Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Марта 2012 в 19:45, дипломная работа
Целью настоящей дипломной работы является исследование теоретических, методических и практических основ анализа финансовых показателей и на их основе оценить финансовое состояние конкретного предприятия.
Для раскрытия цели настоящей дипломной работы при ее написании решены следующие задачи:
Введение 4
1. Основы анализа финансового состояния предприятия
1.1 Сущность и значение финансового анализа 7
1.2 Информационная база и система показателей анализа 15
1.3.Бухгалтерский баланс как основной источник информации для 21
анализа финансового состояния предприятия
2. Анализ финансовых показателей ТОО «GSM Казахстан»
2.1 Анализ имущественного положения предприятия 29
2.2 Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия 39
2.3 Показатели эффективности использования ресурсов предприятия 55
3. Совершенствования финансового управления ТОО «GSM Казахстан»
3.1 Ориентация на новые оценочные показатели финансовой деятельности предприятия 71
3.2 Пути улучшения использования финансовых ресурсов
предприятия 77
3.3. Внедрение инновационных технологий как фактор укрепления финансового положения компании 81
Заключение 89
Список использованной литературы 90
Приложения
Приложение № 3
Отчет о движении денежных средств
за год, заканчивающийся 31 декабря 2007-2009 годов
тенге
Наименование показателей | 2007г | 2008г | 2009г |
I. Движение денежных средств от операционной деятельности | |||
1. Поступление денежных средств, всего | 331892927 | 322882638 | 349240651 |
в том числе: |
|
|
|
реализация товаров | 113912567 | 127762125 | 142286346 |
предоставление услуг |
|
|
|
авансы полученные | 215465258 | 192540128 | 201256050 |
дивиденды |
|
|
|
прочие поступления | 2515102 | 2580385 | 5698255 |
2. Выбытие денежных средств, всего | 302777102 | 287860500 | 318435602 |
в том числе: |
|
|
|
платежи поставщикам за товары и услуги | 68008020 | 67520550 | 65204000 |
авансы выданные | 12025020 | 14502050 | 18080000 |
выплаты по заработной плате | 22525540 | 41283740 | 63611470 |
выплата вознаграждения по займам | 81085432 | 25880070 | 24824772 |
корпоративный подоходный налог | 48525220 | 59165810 | 51285320 |
другие платежи в бюджет | 20125350 | 19258000 | 28625040 |
прочие выплаты | 50482520 | 60250280 | 66805000 |
3. Чистая сумма денежных средств от операционной деятельности (стр. 010 - стр. 020) | 29115825 | 35022138 | 30805049 |
II. Движение денежных средств от инвестиционной деятельности | |||
1. Поступление денежных средств, всего | 22276605000 | 11523090000 | 43809594000 |
в том числе: |
|
|
|
реализация основных средств | 504498920 | 1654448000 | 1055111000 |
реализация нематериальных активов |
|
|
|
реализация других долгосрочных активов |
|
|
|
реализация финансовых активов |
|
|
|
погашение займов, предоставленных другим организациям |
|
|
|
фьючерсные и форвардные контракты, опционы и свопы |
|
|
|
прочие поступления | 21772106080 | 9868642000 | 42754483000 |
2. Выбытие денежных средств, всего | 38530850000 | 45935569000 | 47375744000 |
в том числе: |
|
|
|
приобретение основных средств | 35025800000 | 40575531000 | 41281597000 |
приобретение нематериальных активов | 3505050000 | 5360038000 | 6094147000 |
приобретение других долгосрочных активов |
|
|
|
приобретение финансовых активов |
|
|
|
предоставление займов другим организациям |
|
|
|
фьючерсные и форвардные контракты, опционы и свопы |
|
|
|
прочие выплаты |
|
|
|
3. Чистая сумма денежных средств от инвестиционной деятельности (стр. 040 - стр. 050) | (16254245000) | (34412479000) | (3566150000) |
III. Движение денежных средств от финансовой деятельности | |||
1. Поступление денежных средств, всего |
| 45192235 | 20816180 |
в том числе: |
|
|
|
эмиссия акций и других ценных бумаг |
|
|
|
получение займов | - | 42688153 | 7078170 |
получение вознаграждения по финансируемой аренде |
|
|
|
прочие поступления |
| 2504082 | 13738010 |
2. Выбытие денежных средств, всего |
| 23436531 | 8705665 |
в том числе: |
|
|
|
погашение займов | - | 23436531 | 8705665 |
приобретение собственных акций |
|
|
|
выплата дивидендов |
|
|
|
прочие |
|
|
|
3. Чистая сумма денежных средств от финансовой деятельности (стр. 070 - стр. 080) | - | 21755704 | 12110515 |
Итого: Увеличение +/- уменьшение денежных средств (стр. 030 +/- стр. 060 +/- стр. 090) | -16225129175 | -34355701158 | -3523234436 |
Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного периода | 60000000000 | 43774870825 | 9419169667 |
Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода |
43774870825 | 9419169667
| 5895935231
|
Руководитель _____________________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Главный бухгалтер _________________________ ___________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Место печати
Приложение № 4
Отчет об изменениях в капитале
за год, заканчивающийся 31 декабря 2007-2009 годов
| Уставный капитал | Резерв по пересчету валют | Прочие резервы | Нераспределенная прибыль | Итого | Доля меньшинства | Итого |
на 31 декабря 2007 г. | 32283581 | 11982 | 1820479 | 100878054 | 134994096 | 204305 | 135198401 |
Пересчет иностранных валют |
| (16.003)
|
|
| (16.003) |
| (16.003) |
Итого доходы и расходы за отчетный год признанные непосредственно в капитале |
| (16.003)
|
|
| (16.003) |
| (16.003) |
Прибыль за период |
|
|
| 32970236 | 32970236 | (2.639.894) | 30.330.342
|
итого доходы и расходы за отчетный год |
| (16.003)
|
| 32970236 | 32.954.233 | (2.639.894) | 30.314.339
|
Приобретение дочерних организаций |
|
|
|
|
| 7.773.291 | 7.773.291 |
дивиденды объявленные |
|
|
| (6.049.372) | (6.049.372) |
| (6.049.372) |
на 31 декабря 2008 г. | 32283581 | (4.021) | 1.820.479 | 127.798.918 | 161.898.957 | 5.337.702 | 167.236.659
|
Пересчет иностранных валют |
| (17.344) |
|
| (17.344) |
| (17.344) |
итого доходы и расходы за отчетный год признанные непосредственно в капитале |
| (17.344) |
|
| (17.344) |
| (17.344) |
Прибыль за период |
|
|
| 31.390.453 | 31.390.453 | (1.914.949) | 29.475.504 |
итого доходы и расходы за отчетный год |
|
|
| 31.390.453 | 31.373.109 | (1.914.949) | 29.458.160 |
вклад в уставный капитал миноритарным акционером |
|
|
|
|
| 1.469.999 | 1.469.999 |
дивиденды объявленные |
|
|
| (6.049.371) | (6.049.371) |
| (6.049.371) |
на 31 декабря 2009 г | 32283581 | (21.365) | 1.820.479 | 153.140.000 | 187.222.695 | 4.892.752 | 192.115.447 |
2