Управление ликвидностью коммерческого банка

 

           Теперь рассмотрим состояние ликвидности, классифицированной на основе внешней и внутренней структуре банковских рисков:

     Банковские  риски входят в систему экономических  рисков, а поэтому являются сложными уже по своей природе. Находясь в  системе, они испытывают на себе влияние  других экономических рисков, являясь  одновременно специфическими, самостоятельными рисками.

     Причины риска – самые разнообразные  – экономические кризисы, рост внещней задолженности, финансовые инновации, инфляционные процессы, рост расходов банка …

     Классическое  учение о банковской системе исходит  из существования трех ведущих критериев, которые следует учитывать банкам: ликвидность, рентабельность, безопасность.

     Банковские  риски охватывают все стороны  деятельности банков. Классификационная  структура банковских рисков базируется на концептуальной основе экономического риска.

     Как я уже сказала, существуют различные  подходы и классификации банковских рисков. По одному из них важными  элементами, позволяющими дать экономическую  классификацию банковских рисков, являются:

1. Тип и вид коммерческого банка
2. Сфера влияния и возникновения банковского риска
3. Состав клиентов банка
4. Метод расчета риска
5. Степень банковского  риска
6. Распределение риска во времени
7. Характер учета риска
8. Возможность регулирования банковского риска
9. Методы такого регулирования

     Другой  подход к изучению структуры рисков банковских учреждений основан на подразделении  рисков банковских учреждений на экономические  и политические. В вою очередь , и политические, и экономические риски могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка. На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов – политические, экономические, демографические, социальные, географические и пр. К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов(заемщиков) или его конкретных контрагентов.

     Традиционная  структура банковских рисков предусматривает  выделение внешних и внутренних рисков. Внутренние риски непосредственно  на риск ликвидности не влияют (сюда относят риски персонального  вида – сотрудников, риски материально  – технического вида,..) Поэтому разберем подробно внешние риски.

           Прямые внешние  риски:

       С точки зрения ликвидности  к прямым рискам можно отнести:

• Кредитный (риск срока, когда кредиты не возвращаются в срок)
• Депозитный (риск пролонгации, когда вклады отзываются до их срока)
• Риск новых видов деятельности (факторинговые, лизинговые, рыночные и др.)
• Риск новых, не планируемых кредитов
• Кадровый
• Технический

     К косвенным внешним рискам относятся:

• Процентный
• Валютный
• Отраслевой
• Страновой

           К наиболее существенным прямым рискам ликвидности относятся  кредитный и депозитный риски.

           Кредитный риск –  это риск невозврата кредита заемщиком в соответствии со сроками и условиями кредитного договора.

     Первый  удар невозврата кредита приходится на ликвидность банка, ее состояние автоматически ухудшается. Конечно, это не означает, что положение сразу становится критическим, все зависит от размера кредита. Однако, серьезная ошибка может привести к кризису ликвидности. Поэтому в коммерческих банках большое внимание уделяется управлению данным риском.

     В целом, в определении сущности кредитного риска существуют различные подходы.

     Одни  авторы включают в понятие «кредитный риск» опасность неуплаты заемщиком  основного долга и процентов, причитающихся к нему.

     Другие  понятие кредитного риска связывают  с получаемой банками прибылью: кредитный  риск – это возможное падение  прибыли банка и даже потеря части  акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и  обслуживать долг.

     Такой подход отражает лишь одну сторону  воздействия кредитного риска на прибыль банка – отрицательную, связанную с негативными последствиями  кредитования. В то же время исход  кредитной сделки может быть и  положительным, не исключая при этом наличия определенного уровня риска на протяжении действия кредитного договора.

     В основе другого определения кредитного риска лежит неуверенность кредитора  в том, что должник будет в  состоянии выполнить свои обязательства  в соответствии со сроками и условиями  кредитного соглашения. Это может  быть вызвано:

     А) неспособностью должника вызвать адекватный будущий денежный поток в связи  с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом  или политическом окружении, в котором  оперирует заемщик.

