Анализ Финансово-хозяйственной деятельности банка

    Сокращению  расходов банка будут способствовать: улучшение структуры ресурсной  базы, т.е. увеличение доли расчетных, текущих  и прочих депозитных счетов клиентов и сокращение доли дорогостоящих  депозитных инструментов (например, межбанковских кредитов).

    По  результатам исследования финансового состояния АО «Народный Банк Казахстана» для того чтобы увеличить получение прибыли и показатели рентабельности мы пришли к некоторым выводам. Таким образом,  необходимо:

    · увеличить собственный капитал банка путем дополнительной эмиссии акций;

    · увеличить размер активов банка, посредством расширения круга и  объема выполняемых прибыльных операций;

    · расширить базу клиентов банка за счет первоклассных заемщиков;

    · необходимо уменьшить риски, связанные с кредитной политикой банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка;

    · уменьшить долю бездоходных активов, посредством увеличения доли активов, приносящих доход, но соблюдая установленные законодательством нормы;

    ·сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных организаций).

    Основным  фактором увеличения показателей прибыльности и рентабельности коммерческого  банка выступает увеличение размера  собственного капитала коммерческого банка.

    Во-первых - это самый дешевый источник получения  денежных средств коммерческим банком.

    Во-вторых, изменения размера собственного капитала банка ключевым образом  влияют на изменение других анализируемых  факторов.

    В-третьих, без увеличения собственного капитала невозможно добиться кардинального изменения других показателей характеризующих финансовые результаты деятельности коммерческого банка.

    При выполнении этих рекомендаций могут  возникнуть трудности, связанные с тем, что необходимо варьировать между наиболее выгодными мероприятиями с точки зрения прибыльности, и мероприятиями, необходимыми для выполнения норм банковского законодательства.

    Рассмотрим  это на конкретном примере.

    Теоретически  для получения максимального  дохода от совокупности операций необходимо вкладывать максимально возможную сумму средств в операции, имеющие наибольшую доходность. На практике, однако, следует учитывать целый ряд ограничений, связанных с формированием структуры активов банка.

    Во-первых, не все привлеченные банком средства можно реализовать в доходных активных операциях. Часть таких средств должна находится в кассе банка и на его корреспондентском счете для возможности выполнения им своих текущих обязательств, а часть, в соответствии с требованиями регулирующих органов должна хранится на резервном счете в Национальном банке. Кроме того, часть собственных средств банка используется для приобретения основных средств. Следовательно, активы банка делятся на работающие, т.е. вложенные в операции, которые могут принести доход, и неработающие.

    Во-вторых, при размещении работающих активов  следует учитывать, что регулирующие органы могут устанавливать нормативы  для показателей деятельности коммерческих банков, влияющие на структуру их активных операций, - соотношение капитала банка и его рисковых активов, а также другие нормативы, связанные с выдачей кредитов и обеспечением ликвидности.

    Наконец, при размещении активов с целью  получения прибыли следует учитывать, что любая финансовая операция может  принести как прибыль, так и убытки, причем, как правило, чем больше ожидаемая норма прибыльности операции, тем больше и связанный с ней финансовый риск. В связи с этим, структура портфеля активов всегда отражает некоторый компромисс между желанием получить прибыль и стремлением уменьшить риск финансовых вложений

    При фиксированном значении суммы работающих активов, абсолютное значение полученного чистого дохода от основных операций банка будет тем больше, чем меньше сумма процентных расходов и, следовательно, доля привлеченных средств в работающих активах банка. С другой стороны, при фиксированном значении суммы собственных средств, используемых в активных операциях банка, доход от основных операций, при заданной средней их доходности, будет тем больше, чем больше сумма работающих активов. То есть сумма привлеченных средств и если доходность активных операций выше относительной стоимости привлеченных средств, с ростом их суммы будет расти и величина чистого дохода от основных операций.

    Целью управления активами и обязательствами  банка является получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнения нормативов, установленных регулирующими органами. .[29]

    Очевидно, что в современных условиях возможности  роста прибыли на капитал за счет уменьшения коэффициента достаточности капитала ограничены. Это связано с тем, что рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы. Для наибольшей эффективности банку следовало бы иметь высокую долю собственного капитала (5-8 % от пассивов). Но в условиях жесткой конкуренции и удорожания кредитных ресурсов многие банка не в состоянии довести до оптимального уровня отношение капитала к активам. Поэтому резервом увеличения капитала остается - степень отдачи активов.

    Прибыльность  активов находится в прямой зависимости от доходности активов и доли прибыли в доходах банка. Качественную оценку влияния данных компонентов на прибыльность активов дает анализ каждого из них в отдельности.

    Для того чтобы показатели текущей и  мгновенной ликвидности постоянно возрастали, необходимо увеличивать активы Банка. Но в тоже время, чем выше доходность активов банка, тем больше риск операций по ним и ниже уровень ликвидности баланса, а, следовательно, и платежеспособность банка (способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами - государством, банками, вкладчиками).

