Оценка и анализ ликвидности банка

- наличные  средства в кассе банка;

- остатки  на счетах в центральном банке;

- инвестиции в быстрореализуемые ценные бумаги (казначейские и первоклассные коммерческие векселя);

- средства  на счетах и вклады (депозиты) в других банках;

- в ряде  стран - инвестиции в обязательства  государственного долга, которые нередко могут выступать в качестве обеспечения получения кредита в центральном банке или быть легко реализованными на рынке капиталов.

    При этом, хотя некоторые из перечисленных  вложений и приносят банкам определенный доход, основной причиной их наличия является необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактом. Операции банков по кредитованию компаний и фирм, то есть корпоративной клиентуры, по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств и в виде дополнительных доходов, связанных с предоставлением таких кредитов (в виде комиссии по сопутствующим расчетным, конверсионным и другим операциям).

    Особого внимания заслуживают активные операции коммерческих банков в сфере международного кредита. Хотя большинство подобных операций совершается ими с другими банками или под их гарантию, степень ликвидности и риски по этим операциям варьируются довольно существенно - от высоколиквидных операций с незначительным риском (например, кредитование экспортных операций под гарантии крупных банков при одновременном государственном страховании рисков) до операций с высокой степенью риска и низкой ликвидностью (финансовые кредиты развивающимся странам, испытывающим серьезные финансовые трудности, или покупка расчетных документов на развивающиеся страны с гарантией их центральных банков или государственных органов). Проведение активных операций в этой сфере осуществляется коммерческими банками с учетом принятой в каждой из них градации степени рисков по видам кредитов.

   

    Кредитные операции. Виды и формы кредитов

      Банковский  кредит-это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют  заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к  ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

        Возврат полученной заемщиком  стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.

      Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

        Источником кредита служат временно свободные ресурсы в денежной форме, высвобождаемые в процессе деятельности кредитных институтов. От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономическую категорию отличают три основополагающих принципа - срочность, возвратность и платность.

    При этом под срочностью подразумеваются заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью - обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах.

    Кроме указанных обязательных принципов, кредиты могут быть классифицированы по следующим дополнительным основным видам и формам:

  -   источники привлечения - внешние и внутренние кредиты;

  -   назначение - связанные, несвязанные и промежуточные;

  -   цели использования - целевые и нецелевые;

  -   сроки - кратко-, средне-, долгосрочные и инвестиционные;

- валюта привлечения - в валюте страны-кредитора, в валюте страны-заемщика, в валюте третьей страны, в международных счетных денежных единицах, мультивалютные;

-   вид процентной ставки - плавающая, фиксированная и смешанная;

- форма предоставления - путем реального перевода средств, рефинансирования и переоформления долга;

- форма погашения - одной суммой, равными долями через равные промежутки времени, непропорциональными долями во взаимосогласованные сроки;

- число использования - разовые и возобновляемые;

- техника предоставления - одной суммой, открытая кредитная линия, контокоррентный кредит, овердрафтный кредит, и т.д.;

- вид кредитора - официальные, неофициальные, смешанные и кредиты международных организаций;

- юридическая подчиненность - по законодательству кредитора, по законодательству заемщика, по законодательству третьей страны.

    Кредиты подразделяются:

1. По  срокам:

• краткосрочные (до 1 года);
• среднесрочные (от 1 года до 5 лет);
• долгосрочные (более 5 лет);

2. По  целям

- Персональные ссуды

• овердрафты по кредитным картам;
• краткосрочные и среднесрочные кредиты на потребительские цели;
• на недвижимость.

- Деловые ссуды

• овердрафты (краткосрочные ссуды в виде разрешенного активного сальдо по текущему счету клиента);
• краткосрочные и среднесрочные кредитные линии на пополнение оборотных средств;
• сезонные кредиты, предоставляемые компаниям, которым требуется капитал для погашения своих пиковых краткосрочных финансовых потребностей (до 1 года);
• краткосрочные и среднесрочные кредиты:

 - для финансирования закупок машин  и оборудования;

      - разовых сделок, не требующих  пополнения оборотных средств  на долгосрочную перспективу;

• проектное кредитование – среднесрочные и долгосрочные кредиты для финансирования приобретения долгосрочных активов или затрат по их восстановлению;

• сделки REPO;

• кредиты и размещения ресурсов в финансовых учреждениях, включаемые в кредитный портфель банка в соответствии с требованиями НБМ.

