Организация кредитного процесса в коммерческом банке

Отмечается ряд  фактов, указывающих на некоторую  непоследовательность в оценки обеспеченности ссуды, а следовательно и отнесении ее к той или иной группе риска для формирования соответствующего резерва. Так, по мнению Ассоциации российских банков, нельзя согласиться с методом оценки обеспеченных ссуд, для которых предусмотрены только залог, поручительство правительства, субъектов РФ или гарантий Центробанка. Безупречной защитой ссуды, с позиций банка-кредитора, является, например, помещение партнерами заемщика в банк рублевого или валютного депозита на срок действия кредитного соглашения[4].

В мировой практике можно выделить номерные и бальные  системы оценки качества кредитного портфеля, (Таблица 2.6).

В США при оценке качества кредитного портфеля применяется  следующая методика. Кредиты, которые  погашаются своевременно, но имеют  некоторые недостатки (при их выдаче банк отступил от своей кредитной  политики или не получил от заемщика полный комплект документов), называются критическими кредитами.

Таблица 1.6.

Номерная система  оценки качества кредитного портфеля

Помимо номерной системы оценки кредитного портфеля существует еще и бальная система. Ее принцип отражен в таблице 1.7.

Таблица 1.7.

Бальная система  оценки качества кредитного портфеля

Рейтинг качества кредитов на основе баллов:

1. Наилучшие                                                         163 – 140

2. Высокое качество                                              139 – 118

3. Удовлетворительное                                          117 -  85

4. Предельный                                                           84 – 65

5. Хуже предельного                                                 64 и ниже.

Кредиты, которым  присущи значительные недостатки или  представляют собой опасность в  связи со значительной концентрацией  кредитных средств в руках одного заемщика, называются планируемыми кредитами. Планируемые кредиты представляют собой предупреждение менеджерам банка о том, что данный кредит должен находиться под постоянным контролем, и необходима работа по снижению уровня риска банка, связанного с подобным кредитом. Если некоторые кредиты связаны с риском несвоевременного погашения, то эти кредиты относятся к категории некачественных. Обычно такие кредиты подразделяют на три группы:

1) кредиты с повышенным  риском,  когда степень защиты банка недостаточна из-за низкого качества обеспечения или низкой возможности заемщика погасить кредит;

2) сомнительные кредиты,  по которым высока вероятность  убытков для банка;

3) убыточные кредиты,  которые рассматриваются как  кредиты, которые нельзя взыскать.

Общая сумма кредитов с повышенным риском умножается на 0,20; суммы всех сомнительных кредитов – на 0,50; суммы всех убыточных  кредитов – на 1,00. Эти взвешенные показатели суммируются и сравниваются с размером резервов на покрытие возможных  убытков по кредитам.

Таким образом, несмотря на существование различных систем оценки качества кредитных портфелей  все они практически сводятся к определению одних и тех  же критериев качества ссуд, выданных конкретным коммерческим банком.

1.5.2. Управление кредитными  рисками связанными с кредитными операциями банка

Как уже было рассмотрено  выше, кредитная деятельность требует  определенных суждений относительно кредитоспособности заемщика. Эти суждения не всегда точны  и корректны, а кредитоспособность заемщика может по целому ряду причин с течением времени ухудшиться. Кредитный  риск – основной риск, с которым  сталкивается  банк в своей деятельности. В соответствии с определением, содержащимся в рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору “Основополагающие принципы банковского надзора” (Core Principles for Effective Banking Supervision, 1998, April), кредитный риск состоит в неспособности либо нежелании партнера действовать в соответствии с условиями договора.

В качестве варианта расчета величины кредитного риска  можно предложить следующую модель: кредитный риск можно определить как относительную величину потерь, приходящуюся на единицу выданных кредитов. Эта величина рассчитывается на основе кредитной истории банка. Общий  объем потерь от кредитных операций можно оценить как совокупную сумму обязательств заемщика (или  их группы) перед банком, умноженную на вероятность потерь при проведении кредитных операций. Под вероятностью потерь от проведения кредитных операций понимается средняя за предшествующую историю развития банка долю невозвратов кредитов клиентами, имеющими похожие характеристики и показатели кредитоспособности.

Можно выделить следующие  основные способы снижения кредитного риска:

1) оценка кредитоспособности  заемщика;

2) уменьшение размеров  выдаваемых кредитов одному заемщику;

3) создание страховых  резервов;

4) привлечение достаточного  обеспечения кредита.

Питер Роуз классифицирует уровни безопасности для защиты кредитных вложений банка. Важнейшим уровнем является доход или поток наличности – предпочтительный источник погашения клиентом кредита. Другой уровень связан с устойчивостью баланса заемщика, характеризующейся теми активами, которые могут выступать в качестве обеспечения, или ликвидными активами, которые могут быть превращены в наличные средства для ликвидации дефицита потока наличности клиента. Последний уровень представлен гарантиями со стороны владельцев предпринимательских фирм.

Одними из наиболее известных регулирующих положений, направленных на то, чтобы горстка  не погашенных в срок кредитов не приводила  к каскаду банковских крахов по всему  миру, по меньшей мере к банкротству одного банка являются нормы резервирования капитала. Резерв на возможные потери по ссудам представляет собой специальный резерв, необходимость которого обусловлена наличием кредитного риска в деятельности банков. Этот резерв обеспечивает создание банком более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием средств по ссудам. Резерв формируется за счет отчислений на расходы банков.

В мировой практике, особенно в Великобритании и США, начинает бытовать мнение, что требования к объему резервирования капитала в  лучшем случае являются не более чем  грубой защитой. Многие банкиры хотели бы иметь возможность устанавливать  свои нормы резервирования капитала при кредитовании, которые основывались бы на имеющихся у них моделях  оценки кредитных рисков. Это могло  бы принести пользу и заемщикам: кредиты  стали бы дешевле, если бы банковский капитал использовался более  эффективно.

Подводя итог всей теоретической  части данной дипломной работы,  можно отметить, что одной из важнейших целей организции кредитной деятельности является снижение кредитного риска при проведении кредитных операций. Степень кредитного риска во многом зависит от качества и организации кредитного процесса банком. Наличие инструктивных и методологических документов, регулирующих кредитные операции банка, разработка четкой процедуры рассмотрения и разрешения ссуды, определение требований к кредитной документации, создание системы эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения, хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень информации о клиентах способны значительно уменьшить кредитный риск банка.