Анализ Финансово-хозяйственной деятельности банка

    Финансовая  устойчивость коммерческого банка - это динамическая категория, представляющая собой свойство возвращаться в равновесное финансовое состояние после выхода из него в результате какого-либо воздействия. На основе финансовой устойчивости банка в значительной степени выявляется его работоспособность, так как для того, чтобы быть работоспособным и нормально функционировать, коммерческий банк должен быть нечувствительным к посторонним возмущениям различного рода в течение достаточно длительного периода времени. Определяющим, в этом случае, должны стать взаимоотношения клиентов и контрагентов с банком.

    Итак, можно сказать, что финансовая устойчивость выражает экономическую устойчивость коммерческого банка в соответствующих  финансовых показателях. Финансовой устойчивостью  банка можно управлять путем  проведения комплекса мероприятий, направленных на укрепление позиции банка в банковской системе в целом. Прежде всего, это достигается обеспечением оптимального финансового состояния и выработкой эффективной стратегии развития банка.

    Стабильная  экономическая база страны - основа устойчивости банков, их фундамент. Трудности в экономике серьезно влияют на устойчивость и дееспособность банков. Так, экономические кризисы в первую очередь снижают финансовую устойчивость клиентов банков, что соответственно ведет к оттоку средств из банков и снижению возвратности выданных кредитов, а это в конечном итоге негативно сказывается на устойчивости коммерческих банков. Этот процесс мы наглядно увидели в разрушительном действии мирового финансового кризиса, который нарушил нормальный ход развития отечественных банков, и многие из которых дефолтировали по своим обязательствам во время пика кризиса в 2009 году. А экономические подъемы, наоборот, способствуют притоку дополнительных средств и развитию новых сфер приложения капитала. В целом, состояние национальной экономики на современном этапе является достаточно благоприятным, по сравнению с 2009 годом, для развития деятельности коммерческих банков и повышению уровня их устойчивости.

    Проблеме  достаточности собственного капитала всегда уделялось особое внимание, поскольку, как уже говорилось, собственные ресурсы банка - важнейший страховой фонд для покрытия возможных претензий в случае банкротства банка и источник финансирования развития банковских операций.

    Термин  «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Трактовка капитала как «буфера» обуславливает обратимую зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску. Отсюда: чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем большим должен быть его собственный капитал.

    В связи с выявленными в процессе исследования проблемами, к которым  можно отнести: (снижение рентабельности активов, снижение доли активов, приносящих доход в общем объеме активов, снижения доли  операционных и неоперационных доходов от основной деятельности в общем объеме доходов банка, снижение рентабельности собственного капитала банка, нестабильный прирост объемов прибыли анализируемого банка), в работе предложен ряд мероприятий, реализация которых позволит устранить данные недостатки.

    Таким образом, перспективными направлениями  по улучшению финансовой устойчивости коммерческого банка, в частности  АО «Народный банк Казахстана» на финансовом рынке должны стать:

    1) повышение эффективности работы института персональных менеджеров на направлении клиентского бизнеса Банка;

    2) установление приоритета в части  развития розничных услуг Банка  и продажи стандартизированных  массовых продуктов;

    3) установление в качестве целевого  клиента на корпоративном сегменте предприятий среднего и малого бизнеса;

    4) расширение сети продающих площадок  с основным ориентиром на продвижение  розничных продуктов, а так  же кредитования малого и среднего  бизнеса;

    5) выход на рынок услуг проектного  финансирования;

    6) увеличение масштабов бизнеса Банка;

    7) сохранение текущего уровня рентабельности  капитала Банка и рентабельности  активов;

    8) увеличение доли чистых непроцентных  доходов в структуре совокупных  доходов Банка путем расширения  номенклатуры и объемов предоставления  комиссионных услуг клиентам;

     9) увеличение средних объемов  бизнеса в расчете на одну  точку продаж;

    10) расширение ресурсной базы Банка  за счет привлечения средств  казахстанских и иностранных  банков, а также других финансовых  институтов;

    11) обеспечение качественного роста бизнеса Банка за счет глубокого реинжиниринга и стандартизации ключевых бизнес-процессов, повышения качества и скорости обслуживания клиентов путем внедрения современных информационных технологий;

    12) дальнейшая модернизация и расширение  сети операционных подразделений Банка с целью наращивания объемов продаж банковских продуктов в среднесрочной перспективе.

    Таким образом, предложены мероприятия, направленные на улучшение финансовой устойчивости банка. Реализация данных предложений  положительно скажется на финансовой деятельности анализируемого банка и окажет влияние на конечные финансовые результаты его деятельности. 
 
 
 

    Список  использованной литературы: 

    1  Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ  финансовых результатов банковской  деятельности: Учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2004, 165 с.

    2 Жеглов А.В. Методика оценки  стоимости банка, основанная на  его официальной отчетности// Финансы  и кредит. - 2003. - №17 (131) - С.57-69.

    3 Батракова Л.Г. Анализ процентной  политики коммерческого банка:  Учебное пособие. - М.: Логос, 2002. - 152 с.

    4  Герасимова Е.Б. Анализ банковских  ресурсов методом коэффициентов  // Финансы и кредит. - 2003. - №1 (115). - С.22-25.

    5 Иванов В.В. О сущности и  основных факторах устойчивости  банковской системы // Деньги и  кредит.- 2006.- №2.- С.45-48

    6 Г.Г. Фетисов  "Устойчивость  коммерческого банка и рейтинговые  системы ее оценки" Банки Казахстана. – 2007. - № 6, С.29-37

    7 Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н.  Комплексный анализ финансово-экономических  результатов деятельности банка  и его филиалов. - СПб.: Питер, 2003. - 246 с.

    8  Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова  В.Г. Анализ финансово-экономической  деятельности предприятия. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000

    9  www. nationalbank.kz

    10 Котина О.В. Уроки банковской  аналитики или «аналитика с  нуля»// www.bankir.ru

    11 Лаврушин О.И. От теории банка  к современным проблемам его  развития в экономике// Банковское  дело. - 2003. - №7. - С.2-9

    12  Поморина М.А. Планирование как  основа управления деятельностью  банка. - М.: Финансы и статистика, 2002.-384с.

    14  Борисов А.Б. Большой экономический  словарь.- М.:Книжный  мир, 2002.- 859 с.

    15 Ахметов А.Е. Как оценить ликвидность  и платежеспособность коммерческого  банка// www.yourmoney.ru

    16  Макыш С.Б., Ильяс А.А. Банковское  денло: учебное пособие – Алматы: 2006. –Алматы: Қазақ университеті, 2006. – 190 с.

    17 Ключников М.В. Методы построения моделей прогноза основных показателей деятельности коммерческих банков // Финансы и кредит.-2004.-№3 (141).-С.15-19.

    18 Купчинский В.А. Улинич А.С.  Система управления ресурсами  банка - М.: Экзамен, 2000 г. - 224с.

    19  Давыдова Л.В., Кулькова С.В. Теоретические аспекты проблемы финансовой стабильности коммерческих банков // Финансы. - 2005. - № 2 (170). - С.2-5.

    20  «Инструкция Агентства финансового  надзора о нормативных значениях  и методике расчетов пруденциальных  нормативов для банков второго  уровня» от 30 сентября 2005 года N 358

    21 Аудированная консолидированная  финансовая отчётность АО «Народный  банк Казахстана» за 2008-2009 годы

    22 Батракова Л.Г. Экономический  анализ деятельности коммерческого  банка. Изд.2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов.-М.:Логос, 2005.-368с..

    23  Управление активами и пассивами  банка: практическое пособие / Под ред. А.Е. Кулакова. - М.: Издательская  группа «БДЦ-пресс», 2004. - С 256 .

    24 Анализ деятельности банков: Учебное  пособие/И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина,  О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под.общ.ред.И.К. Козловой.-Мн.: Выш.шк., 2003.-240с..

    25  Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ  финансовых результатов банковской  деятельности: Учебное пособие.-М.: КНОРУС, 2004, 160с..

    26  К.Р. Тагирбеков, Л.Г. Паштова. Инвестиционные  процессы и банковская система в экономике Казахстана / -Банки Казахстана.- 2005.- № 8.- С.32-37

    27 Кадыров А.Н. Методика определения  категории риска заемщика для  управления уровнем риска кредитного  портфеля // Финансы и кредит.-2002. - №7. - С.46-51

    28 А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления, регулирования. - М.: Издательская группа «БДЦ - пресс», 2004. - 256 с.

    29  Максютов А.А. Основы банковского  дела. - М.: Бератор - Пресс, 2003. - 384 с.

    30 www. halykbank.kz