям наблюдается наибольшее значение роста (депозиты физических лиц и скидки на потери по кредитам). Кроме того, при анализе рейтинга по данным показателям «FinComBank» занимает третье место, уступая лишь Banca de Economii и Victoriabank (см. таблицу 3.2.6 и 3.2.7).

    В  соответствии  с инструкцией Национального Банка  Молдовы  о порядке составления и представления финансовых отчетов, банки ежемесячно  должны представлять НБМ отчет о ликвидности по первому и второму принципам ликвидности, а также отчет о достаточности капитала с учетом риска, одновременно с предоставлением отчетов относительно

 

    

                                                                                                                                                                                    Таблица 3.2.6

   Сведения  о деятельности коммерческих банков за период 2005-2007 года

   (тыс.  леев)

 
 
 

   Таблица 3.2.7

   Сведения  о деятельности коммерческих банков по привлечению ресурсов за 2005 – 2007 года

    (тыс. леев) 

 
 

 

     

    других показателей, предусмотренных нормативными актами НБМ.

       Банк, обладающий ликвидным балансом, квалифицированными кадрами, репутацией надежного партнера, - это  ликвидный банк, способный быстро изыскать средства как путем изменения структуры актива, так и привлечения их со стороны. Значит, ликвидный банк — это платежеспособный банк. Вдобавок к этому государство (в лице НБМ), для того чтобы снизить риск нарушения платежеспособности, доводит до коммерческих банков нормативы, которые носят обязательный характер.

    3.3 Управление ликвидностью коммерческого  банка

        Выполнять задачу управления ликвидностью, поддержания ее на требуемом уровне коммерческий банк должен самостоятельно путем проведения экономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности и соблюдения требований, предъявляемых к нему со стороны НБМ. В этих целях коммерческий банк должен все время наращивать собственный капитал, обеспечивать необходимые пропорции между собственными и привлеченными средствами сторонних предприятий и организаций, стремиться к формированию “надежных” и “дешевых” кредитных ресурсов с более длительными сроками нахождения их в обороте банка, строить кредитную политику так, чтобы рационально и эффективно использовать кредитные ресурсы, вкладывать их в прибыльные мероприятия, осуществлять кредитные вложения в объемах и на сроки в соответствии с объемами и сроками привлечения ресурсов, формировать оптимальную структуру активов, чтобы всегда быть готовым выполнить правомерные требования акционеров (пайщиков), вкладчиков, кредиторов и всех клиентов, добиваться ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов, не допуская безвозвратной потери этих средств, приумножать доходы и прибыль банка.

       Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий,  методов и   факторов  по   управлению   активами и   пассивами

(Рис. 3.3.10).

Управление  ликвидностью банка

-системный фактор                                        - структура активов и пассивов;

                                                                       - управление потоками платежей 

-неопределенный  фактор                             -реализиция рисков (кредитного,

                                                                          рыночного,  процентного, опера-                                                                                

                                                                          ционного,репутационного,  право-                                                                                            

                                                                       вого и т.д.) 

    Рисунок 3.3.10 Управление ликвидностью банка

    В процессе управления ликвидностью коммерческий банк должен так размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили соответствующий доход, а с другой - не увеличивали бы риск банка потерять эти средства, т.е. всегда должно поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску. Управление активами можно объединить в четыре большие группы.

       К первой группе относятся  кассовая наличность и приравненные  к ней средства, т.е. те денежные средства, которые имеются в банке (средства на корсчете, фонде обязательных резервов НБМ), а также средства, вложенные в активы, которые легко можно обратить в денежные средства в течение самого незначительного срока (государственные ценные бумаги, краткосрочные ссуды, гарантированные государством и т.п.), или так называемые резервы.

      Ко второй группе относятся ссуды, выдаваемые предприятиям, организациям. Уровень ликвидности этих активов зависит как от сроков и целей, на которые предоставлены ссуды, так и от заемщиков. Наиболее ликвидными являются ссуды, выданные другим банкам.

       В третью группу входят инвестиции в ценные бумаги других предприятий, организаций или паевое участие в их деятельности. Уровень ликвидности активов в этой группе ниже, чем в предыдущей.

       Четвертую группу активов составляют  основные фонды банка: здания  сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства и т.д. Эти активы принято относить к низко-ликвидным.

    На  основе анализа структуры активов  в разрезе отдельных их групп  и видов как на определенную дату, так и в динамике за соответствующий период времени коммерческий банк может перемещать средства с одного вида активов в другой при неизменных источниках средств или при появлении новых денежных ресурсов размещать их в активы с таким расчетом, чтобы обеспечить формирование наиболее приемлемой структуры активов с точки зрения надежности размещения и исходя из уровня дохода. При этом должны учитываться структура пассивов и сроки, на которые привлечены заемные средства. Общий объем и структура активов в разрезе отдельных статей баланса определяются теми источниками средств, за счет которых они сформированы, или иначе пассивами коммерческого банка. Подавляющую часть пассивов банка составляют привлеченные средства сторонних предприятий, организаций и граждан. Оставшаяся часть приходится на собственные средства банка. Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников заемных средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длительными сроками привлечения и установления необходимого оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку всегда выполнять свои обязательства перед кредиторами. Поэтому процессы управления активами и пассивами взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно.

       ЗАКЛЮЧЕНИЕ

    Развитие  банковской системы - неотъемлемая часть  процесса реформирования молдавской экономики. Это обусловлено глубинной связью между явлениями, затрагивающими основные отрасли экономики, и их отражением в финансовой сфере, поэтому, тема дипломной работы представляется актуальной, поскольку условием   доходности   банковской деятельности,  безусловно,  является поддержание ликвидности,  управление банковской прибылью, ее максимизация.

    Финансово-Торговый Банк А.О. ("FinComBank") является одним  из ведущих универсальных коммерческих банков Республики Молдова. "FinComBank" оказывает широкий спектр корпоративных и инвестиционных банковских услуг местным и иностранным гражданам.

    «FinComBank» пользуется хорошей популярностью у населения, благодаря своей надёжности, успешному функционированию и предоставлению широкого перечня корпоративных и инвестиционных банковских услуг местным и иностранным гражданам. Банк использует  новейшие банковские технологии и инновационный подход, оказывая высококачественные банковские услуги населению и бизнесу Молдовы. Одной из таких услуг является оплата коммунальных услуг через интернет.

     Ликвидность банка – это объемное понятие. О ликвидности банка можно  говорить только тогда, когда у него ликвидный баланс. Ликвидный баланс предполагает возможность быстрого изыскания средств только в активе баланса. Но банк может также быстро найти средства путем привлечения их со стороны, увеличивая свой пассив.

    Банк, обладающий ликвидным балансом, квалифицированными кадрами, репутацией надежного партнера, - это  ликвидный банк, таковым является Финансово - Торговый Банк «FinComBank», способный быстро изыскать средства как путем изменения структуры актива, так и привлечения их со стороны. Значит, ликвидный Банк — это платежеспособный Банк. Вдобавок к этому государство (в лице Национального банка Молдовы), для того чтобы снизить риск нарушения платежеспособности, доводит до коммерческих банков нормативы, которые носят обязательный характер.

       Финансовые показатели Финансово-Торгового Банка на высоком уровне, ликвидность банка соответствует установленным требованиям Национального Банка Молдовы.

    Текущая ликвидность, характеризующая степень покрытия ликвидными  активами  обязательств  кредитной организации до востребования и на срок до 30 дней, во всех трех анализируемых годах соответствует своему нормативному значению (не < 0.3), значение данного показателя играет огромную роль, так как он регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней.