Управление ликвидностью коммерческого банка

КУРСОВАЯ РАБОТА

по  дисциплине «Деньги, кредит, банки»  

на тему: «Управление ликвидностью коммерческого банка» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2011 
 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКОЙ ЛИКВИДНОСТЬЮ……………………………..5

1. Сущность банковской ликвидности……………………………….5
2. Виды риска банковской ликвидности…………………………….12
3. Методика оценки банковской ликвидности в РФ

ГЛАВА 2. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ………….20

2.1. Классификация методов управления ликвидностью банка……….28

2.2. Механизм управления ликвидностью………………………………33

2.3. Анализ ликвидности  банковского сектора РФ……………………36 

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДОВ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ………….53

3.1. Проблемы оценки и управления ликвидностью в РФ…………….53

3.2. Зарубежный опыт в управлении ликвидностью в банковском секторе……………………………………………………………….71

3.3. Рекомендации по управлению ликвидностью в банковском секторе РФ……………………………………………………………………72 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………..78

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………….…..80

 

     ВВЕДЕНИЕ 

     Актуальность  темы «Управление ликвидностью коммерческого  банка» на современном этапе развития банковской системы Российской Федерации  обусловлено тем, что она занимает наиболее значимое место, при рассмотрении вопроса об управлении банковскими  структурами.

     Основной  причиной банкротства российских банков является их неквалифицированное управление ликвидностью, игнорирование уровня риска при проведении отдельных  коммерческих операций, особенно кредитных, что обуславливает необходимость  проведения анализа ликвидности  банков.

     Также стоит отметить, что необходимостью  устойчивого и равномерного развития каждого отдельно взятого банка  и банковской системы в целом  является совершенствование многочисленных подходов к управлению ликвидностью коммерческих банков Российской Федерации.

     Нельзя  забывать о том, что именно анализ ликвидности коммерческого банка  является одним из важнейших направлений  финансового анализа, т. е. оценкой  способности банка своевременно рассчитываться по своим обязательствам.

     Цель  курсовой работы заключается в проведении анализа состояния ликвидности  банковского сектора в РФ, выявление  существующих проблем и предложение  рекомендаций  по эффективному управлению банковской ликвидностью.

     Объектом  исследования является банковский сектор РФ

     Предметом исследования является состояние ликвидности  банковского сектора, объем и  структура  активов и пассивов банковского сектора, сгруппированных  по степени риска.

     Для достижения  данной цели необходимо выполнить следующие задачи:

• Изучение  влияния различных факторов, воздействующих  на уровень ликвидности банков;
• Изучение возможностей более гибкого и результативного управления ликвидностью;
• Изучение основных показателей ликвидности в отношении активов и пассивов банка;
• Анализ показателей и нормативов ликвидности банков.

     Для написания курсовой работы использовались научные труды таких российских экономистов, как Лаврушин О.И., Белоглазова  ГН., Коробова Г.Г., Максютов А.А.,   Матюхина Г.Г., а также периодические издания по исследуемой тематике.

     Структура курсовой работы представлена введением, тремя главами и заключением.

     В первой главе раскрываются теоретические  основы управления банковской ликвидностью, дается определение сущности и видов  риска банковской ликвидности, методике оценки банковской ликвидности в  РФ.

     Во  второй главе затрагиваются практические аспекты управления ликвидностью в  коммерческом банке.

       Третья глава курсовой работы  посвящена общему обзору банковской  ликвидности, проблемам оптимизации  и предлагаемым рекомендациям  по улучшению банковской ликвидности.

     В заключении подведены основные итоги  выполненной работы, сформулированы основные результаты исследования и  сделаны выводы на их основе.

 

  ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКОЙ ЛИКВИДНОСТЬЮ 

     

1. Сущность банковской ликвидности

 

     В соответствии с нормативно – правовыми актами РФ Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц,
• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие
• ведение банковских счетов физических и юридических лиц. [2]

     С экономической точки зрения данное определение характеризует банк как посредника и организатора денежных потоков между всеми субъектами экономики: частными лицами, юридическими лицами и государством.

     Посредническая  функция, в общем виде, может быть представлена как роль банков в перемещении  денежных средств (денежных потоков) от ресурсоизбыточных субъектов к ресурсодефицитным.

     Организация денежных потоков предполагает, прежде всего, необходимость обеспечивать равновесие денежных потоков, проходящих через банк, так как без этого  невозможно представить его нормальную деятельность. Отсюда, одной из основных проблем, которую необходимо постоянно  решать в процессе банковской деятельности – это проблема управления ликвидностью.

     Ликвидность банка является одной из важнейших  обобщенных качественных характеристик  деятельности банка. Ликвидность банка – это не статический, а динамический показатель, на который влияют различные факторы и тенденции, поэтому в науке и практике при исследовании различных вопросов управления банками, существует ряд подходов к определению ликвидности банковской организации.

     Условно можно выделить два основных подхода к теории банковской ликвидности: первый касается самого определения понятия "ликвидность банка", то есть ее сути; второй раскрывает содержание этого понятия, т.е. основу, детализирует виды обязательств банка, источники их покрытия, критерии обеспечения ликвидности.

     В целом, относительно определения понятия "ликвидность банка" можно выделить следующие формулировки:

     Ликвидность (от лат. Liquiolus – жидкий, текучий) буквально означает легкость реализации, быстрая конвертация материальных ценностей в денежные средства.  В финансовой сфере – превращение активов кредитной организации в денежные средства.

     В действующих нормативных актах РФ ликвидность банка определяется, как его способность обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов. Данное определение закреплено Инструкцией Центрального Банка России от 16.01.2004 № 110-И “Об обязательных нормативах банков”.[3]

     Ликвидность банка – означает его способность  своевременно выполнить свои обязательства  по пассиву. Она определяется степенью соответствия отдельных статей актива (размещенные средства) и статей пассива (привлеченные средства) по суммам и срокам.  Если сумма обязательств превышает сумму требований банка, имеет место недостаток ликвидности, если наоборот – излишек. [3]

     Известный учены Дж. Синки следующим образом рассматривает данное понятие: «Ликвидность необходима банкам главным образом для того, чтобы быть готовыми к изъятию депозитов и удовлетворять спрос на кредиты». [4]

     Данное  определение, с одной стороны, имеет  прикладной практический характер (функциональность в разрезе определений экономических  понятий характерна для западной литературы в целом). С другой стороны, оно определяет именно банковскую специфику.

     Американский  экономист Э. Рид, известный в  области банковского дела, применительно  к банку следующим образом  подходит к данной проблеме: «Банк  считается ликвидным, если суммы  его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности  быстро мобилизировать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, банк должен иметь достаточный ликвидный резерв для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд».

     "способность выполнять свои долговые обязательства в соответствующие сроки и соответствующем объеме, а также отвечать по возможным внебалансовым обязательствам" [6];

     Также банковскую ликвидность можно трактовать следующим образом:

     Банковская  ликвидность – это способность  коммерческого банка отвечать по всем своим обязательствам перед  контрагентами своевременно и в  полном объеме, оказывающую определенное влияние на его деятельность. [15]

     В рассмотренных определениях одни авторы суть ликвидности банка видят  в способности (или возможности) своевременно и в полной мере выполнять  разного рода обязательства; другие - в способности располагать достаточной суммой ликвидных активов для своевременного и полного выполнения своих обязательств.

     В обоих случаях ликвидность банка  сводится, по существу, к платежеспособности, то есть своевременному и полному  выполнению обязательств. 

     Таблица 1.1

     Понятие ликвидности по мнению различных авторов