Работа банков на рынке драгоценных металлов на примере втб

В пассиве баланса наибольший удельный вес занимают обязательства. На 1 января 2011 года они составили 78%, источники собственных средств – 22%, на 1 января 2009 года – 86% и 14% соответственно.

Наибольшая доля среди обязательств принадлежит на 1 января 2009 года средствам кредитных организаций и средствам клиентов (некредитных организаций) – по 33%. Активные кредитные операции банка ВТБ требовали постоянного внимания к вопросам укрепления ресурсной базы. На фоне дефицита источников финансирования и относительно высокой стоимости ресурсов ВТБ в 2009 году сделал особый акцент на привлечение свободных средств клиентов. С учетом новых рыночных условий были модифицированы существующие депозитные продукты, а также запущены новые, в том числе депозиты с возможностью досрочного расторжения и востребования средств. Кроме того, Банк впервые предложил корпоративным клиентам начисление процентов на неснижаемые и среднемесячные остатки на расчетных счетах. Помимо модернизации линейки депозитов ВТБ вел интенсивную работу по ценовому позиционированию продуктов привлечения для обеспечения высокого уровня их конкурентоспособности на рынке. Существенную роль в формировании пассивов в период глобального финансового кризиса играли средства, привлеченные на межбанковском рынке.

Ресурсная база кредитных организаций начиная с сентября 2008 года поддерживалась главным образом за счет средств Банка России и средств федерального бюджета и государственных корпораций, размещенных на депозитах в коммерческих банках. Поэтому 23% обязательств составляют кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации.

К 1 января 2011 года ситуация стабилизировалась. Более 50% (56,35%) в общей сумме обязательств составляют средства клиентов (некредитных организаций), а кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ – менее 1%.

Если рассматривать вклады физических лиц в общей сумме средств клиентов (некредитных организаций), то можно увидеть, что на 1 января 2009 года их доля составила 1,66%, а на 1 января 2011 года – 0,79%, то есть данная статья пассива с каждым годом уменьшается. Это связано с тем, что с 1 августа 2005 года начал свою работу ВТБ 24. ВТБ «передал» физических лиц на обслуживание в ВТБ 24, однако в связи с техническими трудностями данная процедура осуществляется постепенно.

В общей сумме источников собственных средств наибольшую долю занимает эмиссионный доход, который на 1.01.2009 года составил 219 млрд. рублей и к 1.01.2010 года увеличился на 3,5% и составил 362 млрд. рублей. К 1.01.2011 года его величина не изменилась, однако доля в общей сумме источников собственных средств снизилась с 63% до 60%.

Анализируя актив баланса Банка, можно сделать следующие выводы.

К 1 января 2011 года произошел рост активов до 2 700 млрд. рублей по сравнению с 2 551 млрд. рублей на 1 января 2009 года (на 6%).

Наибольший удельный вес за указанный период в активе баланса занимает чистая ссудная задолженность. На 1 января 2009 года она составила 1 788 млрд. рублей или 70% от общей суммы актива баланса, к 1 января 2010 года она увеличилась на пол процента, а к 2011 году – на 1,24 % по сравнению с 1 января 2009 года и достигла 1 926 млрд. рублей.

Удельный вес средств кредитных организаций в ЦБ РФ снизился к 1.01.2011 года до 1,72% по сравнению с 8,4% на 1.01.2009 года. Однако доля обязательных резервов среди данных средств значительно выросла – с 0,9% до 24%, что обусловлено постепенным выходом экономики из кризиса.

2.2 Организация работы ОАО «Банк ВТБ» с драгоценными металлами

Банк ВТБ осуществляет широкий круг операций при работе с драгоценными металлами:

- выполнение поручений Правительства Российской Федерации по экспорту и реализации на внешнем рынке золота из Государственного фонда драгоценных металлов и камней;

- выполнение заказов клиентов из числа российских недропользователей и банков по вывозу за границу Российской Федерации золота и реализация его на внешнем рынке;

- заключение договоров кредитования, с российскими недропользователями;

- покупка и продажа аффинированных драгоценных металлов в слитках на российском рынке, сделки на условиях «спот», «форвард», а также депозитные и опционные операции на международном рынке драгоценных металлов;

- открытие и ведение счетов ответственного хранения драгоценных металлов;

- открытие и ведение обезличенных корреспондентских счетов в драгоценных металлах на условиях «локо Лондон», «локо Цюрих» и «локо Москва».

