Фінансовий аналіз

Оклади адміністративно – технічному персоналу встановлені у відповідності з діючим законодавством з врахуванням вкладу кожного робітника в результати роботи підприємства.

 

 

Директор

Заступник директора

Головний інженер

Юрист

Секретар

Майстри

 

Інженер з постачання

Інженер - енергетик

Слюсарі

 

Паспортисти

Ліфтери

Зварювальники

 

Контролер абонентної служби

Електрики

Машиністи насосного обладнання

 

Інспектор ОК

Будівельники

 

Сторожа

Двірники

 

Прибиральниця

Трактористи

Головний бухгалтер

Головний економіст

Токар

 

Бухгалтерія

Начальник ПТО

Водій

 

Комірник

 

 

Схема 1. Організаційно-виробнича  структура КП “Житлосервіс –2”

Для забезпечення виконання  завдань з обслуговування житлового  фонду підприємство має на своєму балансі машини, механізми та обладнання (табл..2.3).

Таблиця 2.3.

Склад та структура основних виробничих фондів

станом на 31.12.2004 року

№ п/п	Найменування  основних фондів	Вартість фондів,  грн..			Питома вага у % до підсумку
		первісна	залишкова	знос
1.	Транспортні засоби	27756	6010	21746	47,2
1.1	Автомобіль ГАЗ 5227	3648	-	3648	6,2
1.2	Автомобіль ЗАЗ 1105	10410	2796	7614	17,7
1.3	Трактор ЮМЗ	5339	-	5339	9,1
1.4	Трактор навантажувач	5681	932	4749	9,7
1.5	Причеп ПВС 2	2678	222	396	4,5
2	Обладнання та пристрої	19489	3582	15907	33,1
2.1	Бетонозмішувач	188	112	76	0,3
2.2	Компресор	734	378	356	1,3
2.3	Мотопомпа	1641	-	1641	2,7
2.4	Ножиці по металу	700	275	425	1,2
2.5	Станок заточувальний	2370	1955	415	4,0
2.6.	Станок свердлувальний	798	473	498	1,4
2.7	Станок токарний	3834	-	3834	6,5
2.8	Станок заточувальний	1222	-	1222	2,1
2.9	Трубозгиб електричний	1850	-	1850	3,1
2.10	Електрозварювальний апарат	1440	562	878	2,4
2.11	Теплообмінники (3 шт.)	4712	-	4845	8,1
3.	Офісне обладнання	11563	4681	6882	19,7
3.1	Комп’ютери (2 шт.)	5783	3385	2398	9,8
3.2	Ксерокси (2шт.)	2400	1472	928	4,1
3.3	Принтери (2 шт.)	2805	1836	1147	4,8
3.4	Друкарська машинка	575	203	372	1,0
	Всього	58808	14273	44535	100,0

 

В структурі основних виробничих фондів питома вага транспортних засобів складає 47,2%, механізмів та  обладнання – 33,1%, офісного обладнання – 19,7%. Знос основних виробничих фондів складає 75.7%. Це свідчить про те, що поповнення основних фондів в зв’язку з відсутністю грошей майже не здійснювалося внаслідок чого виробничі фонди, які знаходилися на балансі підприємства  стали непридатними до їх подальшого використання та потребують негайного поповнення для безперебійної роботи виробничих ділянок та підприємства в цілому.

В останні роки ефективність використання виробничих та трудових ресурсів підприємства покращилася (табл.2.4).

Таблиця 2.4.

Ефективність використання виробничих та трудових ресурсів на підприємстві.

№ п/п	Показники	Роки			2005 рік у % до 2003 року
		2003	2004	2005
1	Отримано доходу, тис. грн..	853,7	939,6	1421,4	166,5
2	Вартість основних фондів (залишкова), тис. грн..	71804,7	69805,1	65526,0	91,3
3	Чисельність працюючих, чол..	104	105	108	103,8
4	Середня заробітна платня, грн..	300	345	375	125,0
5	Фондовіддача (ряд.1 / ряд. 2)	0,012	0,013	0,022	183,3
6	Фондомісткість (ряд.2 / ряд. 1)	83,3	76,9	45,5	54,6
7	Отримано доходу на одного працівника, тис. грн.. (ряд.1/ряд. 3)	8,2	8,9	13,1	159,8

 

Фондовіддача в 2004 році в порівнянні з 2002 роком підвищилася на 0,01 грн. або на 83,3%.Натомість фондомісткість за той самий час зменшилася на  37,8 грн. або на 45,4%. Продуктивність праці зросла на 4,9 тис. грн.. або на 59,8%, а середньомісячна заробітна платня – на 75 грн. або на 25,0%.

