Работа банков на рынке драгоценных металлов на примере втб

- копия документа о включении в единый государственный реестр предприятий и организаций;

- копия свидетельства о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц;

3. Бланк доверенности на получение корреспонденции и выписок по металлическому счёту ответственного хранения.

4.Два экземпляра бланка Договора хранения драгоценных металлов и ведения металлического счёта ответственного хранения.

Уполномоченная служба Банка проверяет полноту комплекта и правильность оформления документов, визирует заявление на открытие металлического счёта и Договор металлического счёта ответственного хранения.

При соответствии всех документов Банк вносит в клиентскую базу сведения о клиенте в соответствии с утвержденными реквизитами. Одновременно подготавливается служебная записка от открытии металлического счёта ответственного хранения, которая не позднее следующего рабочего дня с приложением копии Договора передаётся в кассовое подразделение филиала на основании чего открывается счёт на балансе Банка с присвоением ему номера.

В день открытия счёта направляется извещение об этом клиенту заказной почтой. Физическая поставка металла в Банк оформляется Актом приёма-передачи ценностей с приложением сертификации на принятый металл. Кассовое подразделение Банка проводит зачисление принятого металла на металлический счёт ответственного хранения клиента путём выполнения соответствующей бухгалтерской проводки с оформлением мемориального ордерам по приёму ценностей с указанием количественной оценки и суммы рублёвого эквивалента по учётным ценам Банка России на металл, действующий на дату зачисления на металлический счёт ответственного хранения.

По счёту производится переоценка в связи с изменением Банком России учётных цен.

Металлический счёт ответственного хранения клиента закрывается на основании расторжения Договора металлического счёта ответственного хранения. Клиент представляет в Банк заявление о расторжении Договора и закрытии металлического счёта. Не позднее чем на 7 день после дату получения от клиента заявления в кассовое подразделение Банка направляется служебная записка о выдаче металла клиенту в физической форме, также Банк подготавливает распоряжение о закрытии металлического счёта ответственного хранения. В тот же день осуществляется выдача драгоценного металла клиенту.

Уполномоченная служба Банка вносит в клиентскую базу информацию о закрытии счёта.

Хранение, приём и выдача драгоценных металлов в кредитной организации осуществляются в помещениях для совершения операций с ценностями, соответствующих требованиям, установленным Положением Банка России «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» [22]. Такие помещения для совершения операций с ценностями оснащаются техническими устройствами, предназначенными для измерений драгоценных металлов. Средства измерений устанавливаются таким образом, чтобы клиент мог осуществлять визуальный контроль над их показаниями. При приёме, выдаче драгоценных металлов осуществляется их визуальный контроль, пересчёт, контрольное взвешивание и сопоставление полученных данных с данными сертификации и документе о качестве. При проведении визуального контроля проверяется состояние поверхностей драгоценных металлов.

Контрольное взвешивание осуществляется средствами измерений, обеспечивающих необходимую точность взвешивания для учёта драгоценных металлов. Предел допускаемой погрешности не должен превышать значений указанных в таблице 5.

Таблица 5 – Пределы погрешностей при контрольном взвешивании драгоценных металлов

Лигатурная масса драгоценного металла определяется по фактическим показаниям средств измерений в единицах учёта с точностью, установленной для каждого наименования драгоценного металла без применения правила математического округления (то есть без учёта более мелких долей грамма в показаниях средств измерений).

К примеру, при взвешивании слитка золота показание средств измерений металлов составляет 12 845, 27 грамма, следовательно, лигатурная масса данного слитка определяется равной 12 845, 2 грамма; при взвешивании слитка серебра – 30 127, 8 грамма, следовательно, лигатурная масса – 30 127 грамма.

Масса химически чистого драгоценного металла в слитках определяется путём умножения лигатурной массы на процентное содержание драгоценного металла в сплаве, представленное в виде десятичной дроби, в которой после запятой проставляются все цифры значения процентного содержания драгоценного металла в сплаве.

Например, стандартный слиток золота с содержанием золота 99,99%, имеющий лигатурную массу 12 348, 4 грамма, содержит 12 347, 2 грамма химически чистого золота (12 348, 4 * 0,9999 = 12 347, 16).

Специфика работы Банка ВТБ заключается в обслуживании клиентов среднего и крупного бизнеса, тем не менее, при осуществлении операций с драгоценными металлами возможно обслуживание Банком и физических лиц [28]. ВТБ осуществляет куплю-продажу мерных слитков с физическими лицами. При проведении операций обеспечивается свободный доступ клиентов к информации об ассортименте представленных к продаже мерных слитков, а также квалифицированная помощь и консультации по вопросам обращения мерных слитков.

Все операции с мерными слитками производятся в присутствии физического лица. Взвешивание золотых, платиновых и палладиевых мерных слитков производится с точностью до 0,1 грамма, серебряных – до 0,1 грамма. Расположение весов должно обеспечивать физическим лицам возможность визуального контроля над результатами взвешивания.

Операции с мерными слитками совершаются не менее чем двумя специалистами Банка, один из которых является операционным работником, другой – кассовым работником. Кассовый работник должен пройти обучение в части совершения операций с драгоценными металлами в сертифицированном учебном центре или пройти соответствующую стажировку в Головной организации ОАО «Банк ВТБ» (для работников филиалов).

При проведении операций со слитками драгоценных металлов работники Банка выполняют процедуры, предусмотренные действующими в Банке «Правилами внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма в ОАО Банк ВТБ».