Кроме того Банк осуществляет информационно-консультационные услуги, в том числе заключение договоров на информационное обслуживание клиентов (российских недропользователей, компаний, перерабатывающих вторсырье, содержащее драгоценные металлы); предоставление информации по операциям с драгоценными металлами другим подразделениям ВТБ. Ежедневно и еженедельно Банк составляет справки по ценам драгметаллов на внутреннем и международном рынках.

ОАО Банк ВТБ рассматривает работу с российскими недропользователями в качестве приоритетного направления деятельности на рынке драгоценных металлов. Филиалы Банка присутствуют во всех основных регионах добычи драгоценных металлов. Помимо покупки металлов Банк осуществляет кредитование недропользователей, лизинг оборудования, расчётно-кассовое обслуживание. Схема взаимодействия Банка с недропользователями представлена на Рисунке 1.

Рисунок 1 –Схема взаимодействия Банка ВТБ с российскими

недропользователями

1. Заключение договора кредитования;

2. Поставка недропользователями драгоценных металлов в виде россыпи, гранул, сплавов, самородков  на аффинажный завод для переработки и формирования стандартных и мерных слитков;

3. Поставка в хранилище Банка стандартных и мерных слитков;

4. Зачисление драгоценных металлов на обезличенный металлический счёт клиента, либо покупка их Банком;

5. Поручение на продажу драгоценных металлов с обезличенного металлического счёта;

6. Продажа металла на Лондонской бирже;

7. Зачисление денежных средств клиента на расчётный счёт.

Добыча драгоценных металлов имеет сезонный характер: обычно сезон добычи составляет 7 месяцев с мая по ноябрь. С декабря по июнь происходит техническое перевооружение добывающих предприятий, вследствие этого возникает кассовый разрыв. Для эффективного функционирования недропользователи заключают с банками договоры кредитования под залог будущей добычи металла.

Банк ВТБ предоставляет своим клиентам кредитование в виде кредитной линии. Чаще всего договор кредитования составляется на срок до 1 года. Процентная ставка варьируется в зависимости от срока кредитования, суммы, особенностей добычи. Сумма кредитования напрямую связанна с объёмом добычи, определенного в Плане добычи добывающего предприятия. В среднем процент от использования кредита в Банке ВТБ составляет 8-12%.

Система расчётов предусматривает авансирование клиента по факту поставки сырья на аффинажный завод. Банк предоставляет услуги по оплате стоимости аффинажа и переработки драгоценных металлов.

Покупка осуществляется в валюте РФ аффинированных драгоценных металлов стандартных и мерных слитка на основании договора купли-продажи. Договоры заключаются, как правило, на весь сезон добычи и подлежат обязательной регистрации в Гохране России. Договоры являются рамочными, фиксируют порядок ценообразования, поставки металла и расчётов.

Обязательными реквизитами долгосрочного рамочного договора (Соглашения) являются:

- полное фирменное наименование каждой из сторон;

- наименование и характеристики металла (тип слитков, проба и так далее;

- период, в течение которого осуществляются сделки купли-продажи металла;

- общее количество металла и периодичность его поставки;

- система ценообразования;

- порядок и сроки проведения платежей;

- сроки и способ доставки драгоценного металла.

Банк покупает слитки соответствующие государственным и отраслевым стандартам, не имеющие дефекты, которые могут быть причиной изменения их лигатурной массы.

Ценообразование может осуществляться в двух вариантах: либо при поставке каждой отдельной партии металла в хранилище ВТБ, либо с предварительной фиксацией цен. Предварительная цена устанавливается при заключении договора купли-продажи драгоценных металлов (при условии внесения клиентом обеспечения-маржи в виде векселей ОАО Банк ВТБ), или устанавливается с момента поставки сырья на аффинажный завод.