За останні роки результати економічної діяльності підприємства значно покращилися (табл. 2.5.).

Таблиця 2.5.

Фінансові результати діяльності підприємства за 2002 – 2004 роки.

Показники	Роки			2004 рік у % до 2002 року
	2002	2003	2004
Чистий доход, тис. грн..	853,7	939,6	1421,4	166,5
Собівартість реалізованої продукції, тис грн..	635,6	781,8	1055,5	166,1
Валовий прибуток, тис грн..	112,5	157,8	365,9	325,2
Чистий прибуток, тис. грн..	73,1	86,5	5,7	7,8
Вартість основних фондів (залишкова), тис. грн..	71804,7	69805,1	65526,0	91,3
Рівень рентабельності, % (ряд. 3 / ряд. 2)	17,7	20,2	34,7	196,0
Рівень рентабельності, % (ряд. 4 / ряд. 2)	11,5	11,1	0,5	4,3
Норма прибутку, % (ряд.4 / ряд. 5)	0,1	0,12	0,0087	0,087

 

За період, що аналізується чистий доход збільшився на 567,7 тис. грн.., або на 66,5%. Валовий прибуток виріс на 253,4 тис. грн. тобто більш ніж утричі. В той самий час чистий прибуток зменшився на 67, 4 тис. грн. або більше ніж у десять разів. Це пов’язано із різким зростанням адміністративних та інших операційних витрат. Зменшення чистого прибутку призвело до значного зменшення рівня рентабельності та норми прибутку.

Таким чином, можна зробити висновок, що підприємство “Житлосервіс – 2”  виконує досить значний обсяг  робіт спрямованих на забезпечення збереження житлового фонду, виконання капітального та поточного ремонту житлового фону, що належить міської громаді та знаходиться на його балансі. Підприємство є прибутковим, але в останні роки рівень його прибутковості поступово зменшується. Щоб знайти причини цього, проведемо аналіз фінансового стану підприємства.

 

2.2 Аналіз та оцінка  активів і зобов’язань підприємства.

 

За допомогою горизонтального  та вертикального аналізу розглянемо показники балансу підприємства.

Насамперед визначимо  динаміку і структуру активів  та зобов’язань у сфері постійного і оборотного капіталу, а також стосовно власних та залучених джерел формування

Таблиця 2.6.

Аналіз та оцінка активів  і зобов’язань підприємства

Показники	2003 рік		2004 рік		Відхилення
	тис. грн.	%	тис. грн.	%	+/-	%
Активи
1. Необоротні	69805,2	99,2	65526,0	99,1	-4279,2	93,9
2. Оборотні	557,3	0,8	612,8	0,9	55,5	110,0
3. Розходи майбутніх  періодів	-	0,0	-	0,0	-	-
Разом	70362,5	100	66138,8	100	-4223,7	94,0
Пасиви
1. Власні	70251,4	99,8	65978,0	99,8	-4273,4	93,9
2. Залучені	111,1	0,2	160,8	0,2	49,7	144,7
3. Доходи майбутніх  періодів	-	0,0	-	0,0	-	-
Разом	70362,5	100	66138,8	100	-4223,7	94,0

 

Розглядаючи показники  узагальнені в таблиці 2.6., можна  відзначити, що загальна вартість майна  підприємства зменшилася  за звітний  період на 4223,7 тис. грн., або 6,0%.  Зменшення вартості майна здійснювалось нерівномірно. Якщо необоротні активи за оцінкою по залишковій вартості зменшилися  на  4279,2 тис. грн., або на 6,1%, то оборотні активи збільшилися на 55,5 тис. грн.. або на 10,0%.