Финансовое планирование на предприятии

Автор: Пользователь скрыл имя, 03 Декабря 2011 в 19:34, контрольная работа

Описание работы

Цель данной курсовой работы - раскрыть сущность и значение финансового планирования на предприятии и показать необходимость этого процесса в условиях рыночной экономики. В связи с этим в курсовой работе решаются такие задачи, как рассмотрение теоретических основ разработки финансового плана, как важнейшей части бизнес-плана, изучаются методы и виды финансового планирования, а также их роли в управлении предприятием.
Объектом исследования курсовой работы является деятельность предприятия, а предметом - система финансового планирования на предприятии.
В данной курсовой работе показано практическое применение аналитического метода планирования на примере коммерческой организации ООО "Лукойл". Основным видом деятельности предприятия является производство и реализация мягкой мебели, в частности диванов. А основная цель деятельности – это получение прибыли.

Содержание

Введение ………………………………………………………………….…3
Глава I. Финансовый план как составная часть бизнес-плана…………...4
1.1 Сущность и содержание финансового планирования………………...4
1.2 Роль финансового плана в бизнес-плане………………………………6
1.3 Финансовое планирование на примере ОАО «Лукойл»……………...9
Глава II. Методы финансового планирования…………………………...13
2.1 Назначение методов финансового планирования……………………13
2.2 Виды и характеристика методов финансового планирования……...15
Глава III. Виды финансовых планов и их роль в управлении предприятием…………………………………………………………………….18
3.1 Перспективный финансовый план……………………………………19
3.2 Текущий финансовый план……………………………………………21
3.3 Оперативный финансовый план………………………………………22
Расчетная часть…………………………………………………...………..26
Заключение………………………………………………………...……….47
Список литературы………………………………………………...………48

Скачать полностью (362.58 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

финансовое планирование предприятия.docx

— 365.92 Кб (Скачать)

    стр.4.2.=стр.1.2.+стр.2.2.-стр.3.3.=57948

    Объем продаж продукции в планируемом  году прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг) = Объем продаж продукции в планируемом году в действующих ценах без НДС и акцизов - Объем продаж продукции в планируемом году по полной себестоимости: стр.4.3.=стр.4.1.-стр.4.2.=28076

    Таблица 6

    Показатели  по капитальному строительству, тыс.руб.

N N   Вариант сметы
п/п Показатели I
1 Капитальные затраты  производственного назначения 8100
  в том числе:  
1.1. объем строительно-монтажных  работ. Выполняемых хозяйственным способом 3500
2 Капитальные затраты  непроизводственного назначения 3120
3 Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых  хозяйственным способом, % 9,41
4 Средства, поступающие  в порядке долевого участия в  жилищном строительстве 710
5 Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, % 18
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 7

Данные  к расчету потребности в оборотных  средствах, тыс.руб.

N   Вариант 
 сметы
строки Показатели 1.1.
1 Изменение расходов будущих периодов -12
2 Прирост устойчивых пассивов 230
3 Норматив на начало года:  
3.1.     Производственные  запасы. 3935
3.2.     Незавершенное  производство 236
3.3.     Расходы  будущих периодов 15
3.4.     Готовая  продукция 501
4 Нормы запаса в  днях:  
4.1.     производственные  запасы 45
4.2.     незавершенное  производство 4
4.3.     готовые  изделия 7
 

Таблица 8

Данные  к распределению прибыли

N N п/п                   Показатель Вариант 
сметы
    1,1
1 Отчисления  в резервный фонд 3000
2 Реконструкция цеха 2750
3 Строительство жилого дома 2250
4 Отчисления  в фонд потребления - всего* 3020
  в том числе:  
4.1. а) на выплату  материальной помощи работникам предприятия 1120
4.2. б) удешевление  питания в столовой 1000
4.3. в) на выплату  дополнительного вознаграждения 900
5 Налоги, выплачиваемые  из прибыли 980
6 Погашение долгосрочных кредитов**(сами берем) 1000
 
 
 
 

Таблица 9

Данные  к расчету финансирования социальной сферы НИОКР

N N   Вариант 
сметы
п/п Показатель I
1 2 3
1 Средства родителей  на содержание детей в дошкольных учреждениях 50
2 Средства целевого финансирования 100
3 Собственные средства, направляемые на содержание детских  дошкольных учреждений 730
4 Средства заказчиков по договорам на НИОКР 200
5 Собственные средства, направляемые на НИОКР 200
 
 

Таблица 10

Расчет  финансирования кап. вложений, тыс.руб.