Цены по сделкам, совершаемым в филиалах, устанавливаются филиалами самостоятельно в рамках предоставленных полномочий и оформляются приказом Управляющего филиалом. При установлении цен учитываются:

- текущие цены продажи, устанавливаемые Банком России;

- учётные цены на драгоценные металлы, устанавливаемые Банком России;

- текущее состояние регионального рынка драгоценных металлов;

- результаты маркетинговых исследований;

- налоги, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Кроме того, при установлении цен на мерные слитки учитывается весовая номенклатура слитков и их состояние: отличное или удовлетворительное.

Поставленный в хранилище Банка металл зачисляется на обезличенный металлический счёт клиента, с которого в дальнейшем происходит продажа путем списания на основании поручений клиента. Цена устанавливается на дату списания металла со счёта.

Реализация (экспорт) драгоценных металлов, принадлежащих клиенту, и последующее проведение операций с ними осуществляется на основании договора комиссии. Одновременно с договором комиссии с клиентом заключаются договоры на открытие обезличенных счетов на условиях «Локо Москва» и «Локо Лондон». При этом ВТБ осуществляет реализацию металла с аффинированным серебром и золотом в стандартных слитках от своего имени и за счёт клиента.

Экспортированный металл должен быть окончательно реализован в течении трёх месяцев с даты экспорта. Валютой расчёта является свободно конвертируемая валюта. Как правило, это доллары США.

Полученная выручка зачисляется на расчётный счёт добывающего предприятия. По поручению клиента возможно осуществление полной или частичной конверсии выручки в рубли Российской Федерации.

Помимо недропользователей ВТБ осуществляет операции по купли-продажи с ювелирными предприятиями и промышленными потребителями. Банк предлагает стандартные слитки золота и серебра, а также мерные слитки чистоты 99,99 весом от 1 до 1000 граммов. Продажа осуществляется на основании соглашений и договоров купли-продажи, заключаемых между ВТБ (его филиалами) и покупателями. Соглашения являются рамочным (фиксируют порядок ценообразования, поставки металла и расчётов). В рамках соглашений заключаются сделки на конкретные количества металла. Могут также заключаться разовые договоры с указанием конкретного количества металла и цены.

Продажа осуществляется на условиях предоплаты в валюте Российской Федерации.

Металл поставляется непосредственно покупателю либо выдаётся его представителям из хранилища ВТБ (в Москве) или его филиалов (в регионах).

Сроки поставки:

- в день оплаты (при оплате первым рейсом и выдаче из хранилища ВТБ г. Москве, или хранилища филиала, если слиток соответствующей характеристики имеется в наличии);

- в течение трёх рабочих дней после получения ВТБ оплаты (при доставке металла из Москвы в регион).

Реализация принадлежащих клиенту драгоценных металлов на российском рынке осуществляется по договору комиссии. Банк осуществляет реализацию от своего имени и за счёт клиента.

Учёт драгоценных металлов ведется на обезличенных металлических счетах и счетах ответственного хранения.

Обезличенный металлический счёт открывается клиенту для хранения принадлежащего ему металла в обезличенной форме, а также проведение операций с этим металлом.

Металлические счета ответственного хранения – счета клиентов для учёта металлов, переданных на ответственное хранение Банку с сохранением при этом индивидуальных признаков:

- наименование;

- количество ценностей;

- проба;

- производитель;

- серийный номер.

Металлический счёт ответственного хранения ведется в двойной оценке: в учётных единицах химически чистой (для золота) или лигатурной (для серебра, платины, палладия) массы металла и в рублёвой  оценке по учётным ценам, ежедневно устанавливаемым Банком России на аффинированные драгоценные металлы.

Металл, зачисленный на данный счёт не является привлечёнными средствами Банка и не могут быть размещены им от своего имени и за свой счёт. Металл может быть выдан клиенту по его просьбе, продан клиентом Банку по учётной цене, установленной на день продажи, или использован в качестве заклада при выдаче кредита клиенту-владельцу счёта.

Для открытия счёта клиент предоставляет в Банк пакет документов, включающий в себя:

1. Бланк заявления на открытие металлического счёта ответственного хранения;

2. Список документов, необходимых для открытия счёта:

- копия свидетельства о государственной регистрации;

- копия устава;

- копия учредительного договора;

- заверенная в установленном порядке карточка с образцами первой и второй подписей и оттиска печати;

- свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе;