Организация кредитного процесса в коммерческом банке

tify;line-height:14pt">- ссуды рядовым  работникам;

- конфликты интересов.

IV Контроль качества  ссуд:

- отдел анализа  кредитоспособности;

- ревизия ссудного  портфеля.

V Комитеты:

- ссудный комитет  при совете директоров;

- ссудный комитет  при финансовых консультантах;

- комитет по ревизии  ссуд.

Кредитная политика филиала ориентированная на клиентский спрос, определила возрастающую долю рублевых кредитов в портфеле филиала. Объем  выданных кредитов увеличился 6 раза. В  отчетном 2008 году соотношение рублевых и валютных кредитов в портфеле филиала  составило 86,3% и 13,7% соответственно. Отраслевые приоритеты и активная кредитная  деятельность филиала позволили  ему создать диверсифицированный  по отраслям и срокам кредитный портфель высокой степени надежности. При  этом, филиал наладил перспективные деловые связи с широким кругом клиентов, представляющих различные отрасли российской промышленности, расположенных в перспективных экономических субъектов Российской Федерации. Среди заемщиков филиал активно кредитовал крупнейшие агрофирмы юга России, применяющие передовые агропромышленные технологии и самую современную технику ведущих мировых производителей сельскохозяйственных машин и оборудования. Значительные кредитные средства были предоставлены предприятиям пищевой отрасли в частности масложировой промышленности. В отчетном году филиал продолжил кредитование строительной отрасли, машиностроения, других отраслей реальной экономики.  Кредиты филиала нефтегазовой отрасли использовались в том числе для модернизации основных фондов. Так, ОАО «Каспийнефтеотдача» при поддержке филиала приступило к внедрению новейшего технического комплекса, позволяющего существенно повысить отдачу нефтяных пластов.

Гибкая кредитная  политика 2008 г. способствовала изменению  структуры кредитного портфеля, в  том числе и по видам кредитных  продуктов. В частности, значительно  увеличился удельный вес кредитных  линий, появились синдицированные  кредиты. В 2009 г. вырос объем банковских гарантий, выданных клиентам в пользу их контрагентов или уполномоченных государственных органов. Спектр, предоставляемых  банком гарантий широк. Это гарантии поставки продукции, оплаты за поставленную продукцию, гарантии возврата авансовых  платежей, таможенные гарантии, гарантии участия в тендере и на учреждение акцизных складов

Основная работа по организации кредитного процесса в филиале представлена в виде следующих этапов:

формирование портфеля кредитных заявок;

проведение переговоров  с потенциальным клиентом;

принятие решения  о целесообразности выдачи кредита  и форме его предоставления;

оформление кредитного дела;

работа с клиентом после получения им ссуды;

возврат кредита  с процентами и закрытие кредитного дела.

2.2. Анализ динамики  кредитных вложений  ФКБ «Россельхозбанк» в г. Астрахани

Анализ движения кредитов банка предполагает изучение финансовой отчетности[5] за период деятельности банка (со 26.02.99 по 31.12.99), из которой можно определить удельный вес вновь выданных кредитов по отношению к остатку ссудной задолженности на конец отчетного периода, процент погашения кредитов за отчетный период, соотношение дебетовых и кредитовых оборотов, рост кредитных вложений за отчетный период, достаточность резерва на возможные потери по ссудам; размер просроченных процентов (см.табл. 2.2).

Таблица 2.2

Движение кредитов ФКБ «Россельхозбанк» в г. Астрахани состоянию на 01.01.2008 (в тыс.руб.)[6]

Данная таблица  показывает, что вновь выданные кредиты  по отношению к остатку ссудной  задолженности на 1.01.2009г. составили  около 284,7%.

Смысл этого показателя состоит в том, чтобы узнать, какое  количество кредитов осталось непогашенными  из числа выданных в прошлом отчетном периоде. В данном случае остаток  ссудной задолженности не превышает  размер вновь выданных кредитов, что  положительно характеризует деятельность банка по трассировке движения кредитов. Тот же показатель можно рассчитать в разрезе краткосрочных и  долгосрочных ссуд. Они будут равны  соответственно: 329% и 154%. Это говорит  о том, что остаток ссудной  задолженности по краткосрочным  и долгосрочным кредитам выше остатка  вновь выданных кредитов за отчетный период.