    Таким образом, обеспечение ликвидности  банка, а значит и данных показателей - сложная и многофакторная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого банка.

    Кроме того, на прибыльность банковских операций оказывают влияние регулирующие органы. Показатели прибыльности банков регулирующие органы непосредственно  не определяют, но могут влиять на прибыльность банков косвенно - установлением норм резервных отчислений, ставки рефинансирования центральных банков, ограничением процентных ставок по различным видам вкладов, налоговой политики и др. Следует также учитывать, что надежность банка для клиентов отождествляется со способностью выполнять обязательства по возврату в установленные сроки вложенных средств и выплате соответствующего дохода за пользование этими средствами, а для акционеров - с выплатой дивидендов и ростом курсовой стоимости акций банка. Источником таких выплат является прибыль, поэтому надежным банком считается тот, который получает и будет получать устойчивую прибыль. 
 

    3.2 Пути повышения финансовой устойчивости АО «Народный Банк Казахстана» 

    Для АО «Народный Банк Казахстана» 2009 год охарактеризовался дальнейшим укреплением позиций на рынке, повышением надежности и информационной открытости Банка, выходом на принципиально новый уровень корпоративного управления и ростом значимости в банковском секторе страны. По итогам 2009 года АО «Народный Банк Казахстана» занял второе место после АО «Казкоммерцбанк» по размеру активов и четвертое место по размеру собственного капитала среди коммерческих банков. АО «Народный Банк Казахстана» сохранил свое лидерство среди пятерки крупнейших банков страны по объему привлеченных средств и в то же время вошел в тройку крупнейших банков по объему выданных кредитов.

    В дальнейшем Банк намерен сохранить  сравнимые темпы развития, используя  при этом следующие конкурентные преимущества:

    - первая по размеру филиальная сеть в Казахстане, что создает уникальную платформу для развития бизнеса с частными лицами, а также малыми и средними предприятиями;

    - положение крупного универсального  банка, представляющего широкий  спектр услуг всем клиентским  сегментам, позволяет эффективно перераспределить ресурсы в наиболее выгодные сферы деятельности, диверсифицировать риски и источники дохода, максимально использовать преимущества перекрестных продаж банковских продуктов различным категориям клиентов;

    - лидирующие позиции в розничном банковском бизнесе в перспективе создают основу для масштабного роста за счет наличия опыта и понимания психологии клиента, обширной информационной базы, умения контролировать фирменного бренда АО «Народный Банк Казахстана»;

    - опытная команда менеджеров и высококвалифицированный персонал Банка обладает всем комплексом знаний, навыков и средств для выполнения поставленных акционерами задач.

    В настоящее время, все коммерческие банки, стараются сохранить рентабельность операций и в то же время предлагать клиентам конкурентоспособные условия, как по процентным ставкам на кредитные и депозитные ресурсы, так и по расценкам на банковские услуги. Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинаций на устойчивость банка характеризуется рисками. Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Риск должен быть определен и измерен. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

    Это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

    Комплексный анализ финансовой устойчивости коммерческого  банка, проводимый по выделенным в данной дипломной работе направлениям, предоставляет менеджменту систему показателей для оценки качества банковской деятельности. Периодичность анализа должна обеспечивать систему управления оперативной информацией и данными для разработки и корректировки стратегических планов развития и роста.

    В проведенном исследовании подчеркивается, что в условиях нестабильной и  неустойчивой банковской системы, основное внимание должно уделяться не только увеличению капитала, но и укреплению связи банков с реальным сектором экономики и, соответственно, совершенствованию законодательной базы кредитных отношений.

    В качестве основных мероприятий, направленных на улучшение финансовой устойчивости кредитной организации предлагаются следующие направления:

    1.Обслуживание  корпоративных клиентов - для достижения  установленных целей по наращиванию  масштабов бизнеса Банка первоочередной  задачей Банка на рынке обслуживания  корпоративных клиентов является  радикальное расширение клиентской  базы за счет развития активных продаж, модернизации существующих и развития новых продуктов. Для решения данной задачи должны быть установлены различные подходы, учитывающие специфику отдельных целевых сегментов.

    Для увеличения клиентской базы сегмента необходимо обеспечить построение новых бизнес-процессов и продуктов, обеспечивающих минимизацию себестоимости стандартных массовых услуг.

    Финансовые  возможности и демпинговая процентная политика крупных казахстанских банков способствует переходу к ним на обслуживание крупных корпоративных клиентов.

    Переход Банка на обслуживание предприятий  среднего и малого бизнеса, а также  повышение качества управления финансами  на предприятиях приводят к снижению среднего остатка на расчетных счетах. Это означает, что перед Банком стоят задачи по привлечению на расчетно-кассовое обслуживание значительного числа клиентов.

    Успешность  развития данного направления будет  определяться решением следующих основных задач:

    - развитие эффективной системы  отношений с корпоративными клиентами  на основе института менеджеров и работы клиентского комитета;