Работа банков на рынке драгоценных металлов на примере втб

- Клиент оплачивает услуги брокерской фирмы, клиринговой палаты и биржи (12 долларов США на один фьючерсный контракт).

Фьючерсные контракты используются не для осуществления реальной поставки, а для хеджирования и спекуляции. Спекуляция основывается на колебаниях фьючерсной цены. Спекулянт получит выигрыш по фьючерсному контракту, если он: либо купит его по более низкой цене и в последующем продаст по более высокой цене, либо продаст контракт по более высокой цене и в последующем выкупит по более низкой цене.

С помощью фьючерсных контрактов хеджер может застраховаться от изменения в последующем цены металла. Если хеджер страхуется от понижения цены металла, то ему следует продать фьючерсный контракт. А если инвестор страхуется от повышения цены, поскольку планирует купить его через какое-то время, он должен приобрести фьючерсный контракт.

6) Форвардные сделки предусматривают реальную покупку или продажу металла на срок, превышающий второй рабочий день. Цель заключения форвардной сделки покупателем состоит в том, чтобы застраховаться от повышения в будущем цены металла на спотовом рынке. Цель заключения форвардной сделки продавцом - застраховаться от понижения в будущем цены металла на спотовом рынке.

Все денежные требования и обязательства, возникающие при совершении сделок с драгоценными металлами между резидентами Российской Федерации, должны быть выражены и оплачены в валюте Российской Федерации.

Порядок проведения банковских операций с драгоценными металлами:

- Банки РФ проводят операции с драгоценными металлами с открытием металлических счетов. Металлические счета - счета, открываемые кредитной организацией для осуществления операций с драгоценными металлами.

Металлические счета открываются для физических и юридических лиц, включая банки.

- Для хранения драгоценных металлов банки открывают металлические счета ответственного хранения. Металлические счета ответственного хранения - счета клиентов для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в кредитную организацию с сохранением при этом их индивидуальных признаков (наименование, количество ценностей, проба, производитель, серийный номер и другие).

Драгоценные металлы, принятые от клиента на хранение, не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены им от своего имени и за свой счет.

- Для осуществления операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов банки открывают обезличенные металлические счета. Обезличенные металлические счета - счета, открываемые кредитной организацией для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению.

Драгоценные металлы, учитываемые на обезличенных металлических счетах, имеют количественную характеристику массы металла (для монет - количество в штуках) и стоимостную балансовую оценку.

- В договоре обезличенного металлического счета определяются операции, проводимые по данному счету, условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных металлов, а также размер и порядок выплаты вознаграждений, связанных с ведением счета, изменением индивидуальных характеристик драгоценных металлов при их зачислении и выдачи со счета в физической форме и отклонением массы метала, числящегося на обезличенном металлическом счете, от массы металла, подлежащего возврату с этого счета в физической форме.

- Банки открывают следующие виды обезличенных металлических счетов: счета клиентов (срочные и до востребования), в том числе корреспондентские счета банков, а также счета учета займов в драгоценных металлах, выданных клиентам.

- Для осуществления операций, связанных с переводом драгоценных металлов по обезличенным металлическим счетам, банки имеют право устанавливать корреспондентские отношения с банками.

- Привлечение и размещение драгоценных металлов на обезличенные металлические счета может быть осуществлено путем перевода драгоценных металлов с других обезличенных металлических счетов, зачислением на обезличенные металлические счета драгоценных металлов при их физической поставке, а также зачислением драгоценных металлов, проданных клиенту, или драгоценных металлов, приобретенных банком.

Возврат драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов клиентов возможен путем перечисления драгоценных металлов на другие обезличенные металлические счета, снятием со счетов драгоценных металлов в физической форме, а также путем совершения сделки купли - продажи драгоценных металлов, числящихся на счете.

- Займы в драгоценных металлах предоставляются путем поставки драгоценных металлов клиенту в физической форме или на обезличенные металлические счета в обмен на обязательство поставки драгоценных металлов по истечении установленного договором срока.

Погашение суммы займа в драгоценных металлах осуществляется в форме физической поставки драгоценных металлов или путем перечисления драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов заемщика.

- Проценты, начисляемые на обезличенные металлические счета, комиссионные сборы и прочие вознаграждения, связанные с ведением металлических счетов, исчисляются и выплачиваются в валюте Российской Федерации. Проценты по обезличенным металлическим счетам могут быть выплачены в драгоценных металлах, что должно быть оговорено в соглашении между банком и владельцем счета.

Таким образом, рынок драгоценных металлов – это сфера экономических отношений между участниками сделок с драгоценными металлами. Торговля драгоценными металлами осуществляется в специальных центрах, где осуществляется их регулярная купля-продажа по рыночной цене в целях промышленно-бытового потребления, частной тезаврации, инвестиций, страхования риска, спекуляции, приобретения необходимой валюты для международных расчётов.

К драгоценным металлам относятся золото, серебро, платина, и металлы платиновой группы – палладий, иридий, родий, рутений и осмий. Драгоценные металлы могут находиться в любом состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и иных изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребления.

На сегодняшний день в российской нормативно-правовой базе нет четкого понятия и характеристики рынка драгоценных металлов. Основным законом, регулирующим деятельность на Российском рынке драгоценных металлов, является Федеральный закон №41-ФЗ от 7 апреля 1998 года.

Объектами на данном рынке являются металлы в физической форме (слитки, монеты, гранулы, лом, отходы и другие), и в обезличенном виде (обезличенные металлические счета, ценные бумаги). К драгоценным металлам относятся золото, серебро, платина, и металлы платиновой группы – палладий, иридий, родий, рутений и осмий.