Данный показатель, даже в случае несвоевременного отражения  банком фактов просроченной задолженности, наличия высокого удельного веса пролонгированных ссуд в кредитном  портфеле банка, помогает увидеть, какой  размер остатков ссудной задолженности  банка не имеет движения и пере ходит из квартала в квартал.

Таким же образом  можно рассчитать процент погашения  кредитов. В результате отношения  суммы погашенных в отчетном периоде  ссуд к вновь выданным:

Получается, что  только 65,6% кредитов было погашено от суммы  вновь выданных кредитов, в том  числе по краткосрочным — 70,4% и  долгосрочным — 35,9%. Данный показатель свидетельствует, что в данном банке  процент погашения ссуд по отношению  к выданным кредитам высок.

Второй показатель дополняет первый и позволяет  по-новому взглянуть на полученные результаты. Как первый  показатель свидетельствует о высоком размере выдаваемых кредитов, так же и  второй показатель свидетельствует о высокой доле погашения ранее выданных ссуд внутри отчетного периода.

Для того чтобы точнее рассчитать процент погашенных кредитов можно учесть всю сумму задолженности, а не только вновь выданную. Скорректированный  показатель будет выглядеть следующим  образом:

Скорректированный в отношении расчетного показателя фактический процент погашения  будет меньше: 65,1% против 65,6% по всем кредитам, в том числе по краткосрочным  — 69,8%, по долгосрочным — 35,7%. Можно  сделать вывод о том, что в  дан ном банке высокий процент  возврата ранее выданных ссуд.

Можно рассчитать и  обороты по ссудным счетам. В данном случае дебетовый оборот в 1,5 раза превышал кредитовый:

Это говорит о  правильной кредитной политике банка  по наращиванию выдачи ссуд при хорошем  возврате.

Этот же вывод  подтверждается и тенденцией роста  кре дитных вложений в 50,9 раза      в том числе по краткосрочным ссудам — в 41,9 раза, по долгосрочным в 136,3 раза.

Резерв на возможные  потери по ссудам составил 5,5% от объема ссудной задолженности  , в том числе от объема краткосрочных ссуд – 7,1% , по долгосрочным ссудам – 0,75%. Следовательно, размер резервов на возможные потери по ссудам, учитывая их движения, достаточен для поддержания финансовой устойчивости банка.

Анализ выявил небольшой  размер просроченных процентов – 0,3% от выданных кредитов        .

По долгосрочным ссудам сумма просроченных процентов  в отчетности не отражена.

Таким образом, по анализируемым  материалам можно делать вывод об удовлетворительном движении кредитов банка за отчетный период.

Важнейшими факторами,  в  соответствии,  с  которыми  осуществляется ранжирование кредитов,  является  состояние  отчетности, информация о состоянии дел и счетов клиента, отношения с клиентами, наличие обеспечения. Чтобы обезопасить себя от заведомо  безвозвратных ссуд, банк  строит свою работу с клиентами, используя две аксиомы, проверенные временем: 1) заниматься кредитованием преимущественно тех областей,  в  кредитовании  которых  у банка уже накоплен значительный опыт; 2) не выдавать ссуд за пределы обслуживаемого региона.

Диверсификация  кредитного портфеля, т.е. совокупности  ссуд, выданных клиентам, – основной метод  регулирования,  используемый банком в процессе управления кредитными операциями.

Метод  предполагает  предоставление  кредитов  разнообразным группам клиентов – организациям и предприятиям  различных  отраслей и физическим лицам.

Рассредоточивая кредиты, банк получает возможность уменьшить  кредитный риск, компенсировать возможные  потери от задержки  возврата ссуды одним заемщиком доходом от других клиентов,  своевременно выполняющих свои обязательства.

2.3. Анализ структуры  кредитного портфеля ФКБ «Россельхозбанк» в г. Астрахани

Анализ отраслевой структуры позволяет определить ди версификацию кредитов по сравнению с предыдущей отчетной датой. Для этого рассчитываются удельные веса вложенных в отдельные отрасли ссуд в целом, краткосрочных и долгосроч ных ссуд, а также в динамике. Этот анализ необходим для выявления зон кредитного риска, для выработки кредитной политики и определения лимитов кредитования по отдельным отраслям и клиентам банка[7].

Таблица 2.3.

Анализ кредитов по экономическим отраслям[8]