 

    Инвестиционные  операции.

      Рынок ценных бумаг представляет собой совокупность экономических отношений, возникающих по поводу выпуска и обращения ценных бумаг между его участниками.

    Основные  виды ценных бумаг - акции и облигации, а также производные от них - фьючерсы, опционы, права и др. – выступают конкретной формой финансового капитала. Являясь участником рынка ценных бумаг, коммерческий банк может выступать как в роли эмитента, так и инвестора. Эмитентом коммерческий банк является при выпуске собственных акций, облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов. Выступая в роли инвестора банк, формирует свой портфель ценных бумаг. Коммерческий банк может осуществлять все виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, исключением для них является лишь деятельность инвестиционного фонда.

    Эмиссия государственных ценных  бумаг  в виде записей на счетах (в дальнейшем ГЦБ) производится Министерством финансов Республики Молдова согласно законам  «О государственном долге и государственных гарантиях» и «О Национальном Банке Молдовы» на еженедельно проводимых аукционах. Аукционы проводятся в соответствии с графиками, утверждаемыми ежеквартально Министерством финансов и Национальным Банком, в которых предусмотрены объемы продажи ГЦБ по срокам обращения, а также даты проведения аукциона и выкупа ГЦБ Министерством финансов.

    Государственные ценные бумаги – казначейские векселя  и государственные облигации  – размещаются среди юридических  и физических лиц, резидентов и нерезидентов. Аукционы по реализации казначейских векселей, срок обращения которых 28, 91, 182, 273 и 364 дня, проводятся по вторникам, согласно графику проведения аукционов.

    На  аукционе ГЦБ продаются по цене ниже номинала, т.е. с дисконтом, а государственные  облигации со сроком обращения 365 и 730 дней – с дисконтом и доходом (купоном), который установлен в размере 15% годовых к номинальной стоимости и рассчитывается и выплачивается один раз в шесть месяцев в соответствии со сроками, объявленными о выпуске ГЦБ.

    Доходом инвестора при покупке казначейских векселей является дисконт, а при покупке государственных облигаций - дисконт и купон. Один инвестор не может приобрести более 50% ГЦБ одного выпуска ISIN. В соответствии с правилами проведения аукционов, только коммерческие банки, которые являются первичными дилерами, могут предоставлять заявки в Национальный Банк Молдовы для покупки ГЦБ за свой счет или за счет клиента. 

    Операции  с корпоративными ценными бумагами включают:

    1. Брокерское обслуживание (Посредничество при биржевых и внебиржевых сделках купли/продажи Корпоративных Ценных Бумаг (КЦБ). Регистрация сделок на Фондовой бирже. Заключение с клиентами договоров на оказание долгосрочных брокерских услуг. Концентрация, по поручению клиента, пакетов акций обществ, привлекательных для клиента. Брокерские услуги предоставляются за комиссионные, которые могут быть оговорены между банком и клиентом ;

2. Покупка/продажа любых пакетов акций предприятий за счет и по поручению клиента;
3. Операции РЕПО (На основании операций REPO с КЦБ клиент может получить денежные средства на период до 2 месяцев. В отличие от кредитных операций, возврат полученных средств и начисленного процента происходит путем выкупа КЦБ по более высокой цене КЦБ. Цена REPO КЦБ оценивается специалистами отдела ценных бумагах и социальных выплат;
4. Покупка/продажа долговых ценных бумаг (векселей);
5. Андеррайтинг;
6. Осуществление депозитарной деятельности.

    В процессе их совершения банк выступает  в качестве инвестора, вкладывая  ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

         Указанные операции также приносят  банку доход посредством прямого  участия в создании прибыли.  Экономическое назначение указанных  операций, как правило, связано  с долгосрочным вложением средств  непосредственно в производство.

         Разновидностью инвестиционных  операций банков является вложение  средств в конторские здания, оборудование и оплату  аренды. Указанные вложения осуществляются  за счет собственного капитала  банка, их назначение состоит  в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода. 

    Кассовые  операции

    Наличие кассовых активов в необходимом  размере – важнейшее условие  обеспечения нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.