Направления роста деловой активности МУП "Зеленое хозяйство г. Пензы"

     В первый год для производства грибов использоваться площадь 500 кв. м. Во второй и третий годы в оборот будут введены еще по 500 кв. м. Исходя из технологии производства на 500 кв. м можно разместить 1670 грибных блоков по 25 кг. Выход грибов с одного блока составляет 20 %. Весь период выращивания одной линии – 35 дней. Результаты расчетов представлены в таблице 30. 

     Таблица 30 – Производственная программа, т

 

     Из  анализа таблицы следует, что  производство грибов имеет положительную динамику. Это обусловлено тем, что в каждом последующим году в производство добавляются новые площади. Если в 2012 году под производство грибов выделялось 500 кв. м, то к 2014 году – 1500 кв. м.

     Для производства грибов необходимо подготовить уже имеющееся у МУП «Зелёное хозяйство г. Пензы» помещение, там же будет осуществляться подготовка субстрата и выгонка (выращивание) самого продукта, а также его переработка.

     Расчет  инвестиционных издержек представлен в таблице 31. 

     Таблица 31 – План потребности и использования инвестиций, тыс. руб.

 

     Из  таблицы 31 видно, что наибольшие затраты по основным средствам приходятся на первый год проектного периода 816,4 тыс. руб. Два последующих года составят по 509,4 тыс. руб.

     При расчете производственной себестоимости были учтены  материальные затраты, необходимые для производства грибов (таблица 32).

     Таблица 32 – Расчет материальных ресурсов, используемых в производстве, тыс. руб.

 

     Из  таблицы 32 видно, что материальные затраты имеют тенденцию к росту. Это обусловлено расширением масштабов производства в 2013 и 2014 годах.

     Расчет  численности работников, необходимых для осуществления производства грибов и заработной платы показан в таблице 33 . 

     Таблица 33 – Расчет затрат на оплату труда

 

     Таблица 33 свидетельствует о положительной динамике, как работников производства, так и фонда оплаты их. Увеличение численности персонала с 13 до 32 человек обусловлено расширением производства, вследствие чего увеличивается и фонд оплаты труда. Расчет производственной себестоимости продукции представлен в таблице 34.  

     Таблица 34 – Расчет производственной себестоимости вешенок, тыс. руб.

 

     Основную  часть коммерческих расходов составляют транспортные расходы. Транспортные расходы рассчитаны с учетом себестоимости т/км, расстояния перевозки, объёма перевозок. Себестоимость т/км в организации составляет 9 руб., а среднее расстояние перевозки – 10 км (таблица 35). 

     Таблица 35 – Затраты по реализации грибов, тыс. руб.

 

     В таблице 36 представлен расчет полной себестоимости продукции. 

     Таблица 36 – Коммерческая себестоимость вешенок, тыс. руб.

 

     Из  анализа таблицы 36 видно, что коммерческая себестоимость грибов имеет отрицательную динамику.

     Финансовое  планирование на период эксплуатации должно обеспечить, чтобы приток наличности в результате доходов от продаж был достаточным для покрытия издержек производства и всех финансовых обязательств. Чистая прибыль – прибыль предприятия, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, акцизов и платежей в государственный и местный бюджеты. Для определения чистой прибыли из валовой или балансовой прибыли вычитается налог на прибыль, налог на рекламу и другие. 

     Таблица 37 - Прогноз финансовых результатов, тыс. руб.