2.3 Анализ деятельности ОАО «Банк ВТБ» на рынке драгоценных металлов

ВТБ является основным Банком в стране финансирующим добывающие предприятия.

В частности, в 2009 году Банк открыл кредитную линию ОАО «Полиметалл» с лимитом 6 млрд рублей.  Срок погашения кредитной линии – не позднее 29 ноября 2013 г. Соглашение позволяет компании получать средства, как в рублях, так и в долларах для финансирования операционной деятельности и использовать их в общих корпоративных целях. Минимальная сумма кредита в рамках кредитной линии составляет 150 млн рублей.

Сроки погашения предоставляемых кредитов - от 60 до 730 календарных дней. Кредиты погашаются единовременно в полном размере в конце срока такого кредита. Процентная ставка определяется по каждому кредиту в зависимости от срока предоставления кредита. Проценты начисляются на основной долг по всем выданным кредитам, максимально возможная фиксированная ставка составляет 12,5% годовых.

Следует отметить, ОАО «Полиметалл» является одной из крупнейших российских компаний по добыче драгоценных металлов с действующими предприятиями и проектами развития в России и Казахстане. В 2010 г. компания произвела 0,75 млн унций золотого эквивалента и планирует в 2012 г. увеличить производство до 1,2 млн унций в результате ввода в эксплуатацию новых проектов, каждый из которых в настоящее время находится в стадии строительства.

Другим примером является открытие кредитной линии предприятию «Усть-Кара» в Сретенском районе Забайкальского края. Кредит был выдан филиалом Банка ВТБ в Чите на осуществление проекта, основной целью которого является доработка остаточных запасов и ранее переработанных дражных отвалов месторождений рассыпного золота. В третьем квартале 2010 года в верхней части месторождения россыпного золота на реке Кара начала свою работу 250-литровая драга № 53. Кредитные средства золотодобывающему предприятию на осуществление этого проекта составили 90 миллионов рублей со сроком на два года.

В Хабаровском крае объём финансирования Банком ВТБ на сезон 2009-2010 года в виде кредитных линий составил 365,3 млн. рублей;  на сезон 2010-2011 года более полумиллиарда рублей (569 млн. рублей). Таким образом, прирост к уровню прошлого года 60%. Это составляет порядка 80% от общего объема финансирования россыпной золотодобычи в крае.

Клиентами ВТБ является ряд ведущих золотодобывающих предприятий Хабаровского края: «Рос-ДВ», артели старателей «Восток», «Ниман», «Приморье». План добычи данных артелей в сезон 2010-2011 гг. составляет порядка 1,5 тонн золота.

ВТБ развивает сотрудничество с артелями в рамках специальной Программы по работе с недропользователями, добытчиками драгоценных металлов. Программа действует с 1998 года, предусматривает сезонное и среднесрочное финансирование, а также покупку Банком добытого артелями драгоценных металлов. Основные преимущества программы – гибкие стоимостные условия и специальный график расчетов по кредитам, что важно для сезонного характера работ золотодобытчиков.

Средства сезонного финансирования предприятия направляют на приобретение основных средств, запасных частей, горюче-смазочных материалов, продуктов питания, выплату заработной платы, оплату налогов и другие производственные расходы. Среднесрочные ресурсы предусмотрены для ведения геологоразведки, организации новых производств.

В 2010 году золотодобывающая отрасль активно восстанавливалась, чему способствовал повышенный спрос на золото и динамичный рост цен на драгоценные металлы. В Хабаровском крае за 9 месяцев 2010 года прирост добычи к уровню прошлого года составил 3,7%. По прогнозам Союза золотопромышленников, в ближайшие 5 лет объем добычи золота в России может вырасти на 40%, до 230 тонн в год.

Помимо кредитования недропользователей Банк осуществляет покупку стандартных и мерных слитков у добывающих предприятий. ВТБ самостоятельно устанавливает учётные цены по покупку драгоценных металлов. Ориентиром в установление данных цен являются учётные цены Центрального банка Российской Федерации (рисунок 2).

Рисунок 2 – Динамика учётных цен за 2009-2010 года

Анализ графиков показывает, что уровень учётных цен Банка ВТБ выше уровня учётных цен Банка России в среднем на 26,48%.

В начале 2010 года (первый квартал) намечалось снижение уровня цен в рублях за 1 грамм золота, в целом на 78,3 рубля. С апреля по май наблюдался  рост, цена достигла 1512 рублей за грамм золота. Наибольший скачок пришелся на июнь, за месяц цена возросла на 213,30 рублей или 14,11%. После последующего двухмесячного снижения свыше, чем на 100 рублей, цена на золото до конца года показывала стабильный рост в среднем по 80 рублей за месяц.

Таким образом, цена в декабре 2010 года составила в Банке ВТБ 1946,70 рублей за грамм золота, что превысило уровень предыдущего года на 448,20 рублей, процентный рост составил 29,9%.

За 2009-2011 года произошло снижение объемов золота, находящихся в собственных хранилищах кредитной организации, так на 1 января 2009 года металла хранилось на сумму 2 075 650 тыс. рублей, на 1 января 2010 – 1 646 381 тыс. рублей, на 1 января 2011 – 2 027 538 тыс. рублей (таблица 6). Другие металлы (серебро, платина, палладий) имели несколько другую тенденцию: на 1 января 2010 года их сумма составила 716 620 тыс. рублей, что на 71% больше уровня 2009 года и превышает уровень 2011 года более чем в 2 раза.

Таблица 6 – Объем драгоценных металлов в хранилищах ВТБ, 2009-2011 г.г