Рынок пластиковых карт

Анализ доходов  Омского отделения ОАО «Альфа-Банк» за 2009-2011гг.

Показатели	2009 г.		2010 г.		2011 г.		Темпы роста %
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	2010г к 2009г	2011г к 2010г
Проценты, полученные за предоставленные  кредиты	49578587	39,84	63140580	40,18	85018944	42,35	127,36	134,65
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами	6526511	5,24	8311808	5,29	11191870	5,58	127,36	134,65
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими  валютными ценностями	26198691	21,05	32195881	20,49	38110453	18,98	122,89	118,37
Дивиденды полученные	1879231	1,51	2309409	1,47	2733661	1,36	122,89	118,37
Другие текущие доходы	40273780	32,36	51177222	32,57	63710572	31,73	127,07	124,49
Всего доходов	124456800	100,0	157134900	100,0	200765500	100,0	126,26	127,77

В таблице 7 приведен анализ динамики и структуры расходов Омского отделения ОАО «Альфа-Банк» за период 2009-2011 гг.

Таблица 7

Анализ расходов Омского отделения ОАО «Альфа-Банк» за 2009-2011гг.

Показатели	2009 г.		2010г.		2011 г.		Темпы роста %
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	2010г к 2009г	2011г к 2010г
Проценты, уплаченные по привлеченным средствам банков	970,236	1,49	1151,031	1,34	1329,6	1,19	118,63	115,51
Проценты, уплаченные по привлеченным средствам других клиентов	26358,078	40,37	31269,676	36,35	36120,8	32,21	118,63	115,51
Расходы по операциям по приобретенным ценным бумагам	2587,296	3,96	3069,416	3,57	3545,6	3,16	118,63	115,51
Расходы по операциям с  ин. валютой и др. валютными ценностями	4203,756	6,44	6361,920	7,4	8850,690	7,89	151,34	139,12
Другие текущие расходы	31172,834	47,74	44181,057	51,35	62299,71	55,55	141,73	141,01
Всего расходов	65292,2	100,0	86033,1	100,0	112146,4	100,0	131,77	130,35

Анализируя таблицу 7, следует отметить, что основной статьей расходов Омского отделения ОАО «Альфа-Банк» остаются процентные выплаты по вкладам клиентов, которые увеличились в 2010г. на 18,63%, а в 2011г. на 15,51%. Из таблицы 2.5 видно, что прирост общей величины расходов осуществляется за счет роста всех элементов. Наиболее высокими темпами роста возрастали другие текущие расходы по привлеченным средствам и расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями. Так в 2010г. увеличение прочих операционных расходов в процентном выражении составляет 151,34%, а в 2011г. составляет 139,12%. В целом увеличение прочих операционных расходов связано с ростом трудоемкости, что в свою очередь объясняется усложнением банковских услуг и их комплексностью.

Анализ финансовых результатов  Омского отделения ОАО «Альфа-Банк» за 2009-2011 гг. приведен в таблице 8.

Таблица 8

Анализ финансовых результатов Омского отделения ОАО «Альфа-Банк» за 2009-2011гг.

Показатели	2009г.	2010г.	2011г.	Изменение, (+,-)
				2010г. к 2009г.	2011г. к 2010г.
Анализ прибыли
Активы, тыс. руб.	2817557,4	2954859,6	3249935,7	137302,2	295076,1
Собственный капитал, тыс. руб.	119430	238004,4	346503,3	137282,2	295076,1
Процентная маржа, тыс. руб.	24908,9	34542,9	53854,3	9634	19311,4
Непроцентная маржа, тыс. руб.	34255,7	36558,9	34764,8	2303,2	- 1794,1
Операционная прибыль  тыс. руб.	59164,6	71101,8	88619,1	11937,2	17517,3
Чистая прибыль тыс. руб.	44965,1	51335,5	64514,9	6370,4	13179,4
Анализ рентабельности
Коэффициент доходности активов	0,044	0,053	0,062	0,009	0,009
Общий коэффициент рентабельности (маржа прибыли)	0,475	0,453	0,441	-0,022	-0,012
Рентабельность активов	0,021	0,024	0,027	0,003	0,003
Мультипликатор капитала	23,592	12,415	9,379	-11,177	-3,036
Рентабельность капитала	0,495	0,298	0,253	-0,197	-0,045

 

Из таблицы 8 видно, что процентная прибыль выросла в 2010 г. на 9634 тыс. руб., а в 2011 г. – на 19311,4 тыс. руб.. Непроцентная прибыль в 2010 г. выросла на 2303 тыс. руб., а в 2011 г. снизилась на 1794,1 тыс. руб., но это не повлияло на рост операционной прибыли. Несмотря на то, что общая рентабельность снижалась (в 2010 г. - на 0,022, в 2011 г. - на 0,012), рентабельность активов росла за счет роста доходности активов. Рентабельность капитала снижалась (в 2010 г. – на 0,197, а в 2011 г. – на 0,045) из-за снижения значения мультипликатора капитала (в 2010 г. – на 11,177, а в 2011 г. – на 3,036).

Анализ прибыли, её использования  и показателей рентабельности деятельности Омского отделения ОАО «Альфа-Банк» за 2009 – 2011 года приведен в таблице 9.

 

Таблица 9

Анализ прибыли  и рентабельности Омского отделения ОАО «Альфа-Банк» за 2009-2011гг.