Субъектами рынка являются: добывающие предприятия, Государственный Фонд Российской Федерации, фонды субъектов Российской Федерации, Банк России, специально уполномоченные коммерческие банки, а также промышленные потребители, инвесторы, физические лица.

Деятельность по добыче драгоценных металлов, а так же по осуществлению кредитными организациями операций с ними подлежит обязательному лицензированию.

Банки имеют право осуществлять следующие операции и сделки с драгоценными металлами:

- покупать и продавать драгоценные металлы, как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения);

- привлекать драгоценные металлы во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц;

- размещать драгоценные металлы от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках, и предоставлять займы в драгоценных металлах;

- предоставлять и получать кредиты в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов;

- оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.

2 Анализ операций с драгоценными металлами на примере ОАО «Банк ВТБ»

2.1 Краткая экономическая характеристика банка

ОАО «Банк ВТБ» был создан 17 октября 1990 года. Генеральную лицензию на осуществление банковских операций и лицензию на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов получил 9 марта 2007 года. Всего Банк имеет 15 видов лицензий [52].

На сегодняшний день ВТБ – универсальная международная финансовая группа. По активам ВТБ по состоянию на сентябрь 2010 года находится на втором месте в России после Сбербанка России. Главный акционер ВТБ – Правительство РФ, доля которого составляет 85,5%. Размер уставного капитала превышает 104,5 миллиарда рублей  (104 605 413 373,38 рублей).

ОАО Банк ВТБ и его дочерние структуры входят в группу ВТБ. Группа ВТБ обладает уникальной для российских банков международной сетью, которая насчитывает более 20 банков и финансовых компаний в 19 странах мира. ВТБ предоставляет своим клиентам комплексное обслуживание в странах СНГ, Европы, Азии и Африки. На российском банковском рынке группа ВТБ занимает второе место по всем основным показателям (таблица 4).

В подразделения ВТБ  входят 57 филиалов, 4 из которых находятся за рубежом. Это филиалы в городах Нью-Дейли (Индия), Сингапур (Сингапур), Шанхай (Китай), Дубай (ОАЭ). Кроме того Банк имеет 4 представительства: 1 в Российской Федерации, 3 за рубежом. На территории страны Банк имеет 66 дополнительных офиса; 2 операционные кассы вне кассового узла; 11 операционных офиса [49].

Банк занимает прочные конкурентные позиции во всех сегментах рынка банковских услуг. Диверсифицируя свою деятельность, группа ВТБ постоянно расширяет круг проводимых на российском рынке операций и предоставляет клиентам широкий комплекс услуг, принятых в международной банковской практике. Клиенты ВТБ – ведущие российские и международные компании. Банк является участником в системе страхования вкладов.

Таблица 4 – Структура Группы ВТБ

Банком ВТБ была разработана новая стратегия на 2010-2013 гг. направлена на рост капитализации, существенное повышение эффективности бизнеса группы, а также развитие международного бизнеса.

Согласно инструкции ЦБ РФ от 16.01.2004г. №110-и «Об обязательных нормативах банков» ВТБ выполняет соответствующие нормативы. Норматив достаточности капитала (Н1) в феврале 2011 года снизился до 16,1% с 23,2%, что связано со сделкой по приобретению акций Банка Москвы и Столичной страховой группы, а также особенностями утвержденных ЦБ РФ правил бухучета в кредитных организациях.

Столичное правительство в феврале продало ВТБ 46,48% акций Банка Москвы и 25% плюс одна акция Столичной страховой группы, владеющей 17,32% акций банка, суммарно за 103 миллиарда рублей. В планах ВТБ поэтапное приобретение 100% акций Банка Москвы.

ВТБ помимо покупки акций Банка Москвы в ближайшее время планирует приобрести около 30% Транскредитбанка.

Анализ последних трех лет (2008-2010) показывают прибыльность работы Банка. Чистые процентные доходы на 1 января 2011 года составили 60 млрд. рублей, что на 9 млрд. рублей больше, чем на 1 января 2009 года, но меньше на 8 млрд. рублей по сравнению с 1.01.2010 года.

Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами выросли к началу 2011 года на 25 млрд. рублей по сравнению с 1.01.2009 года, однако на начало 2010 года данный показатель был отрицательным.

На 1.01.2011 года по сравнению с 1.01.2009 года комиссионные доходы и комиссионные расходы упали на 16 млрд. рублей и 7 млрд. рублей соответственно.

Чистые доходы на 1.01.2011 года составили 71 млрд. рублей, на 1.01.2010 года – 64 млрд. рублей, на 1.01.2009 года – 80 млрд. рублей.

К началу 2011 года были существенно снижены операционные расходы.

В результате на 1 января 2011 года прибыль составила 33 млрд. рублей, что на 9 млрд. рублей больше показателя на 1.01.2010 года и на 6 млрд. рублей – показателя на 1.01.2009 года.

Согласно представленным данным, в 2010 году доходы банка ВТБ превышают его расходы на 33 100 511 тыс. руб., что является прибылью банка по состоянию на 01.01.2011г.

Таким образом, можно судить об эффективности деятельности банка. Прибыльная деятельность банка является показателем успешности его работы и, следовательно, может послужить важным фактором формирования его репутации, что не только будет способствовать привлечению новых акционеров, но и укрепит доверие клиентов.

По мнению международных рейтинговых агентств Moody`s Investors Service, Standard & Poor`s и Fitch, у ВТБ наивысший для российских банков рейтинг. Российские рейтинговые агентства традиционно относят ВТБ к высшей группе надежности.