     Б) неуверенностью в будущей стоимости  и качестве (ликвидности и возможности  продажи на рынке) залога под данный выданный кредит.

     В) кризисами деловой репутации  заемщика

     Кредитный риск в одинаковой степени относится  как к банкам, так и к клиентам и может быть связан с вероятностью  спада производства или спроса на продукцию определенной отрасли, трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку) и форс – мажорными обстоятельствами.

     Таким образом, можно сделать следующие  выводы:

1. Кредитный риск и неопределенность  - это два взаимосвязанных понятия, характеризующие действия банка на рынке кредитных операций, так как решения по крелитной сделке банки часто принимают в условиях неопределенности.
2. Вероятность наступления позитивного или негативного результата имеет стоимостное выражение – это прибыль или убыток, которые получил кредитор.
3. Кредитный риск – это потенциальная вероятность возникновения потерь кредита.
4. Сферой возникновения кредитного риска является процесс движения ссужаемой стоимости, а причинами его возникновения – различные рискообразующие факторы.

           Итак, кредитный риск – это потенциальная возможность  потерь основного долга и процентов  по нему, возникающая в результате нарушения целостности движения ссужаемой стоимости, обусловленной влиянием различных рискообразующих факторов. [7]

           Депозитный риск – это риск досрочного отзыва вкладов  из банка. Для российских коммерческих банков это чрезвычайно актуальный риск, поскольку в соответствии с  ГК РФ (ст. 837) банк обязан выдавать депозиты по первому требованию частных вкладчиков. [1]

           В условиях нестабильной экономической ситуации значительные средства со счетов могут быть изъяты в одночасье, что может спровоцировать кризис ликвидности. Проблемы одного банка  способны вызывать недоверие у частных  вкладчиков и к другим банкам. Наряду с «розничными» банками депозитному  риску подвержены те банки, деятельность которых связана с одним или несколькими крупными клиентами.

     Следует однако иметь в виду, что в последние годы банками активно проводятся инвестиционные операции с ценными бумагами, а поэтому усиливается значение рыночного риска, который также влияет на риск ликвидности.

     Дифференцированный, взвешенный подход к вопросу привлечения  средств, установление процентных ставок являются одним из условий успешного  управления банковской ликвидностью. [23]

     Встречается и иная классификация банковских рисков, поскольку сложно провести жесткую границу между различными видами рисков. Как правило, многие риски между собой взаимосвязаны, но все они в конечном счете влияют на баланс банка в целом.

     Часто выделяется финансовый риск. Причем его  содержание в разных структурных  классификациях неодинаково. В одних  случаях в финансовый риск включают кредитный риск и риск ликвидности, в других – дополнительно процентный риск и риск структуры капитала.  [7] 

3. Методика  оценки банковской ликвидности  в РФ

 

     Ликвидность банка рассчитывается на основе данных баланса и оценки денежных потоков. Оценка ликвидности банка зависит от многих факторов, которые можно условно разделить на внутренние и внешние.

     К внутренним относятся:

• наличие значительных собственных денежных средств
• качество и количество активов и депозитов
• определенная зависимость от внешних источников и факторов
• сопряженность активов и пассивов по срокам.

     К внешним факторам относятся:

• политическая и экономическая обстановка в стране и мире
• развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка
• организация системы рефинансирования
• эффективность надзорных функций.

     В современной российской практике используются две методики оценки ликвидности банка: посредством коэффициентов и на основе потока денежной наличности.

     Коэффициентный  метод анализа (оценки) ликвидности  банка включает в себя:

• выявление и определение состава, периодичности расчета и предельных показателей ликвидности
• анализ и оценку состояния показателей ликвидности на основе: сравнения фактических значений с нормативными, предельными; анализа динамики фактических значений показателей; факторного анализа изменений фактических значений
• определение способов устранения несоответствий, установленных на основе анализа.