Работа банков на рынке драгоценных металлов на примере втб

Российский рынок  драгоценных металлов можно представить в виде первичного и вторичного рынков. 

Деление рынка драгоценных металлов на первичный и вторичный обусловлено спецификой его функционирования, которая определяется составом субъектов и объектом сделок. Объектом операций и сделок на первичном рынке выступает, как правило, металл в физической форме: слитки, порошки, гранулы, прокат, то есть первичный металл, добытый из недр, а также металл, полученный в ходе переработки вторичного сырья: лом и отходы. К субъектам первичного рынка драгоценных металлов  относятся  добывающие драгоценные металлы предприятия (за исключением перерабатывающих аффинажных предприятий, которые не являются самостоятельными участниками рынка), институциональные инвесторы и промышленные потребители. Вторичный рынок представлен более широким кругом участников по сравнению с первичным рынком: практически, это все субъекты первичного рынка (за исключением субъектов добычи и производства), промышленные потребители, институциональные и частные инвесторы. Объектом сделок вторичного рынка могут выступать металлы не только в физической форме (слитки, монеты и так далее), но и в обезличенном виде (обезличенные металлические счета, ценные бумаги), что позволяет значительно расширить диапазон деятельности участников рынка.

Ситуация на российском рынке драгоценных металлов основным субъектом по осуществления операций с драгоценными металлами выдвигает уполномоченные банки.

Банки имеют право осуществлять следующие операции и сделки с драгоценными металлами:

- покупать и продавать драгоценные металлы, как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения);

- привлекать драгоценные металлы во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц;

- размещать драгоценные металлы от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках, и предоставлять займы в драгоценных металлах;

- предоставлять и получать кредиты в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов;

- оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.

Банк ВТБ является одним из лидеров на российском рынке драгоценных металлов. Банк осуществляет широкий круг операций при работе с драгоценными металлами:

- выполнение поручений Правительства Российской Федерации по экспорту и реализации на внешнем рынке золота из Государственного фонда драгоценных металлов и камней;

- выполнение заказов клиентов из числа российских недропользователей и банков по вывозу за границу Российской Федерации золота и реализация его на внешнем рынке;

- заключение договоров кредитования, с российскими недропользователями;

- покупка и продажа аффинированных драгоценных металлов в слитках на российском рынке;

- открытие и ведение счетов ответственного хранения драгоценных металлов и обезличенных корреспондентских счетов в драгоценных металлах на условиях «локо Лондон», «локо Цюрих» и «локо Москва».

Кроме того Банк осуществляет информационно-консультационные услуги. Ежедневно и еженедельно Банк составляет справки по ценам драгметаллов на внутреннем и международном рынках.

Банк ВТБ за период 2009-2011 гг. увеличил объем работы с драгоценными металлами по всем основным направлениям. Банк активно кредитует недропользователей, предоставляет денежные средства на приобретение основных средств, запасных частей, горюче-смазочных материалов, продуктов питания, выплату заработной платы, оплату налогов и другие производственные расходы. Среднесрочные ресурсы предусмотрены для ведения геологоразведки, организации новых производств.

на российском рынке драгоценных металлов существует ряд проблем, устранение которых способствует развитию данного рынка. В частности можно выделить следующие проблемы:

- не достаточная осведомленность инвесторов о тенденциях развития рынка драгоценных металлов;

- не достаточная осведомленность инвесторов о способах инвестирования в драгоценные металлы;

- НДС при снятии металла с обезличенного металлического счёта;

- не соответствие условий и цен покупки и продажи драгоценных металлов;

- отсутствие централизованной торговой площадки драгметаллами;

- не совершенство нормативно-правовой базы касающейся российского рынка драгоценных металлов.

Несмотря на данные проблемы золото и другие драгоценные металлы в силу своих специфических физических свойств, а так же ограниченности предложения,  являются надежным средством инвестирования.

Перспективами работы Банка ВТБ на рынке драгоценных металлов являются:

- привлечение клиентов к купле-продаже драгоценных металлов;

- увеличение объемов средств на обезличенных металлических счетах;

- разработка специальных предложений по изготовлению памятных и инвестиционных монет;

- кредитование проектов добывающих предприятий, связанных с новыми способами добычи драгоценных металлов.

