Финансовое планирование на предприятии

Автор: Пользователь скрыл имя, 03 Декабря 2011 в 19:34, контрольная работа

Описание работы

Цель данной курсовой работы - раскрыть сущность и значение финансового планирования на предприятии и показать необходимость этого процесса в условиях рыночной экономики. В связи с этим в курсовой работе решаются такие задачи, как рассмотрение теоретических основ разработки финансового плана, как важнейшей части бизнес-плана, изучаются методы и виды финансового планирования, а также их роли в управлении предприятием.
Объектом исследования курсовой работы является деятельность предприятия, а предметом - система финансового планирования на предприятии.
В данной курсовой работе показано практическое применение аналитического метода планирования на примере коммерческой организации ООО "Лукойл". Основным видом деятельности предприятия является производство и реализация мягкой мебели, в частности диванов. А основная цель деятельности – это получение прибыли.

Содержание

Введение ………………………………………………………………….…3
Глава I. Финансовый план как составная часть бизнес-плана…………...4
1.1 Сущность и содержание финансового планирования………………...4
1.2 Роль финансового плана в бизнес-плане………………………………6
1.3 Финансовое планирование на примере ОАО «Лукойл»……………...9
Глава II. Методы финансового планирования…………………………...13
2.1 Назначение методов финансового планирования……………………13
2.2 Виды и характеристика методов финансового планирования……...15
Глава III. Виды финансовых планов и их роль в управлении предприятием…………………………………………………………………….18
3.1 Перспективный финансовый план……………………………………19
3.2 Текущий финансовый план……………………………………………21
3.3 Оперативный финансовый план………………………………………22
Расчетная часть…………………………………………………...………..26
Заключение………………………………………………………...……….47
Список литературы………………………………………………...………48

Скачать полностью (362.58 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

финансовое планирование предприятия.docx

— 365.92 Кб (Скачать)
 

      Таблица 2

      Данные  к расчету амортизационных отчислений на основные производственные фонды

  1 кв  П кв  Ш кв. IY кв.
Плановый  ввод в действие основных фондов,  тыс.руб. 4100     3600
Плановое  выбытие основных фондов,  тыс.руб.   6360 1070  
 

      К смете I

      Стоимость основных фондов, на которые начисляется  амортизация на начало года, - 15530 тыс. руб.

      Среднегодовая стоимость полностью амортизированного  оборудования (в действующих ценах) - 1030 тыс.руб. Средневзвешенная норма амортизационных отчислений: для варианта 1.1. – 13,5.

      Таблица 3

      Расчет  плановой суммы амортизационных  отчислений и ее распределение

N стр Показатель Сумма, тыс.руб.
1 2 3
1 Стоимость амортизируемых основных производственных фондов на начало года 15530
2 Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов 3717
3 Среднегодовая стоимость выбывающих основных производственных фондов 4067
4 Среднегодовая стоимость полностью амортизированного  оборудования ( в действующих ценах) 1030
5 Среднегодовая стоимость амортизируемых основных фондов ( в действующих ценах) - всего 14150
6 Средняя норма  амортизации 13,5
7 Сумма амортизационных  отчислений - всего 1910
8 Использование амортизационных отчислений на вложения во внеоборотные активы 1910
 

      Расчет  таблицы 3:

  1. Стоимость амортизируемых основных производственных фондов на начало года дана по условию:  Сн=15530 т.р.
  2. Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов рассчитывается исходя из данных по плановому вводу в действие основных фондов: Cвв=(4100/12)*10+(3600/12)*1=3717 т.р.
  3. Среднегодовая стоимость выбывающих основных производственных фондов рассчитывается исходя из данных по плановому выбытию основных фондов: Свыб=(6360/12)*7+(1070/12)*4=4067 т.р.
  4. Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования дана по условию: Сп=1030 т.р.
  5. Среднегодовая стоимость амортизируемых основных фондов рассчитывается как стоимость основных фондов на н.г. + среднегодовая стоимость вводимых основных фондов – среднегодовая стоимость выбывающих основных фондов – среднегодовая стоимость полностью амортизируемого оборудования: Сгод=15530+3717-4067-1030=14150 т.р.
  6. Сумма амортизационных отчислений высчитывается как среднегодовая стоимость амортизированных основных фондов, умноженная на средневзвешенную норму амортизационных отчислений (данных по условию): Агод=14150*0,135=1910 т.р.

    Расчет  таблицы 1:

    Всего на год:

  1. Амортизация основных фондов: см. Таб.3 (стр.7)
  2. Единый социальный налог (26%)= Затраты на оплату труда * 0,26: стр.4.2.1.= стр.2*0,26=4578
  3. Налоги, включаемые в себестоимость = ЕСН + прочие налоги: стр.4.2.=стр.4.2.1.+стр.4.2.2.=5567
  4. Прочие расходы (всего) = уплата % за краткосрочный кредит + налоги, включаемые в с/с + арендные платежи и другие расходы: стр.4=стр.4.1.+стр.4.2.+стр.4.3.=6253
  5. Итого затрат на производство = материальные затраты (за вычетом возвр.отходов) + затраты на оплату труда + амортизация основных фондов + прочие расходы: стр.5=стр.1+стр.2+стр.3+стр.4=62311
  6. Затраты на валовую продукцию = итого затраты на производство – списано на непроизводственные счета: стр.7=стр.5-стр.6=52073
  7. Изменение остатков незавершенного производства: стр.8 = см.Таб. (стр.)
  8. Производственная с/с товарной продукции =  затраты на валовую продукцию – изменение остатков незавершенного производства – изменение будущих периодов: стр.10=стр.7-стр.8-стр.9=51743
  9. Полная с/с товарной продукции = производственная с/стоварной продукции + внепроизводственные расходы: стр.12=стр.10+стр.11=57004
  10. Прибыль на выпуск товарной продукции = товарная продукция в отпускных ценах (без НДС, акцизов) – полная с/с товарной продукции: стр.14=стр.13-стр.12=28196
  11. Затраты на 1 рубль товарной продукции = полнгая с/с товарной продукции / товарная продукция в отпускных ценах (без НДС, акцизов: стр.15=стр.12/стр.13=0,67

      В т.ч. на IV квартал:

      Рассчитывается:  показатели всего за год*0,25.

      Таблица 4

      Данные  к расчету объема реализации и  прибыли

N строки Показатель Вариант 
 сметы
    1.1.
1 2 3
1 Фактические остатки  нереализованной продукции на начало года:  
1.1. а) в ценах  базисного года без НДС и акцизов 2500
1.2. б) по производственной себестоимости 1950
2 Планируемые остатки  нереализованной продукции на конец  года:  
2.1. а) в днях запаса 7
2.2. б) в действующих  ценах без НДС и акцизов* 1676
2.3. в) по производственной себестоимости* 1006
  Прочие  доходы и расходы  
  Операционные  доходы  
3 Выручка от продажи  выбывшего имущества 7600
4 Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям) 920
5 Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий 856
  Операционные  расходы  
6 Расходы по продаже  выбывшего имущества 5340
7 Проценты к  уплате* 589
8 Расходы на оплату услуг банков 70
9 Доходы от прочих операций 10876
  Внереализационные расходы  
10 Расходы по прочим операциям  9100
11 Налоги, относимые  на финансовые результаты 1534
12 Содержание  обьектов социальной сферы - всего* 1220
  в том числе:  
12.1. а) учреждения здравоохранения 200
12.2. б) детские дошкольные учреждения 730
12.3. в) содержание пансионата 290
13 Расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских  работ 200
 

      Расчет  таблицы 4:

  1. Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года в действующих ценах (без НДС, акцизов): стр.2.2.= см. Таб.5 (стр.3.2.)=1676
  2. Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года по производственной с/с: стр.2.3.=см. Таб.5 (стр.3.3.)=1006
  3. Проценты к уплате: стр.7=см. Таб.8 (стр.9(столб1+столб2))=589
  4. Содержание объектов социальной сферы всего = учреждения здравоохранения + детские дошкольные учреждения + содержание пансионата: стр.12=стр.12.1.+12.2.+12.3.=1220

    Таблица 5

    Расчет  реализуемой продукции и прибыли

N строки Показатель Сумма тыс.руб
1 Фактические остатки  нереализованной продукции на начало года:  
1.1. а) в ценах  базисного года без НДС и акцизов 2500
1.2. б) по производственной себестоимости 1950
1.3. в) прибыль 550
2 Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг):  
2.1. а) в действующих  ценах без НДС и акцизов 85200
2.2. б) по полной себестоимости 57004
2.3. в) прибыль 28196
3 Планируемые остатки  нереализованной продукции на конец  года:  
3.1. а) в днях запаса 7
3.2. б) в действующих  ценах без НДС и акцизов 1676
3.3. в) по производственной себестоимости 1006
3.4. г) прибыль 670
4 Объем продаж продукции  в планируемом году:  
4.1. а) в действующих  ценах без НДС и акцизов 86024
4.2. б) по полной себестоимости 57948
4.3. в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг) 28076
 

      Расчет  таблицы 5:

  1. Фактические остатки нереализованной продукции на начало года в ценах базисного года без НДС и акцизов: стр.1.1.= см.  Таб.4 (стр.1.1.)=2500 (В01)

    Фактические остатки нереализованной продукции  на начало года в ценах базисного года по производственной с/с: стр.1.2.= см. Таб.4 (стр.1.2.)=1950 (С01)

    Фактические остатки нереализованной продукции  на начало года в ценах базисного года (прибыль): стр.1.3.=стр.1.1.-стр.1.2.=550 (П01)

  1. Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг) в действующих ценах без НДС и акцизов: стр.2.1.= см. Таб.1 (стр.13)=85200 (Втп)

    Выпуск  товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг) по полной себестоимости: стр.2.2.= см. Таб. 1 (стр.12)=57004 (Стп)

    Выпуск  товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг) (прибыль): стр.2.3.=стр.2.1.-стр.2.2.=28196 (Птп)

  1. Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года в действующих ценах без НДС и акцизов: (В02)=Товарная продукция в отпускных ценах (без НДС, акцизов)/90*7 или стр.3.2.=Таб.1 (стр.13(столб.2))/90*7=1676

    Планируемые остатки нереализованной продукции  на конец года по производственной себестоимости: (С02)=Производственная с/с товарной продукции/90*7 или стр.3.3.=Таб.1(стр.10(столю.2))/90*7=1006

    Планируемые остатки нереализованной продукции  на конец года (прибыль): (П02)стр.3.4.=стр.3.2.-стр.3.3.=670

  1. Объем продаж продукции в планируемом году в действующих ценах без НДС и акцизов = Фактические остатки нереализованной продукции на начало года в ценах базисного года без НДС и акцизов + Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг) в действующих ценах без НДС и акцизов - Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года в действующих ценах без НДС и акцизов: стр. 4.1.=стр.1.1.+стр.2.1.-стр.3.2.=86024

    Объем продаж продукции в планируемом  году по полной себестоимости = Фактические остатки нереализованной продукции на начало года в ценах базисного года по производственной с/с + Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг) по полной себестоимости - Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года по производственной себестоимости:

Информация о работе Финансовое планирование на предприятии