N строки        Источник Капитальные вложения производственного назначения Капитальные вложения непроизводственного назначения
1 2 3 4
1 Ассигнования  из бюджета  х х
2 Прибыль, направляемая на вложения во внеоборотные активы 2750 2250
3 Амортизационные отчисления на основные производственные фонды 1910 х
4 Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным  способом 329 х
5 Поступление средств  на жилищное строительство в порядке  долевого участия х 710
6 Прочие источники х х
7 Долгосрочный  кредит банка 3111 160
8 Итого вложений во внеоборотные активы 8100 3120
9 Проценты по кредиту к уплате (ставка 18% годовых) 560 29
 

      Расчет  таблицы 10:

  1. Амортизационные отчисления на основные производственные фонды из Таб.3 (стр.7)= 1910
  2. Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом = Объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом(3500)* норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом(9,41%): стр.4=Таб.6(стр.1.1.)*Таб.6(стр.3)=329
  3. Долгосрочный кредит банка (Капитальные вложения производственного назначения):

    (столбик  1)Стр.7=Таб.6(стр.1)-(Стр.2+Стр.3+Стр.4)=3111

    Долгосрочный  кредит банка (Капитальные вложения непроизводственного назначения):

    (столбик  2)Стр.7=Таб.6(стр.2)-(Стр.2+Стр.5)=160

  1. Проценты по кредиту к уплате (ставка 18% годовых)=долгосрочный кредит банка*0,18: (столбик 1) Стр.9=Стр.7*0,18=560; (столбик 2) Стр.9=Стр.7*0,18

Таблица 11

Расчет  потребности предприятия в оборотных  средствах

N строки Статьи затрат Норматив на начало года, тыс.руб. Затраты IV кв. тыс.руб.- всего Затраты IVкв. тыс.руб.- в день Нормы запасов, в днях Норматив на конец года, тыс.руб. Прирост (+), снижение (-)
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Производственные  запасы 3935 9135 102 45 4568 633
2 Незавершенное производство 236 13016 145 4 578 342
3 Расходы будущих  периодов 15 х х х 3 -12
4 Готовые изделия  501 12936 144 7 1006 505
5 Итого 4687 х х х 6155 1468
  Источники прироста  
6 Устойчивые  пассивы           230
7 Прибыль           1238

      Расчет  таблицы 11:

    1. Производственные запасы норматив на н.г.: см. Таб.7(стр.3.1.)= 3935
    2. Производственные запасы затраты на IV кв всего: см. Таб.1(стр.1(столбик2))=9135
    3. Производственные запасы затраты IVкв/в день= Производственные запасы затраты на IV кв всего/ 90 дней: 9135/90=102
    4. Производственные запасы норматив на конец года= Затраты IVкв. тыс.руб.- в день (102)* Нормы запасов, в днях (45)=4568
    5. Производственные запасы прирост=Производственные запасы на к.года – Производственные запасы на н.года: 4568-3935=633
    6. Незавершенное производство Норматив на начало года: см. Таб.7(3.2.)=236
    7. Незавершенное производство Затраты IV кв. тыс.руб.- всего: см. Таб.1(стр.7)=13016
    8. Незавершенное производство Затраты IVкв. в день = Незавершенное производство Затраты IV кв. тыс.руб.- всего. /90 дней: 13016/90=145
    9. Незавершенное производство Норматив на конец года= Затраты IVкв. тыс.руб.- в день (145)* Нормы запасов, в днях (4)=578
    10. Готовые изделия Норматив на начало года: см.Таб.7(стр.3.4.)=501
    11. Готовые изделия Затраты IV кв. тыс.руб.- всего: см.Таб.1(стр.10)=12936
    12. Готовые изделия Затраты IVкв. в день= Готовые изделия Затраты IV кв. всего/90 дней: 12936/90=144
    13. Готовые изделия норматив на конец года= Готовые изделия Затраты IVкв. в день (144)* Нормы запасов готовых изделий, в днях (7)=1006
    14. Готовые изделия прирост = Готовые изделия на к.года - Готовые изделия на н.года: 1006-501=505
    15. Итого затрат на н.года=3935+236+15+501=4678
    16. Итого затрат на к.года=4568+578+3+1006=6155
    17. Итого прирост=6155-4678=1468
    18. Прибыль=Итого прирост-Устойчивые пассивы: 1468-230=1238
 

    Таблица 12

    Проект  отчета о прибылях и убытках

N строки Показатель Сумма тыс.руб
1 2 3
  1. Доходы и расходы  по обычным видам  деятельности  
1 Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом  году: 86024
2 Себестоимость реализуемой продукции в планируемом  году 57948
3 Прибыль (убыток) от продажи  28076
  2. Прочие доходы  и расходы  
4 Проценты  к получению 920
5 Проценты  к уплате 659
6 Доходы от участия в других организациях 856
7 Прочие доходы 18476
8 Прочие расходы - всего,  
в том числе:		 17044
8.1. а) содержание учреждений здравоохранения 200
8.2. б) содержание детских дошкольных учреждений 580
8.3. в) содержание пансионата 290
8.4. г) расходы  на проведение НИОКР 0
8.5. д) налоги, относимые на финансовые результаты 1534
8.6. е) прочие расходы 14440
9 Прибыль (убыток) планируемого года 30625

Информация о работе Финансовое планирование на предприятии