Россия играет одну из главных ролей на мировом рынке драгоценных металлов. Россия поставляет пятую часть всей мировой платины и две трети всего палладия, доли серебра и золота ниже, но по разведанным запасам золота Россия находится на третьем месте в мире, а по серебру – на первом.

Операции с драгоценными металлами, в том числе с золотом в последние годы обеспечивают более высокий уровень доходности, чем другие финансовые инструменты, что представляет существенный интерес для банковского сектора.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1                    Конституция (Основной закон) Российской Федерации. М. : Известия, 2009. 56 с.

2                    Гражданский кодекс  Российской Федерации.  М.  : Волна, 2008. 615 с.

3                    Налоговый кодекс Российской Федерации. М. : Волна, 2009. 357 с.

4                    О банках и банковской деятельности : ФЗ от 02.12.1990 г. № 395-1. М. : Омега-Л, 2009. 64 с.

5                    О соглашениях о разделе продукции : ФЗ от 30.12.1995 г. № 225-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1996. № 1. Ст. 18.

6                    О драгоценных металлах и драгоценных камнях : ФЗ от 26.03.1998 г.  № 41-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1998. № 13. Ст. 1463.

7                    О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) : ФЗ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ. М. : Лига-Т, 2009. 36 с.

8                    Об исполнительном производстве : ФЗ от 02.10.2007 г. № 229-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2007. № 41. Ст. 4849.

9                    О недрах : закон РФ от 21.02.1992 г. № 2395-1 // Собрание законодательства РФ. 1995. № 10. Ст. 823.

10               Об утверждении положения о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации : постановление Правительства РФ от 30.06.1994 г. № 756 // Собрание законодательства РФ. 1994. № 11. Ст. 1291.

11               О создании при Министерстве финансов Российской Федерации Государственного фонда  драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации,  хранению, отпуску и использованию драгоценных металлов и драгоценных камней : постановление Правительства РФ от 21.11.1996 г. № 1378 // Собрание законодательства РФ. 1996. № 49. Ст. 5555.

12               Об утверждении правил совершения банками сделок купли-продажи мерных слитков драгоценных металлов с физическими лицами : постановление Правительства РФ от 30.06.1997 г. № 772 // Собрание законодательства РФ. 1997. № 127. Ст. 3231.

13               О порядке организации и деятельности специализированных таможенных постов по оформлению ввоза на территорию Российской Федерации и вывоза с территории Российской Федерации драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации : постановление Правительства РФ от 08.01.1998 г. № 15 // Собрание законодательства РФ. 1998. № 3. Ст. 350.

14               Об утверждении порядка совершения операций с минеральным сырьем, содержащим драгоценные металлы, до аффинажа : постановлении Правительства РФ от 01.12.1998 № 1419 // Собрание законодательства РФ. 1998. № 49. Ст. 6058.

15               Об утверждении правил учёта и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчётности : постановление Правительства РФ от 28.09.2000 № 731 // Собрание законодательства РФ. 2000. № 41. Ст. 4077.

16               Об утверждении положения о государственном фонде драгоценных металлов и драгоценных камней : постановление Правительства РФ от 27.02.2003 г. № 127 // Собрание законодательства РФ. 2003. № 9. Ст. 866.

17               Инструкция о порядке учёта и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчётности при их производстве, использовании и обращении : приказ Минфина от  29.08.2001 № 68н // Российская газета. 2001. № 213. С. 3-6.

18               Положение о государственном учреждении по формированию государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, хранению, отпуску и использованию драгоценных металлов и драгоценных камней (Гохран России) при Министерстве финансов Российской Федерации : приказ Минфина от 26.12.2005 г. № 353 // Собрание законодательства РФ. 2005. № 43. Ст. 4765.

19               О порядке приёма государственных наград и документов к ним на постоянное хранение в государственные музеи Российской Федерации : письмо Минкультуры РФ от 06.07.2001 г. № 01-131/16-25 // Собрание законодательства РФ. 2001. № 23. Ст. 2315.