Показатели	2009г.	2010г.	2011г.	Темп роста, %
				2010г. к 2009г.	2011г. к 2010г.
Процентная маржа, тыс. руб.	24908,9	34542,9	53854,3	138,68	155,91
Непроцентная маржа, тыс. руб.	34255,7	36558,9	34764,8	106,72	95,09
Коэффициент процентной маржи, %.	0,88	1,17	1,66	—	—
Коэффициент непроцентной маржи, %.	1,22	1,24	1,07	—	—
Чистая прибыль тыс. руб.	44965,1	51335,5	64514,9	114,17	125,67
Фонд производственного  развития (53%), тыс. руб.	23831,53	27207,82	34192,89	—	—
Фонд развития автоматизации  и материально – технической  базы (10%), тыс. руб.	4496,51	5133,55	6451,49	—	—
Фонд материального поощрения  и социального развития (11%), тыс. руб.	4946,16	5646,91	7096,64	—	—
Дивидендный фонд (10%), тыс. руб.	4496,51	5133,55	6451,49	—	—
Прочие фонды (16%), тыс. руб.	7194,42	8213,68	10322,38	—	—
Общая рентабельность	47,54	45,25	44,14	—	—
Частная рентабельность, %	43,5	47,38	54,85	—	—
Рентабельность капитала, %	49,54	29,87	25,58	—	—
Рентабельность активов, %	2,09	2,4	2,73	—	—
Рентабельность работающих активов, %	74,03	79,23	80,41	—	—
Рентабельность расходов, %	2,32	2,91	3,45

 

Важное значение для оценки финансовых результатов деятельности имеет факторный анализ прибыли. Суммарная прибыль в общем  случае формируется под воздействием следующих факторов:

• изменения размеров активов;
• изменения рентабельности капитала (отношение суммы прибыли к собственным средствам);
• изменения достаточности капитала (отношение суммы собственных средств к производительным активам, т.е. активам, приносящим доход);
• изменения эффективности использования активов (отношение производительных активов к общей сумме активов).

Для проведения факторного анализа прибыли используем формулу:

П=А х Рк х Кд х Кэ,                                          (1)

где А – активы;

Р_к – коэффициент рентабельности капитала;

К_д – коэффициент достаточности капитала;

К_э – коэффициент эффективности использования активов.

Данные для факторного анализа прибыли Омского отделения ОАО «Альфа-Банк» за 2009 – 2011 гг. приведены в таблице 10.

Таблица 10

Данные для  факторного анализа прибыли Омского отделения ОАО «Альфа-Банк» за 2009 – 2011 гг.

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Активы, тыс. руб.	2817557,4	2954859,6	3249935,7
Коэффициент рентабельности капитала	0,4954	0,2987	0,2558
Коэффициент достаточности  капитала	0,0573	0,1017	0,1326
Коэффициент эффективности  использования активов	0,7397	0,7921	0,8039
Балансовая прибыль, тыс. руб.	59164,6	71101,8	88619,1

 

Проведем факторный анализ балансовой прибыли за период 2009-2010гг. С помощью метода цепных подстановок изучим и количественно оценим влияние каждого из перечисленных факторов на балансовую прибыль. Результаты расчетов отобразим в таблице 11.

Используя данные таблицы 11определим влияние каждого из факторов на величину балансовой прибыли:

1) влияние величины активов:

62044,472 – 59164,6 = 2879,872 тыс.  руб.

Таблица 11

Факторный анализ балансовой прибыли за период 2009-2011гг.

Показатель	Расчет 1	Расчет 2	Расчет3	Расчет 4	Расчет 5
1	2	3	4	5	6
Активы, тыс. руб.	2817557,4	2954859,6	2954859,6	2954859,6	2954859,6
Коэффициент рентабельности капитала	0,4954	0,4954	0,2987	0,2987	0,2987
Коэффициент достаточности  капитала	0,0573	0,0573	0,0573	0,1017	0,1017
Коэффициент эффективности  использования активов	0,7397	0,7397	0,7397	0,7397	0,7921
Балансовая прибыль, тыс. руб.	59164,6	62044,472	37409,535	66397,028	71101,8

2) влияние коэффициента  рентабельности капитала:

37409,535 – 62044,472 = - 24634,937 тыс.  руб.

3) влияние коэффициента  достаточности капитала:

66397,028 - 37409,535 = 28987,493 тыс. руб.

4) влияние коэффициента  эффективности использования активов:

71101,8 – 66397,028 = 4704,772 тыс.  руб.

Совместное влияние четырёх  факторов на величину балансовой прибыли:

2879,872 - 24634,937 + 28987,493 + 4704,772  = 11937,2 тыс. руб.

В результате всех расчетов видно, что три фактора - величина активов, коэффициент достаточности  капитала и коэффициента эффективности  использования активов оказали  положительное влияние на величину балансовой прибыли. Коэффициент рентабельности капитала наоборот негативно, причем существенно.

За анализируемый период коэффициент достаточности капитала возрос на 0,0444, что явилось главным  фактором, благоприятно повлиявшим на величину балансовой прибыли, она в  связи с этим возросла на 28987,493 тыс. руб.. Коэффициент эффективности  использования активов возрос на 0,0524, что дало прирост балансовой прибыли на 4704,772 тыс. руб.. Величина активов за анализируемый период выросла на 137302,2 тыс. руб., что вызвало  увеличение балансовой прибыли на 2879,872 тыс. руб.