20               О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами : положение ЦБ РФ от 01.11.1996 г. № 50 // Вестник Банка России. 1996. № 61. С. 43-48.

21               О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации : положение ЦБ РФ от 26.03.2007 г. № 302-П // Вестник Банка России. 2007. № 20-21. С. 23-27.

22               О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации : положение ЦБ РФ от 24.04.2008 г. № 318-П // Вестник Банка России. 2008. № 29-30. С. 45-51.

23               О порядке ведения бухгалтерского учёта операций с драгоценными металлами в кредитных организациях : инструкция Банка России от 06.12.1996 г. № 52 // Вестник Банка России. 1996. № 68. С. 36-38.

24               О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях : инструкция Банка России от 30.11.2000 г. № 94-И // Вестник Банка России. 2000. № 66-67. С. 39-41.

25               О порядке совершения Банком России сделок купли-продажи драгоценных металлов с кредитными организациями на территории Российской Федерации : указание ЦБ РФ от 07.10.1998 г. № 376-У // Вестник Банка России. 1998. № 72. С. 45-49.

26               О порядке установления Банком России учётных цен на аффинированные драгоценные металлы : указание ЦБ РФ от 28.05.2003 г. № 1283-У // Вестник Банка России. 2003. № 35. С. 37-41.

27               О правилах учёта и хранения слитков драгоценных металлов в кредитных организациях на территории Российской Федерации : указание ЦБ РФ от 01.07.2009 г. № 2255-У // Нормативные акты по банковской деятельности. 2009. № 10. С. 5-22.

28               О порядке проведения и бухгалтерском учёте операций купли-продажи мерных слитков драгоценных металлов с физическими лицами : Инструкция ОАО «Банк ВТБ» от 15.08.2002 г. № 536.

29               О порядке проведения и бухгалтерском учёте операций с драгоценными металлами с юридическими лицами : Инструкция ОАО «Банк ВТБ» от 15.08.2002 г. № 535.

30               Борисов С.М. Золото в современном мире : учебник. М. : Наука, 2006. 243 с.

31               Варламова С.Б. Банковские риски при обслуживании недропользователей – поставщиков драгоценных металлов (Управление рисками операций с золотом) // Валютное регулирование и валютный контроль. 2010. № 4. С. 43-48.

32               Гегина М.А. Драгоценные металлы и инвестиционный спрос // Деньги и кредит. 2009. № 3. С. 20-25.

33               Горбачёва А.Н. Бухгалтерский учёт операций с драгоценными металлами // Бухгалтерия и банки. 2009. № 6. С. 15-23.

34               Динамика учётных цен на драгоценные металлы // Вестник Банка России. 2008. № 58 (1074). С. 34.

35               Динамика учётных цен на драгоценные металлы // Вестник Банка России. 2009. № 62 (1153). С. 14.

36               Динамика учётных цен на драгоценные металлы // Вестник Банка России. 2010. № 64 (1233). С. 31.

37               Динамика учётных цен на драгоценные металлы // Вестник Банка России. 2011. № 20 (1263). С. 25.

38               Емельянова М,А. Бухгалтерский учёт операций с монетами (учёт драгоценных металлов) // Бухгалтерский учёт в кредитных организациях. 2009. № 2. С. 44-57.

39               Иванов А. Особенности предмета незаконного оборота драгоценных металлов и драгоценных камней // Вестник ХГАЭП. 2008. № 3. С. 78-83.

40               Саркисянц А. Лучшие друзья девушек и … банкиров … Альтернативные инвестиции : драгоценные металлы и драгоценные камни // Бухгалтерия и банки. 2010. № 6. С. 50-63.

41               Текущее состояние рынков драгоценных металлов // БИКИ. 2009. № 23. С. 13-15.

42               Чекмарев Е.А. Методика учёта операций с драгоценными металлами // Бухгалтерский учёт в кредитных организациях. 2009. № 5. С. 20-41.

43               Чекмарев Е.А. Учёт срочных сделок // Бухгалтерский учёт в кредитных организациях. 2009. № 3. С. 24-40.