Организация кредитного процесса в коммерческом банке

как показывает практика функционирования кредитных отношений, неплательщиками кредитов обычно выступают организации, зарегистрированные в качестве недоимщиков по платежам в бюджет и внебюджетные фонды. Необходимо учитывать положения ст. 855 ГК РФ, которыми устанавливаются правила очередности удовлетворения требований при недостаточности денежных средств на его текущих и расчетных счетах.

возникают ситуации, когда одно и то же имущество передается в залог неоднократно и каждый последующий кредитор – залогодатель не знает о том, что его обязательство  обеспечивается залогом имущества, уже ранее заложенного договором  о залоге.

если предметом  залога оказались неликвидные товары в обороте, то вероятность своевременного возврата кредита мала.

Законодательством предусмотрено разнообразие видов  залога, в том числе с оставлением  заложенного имущества залогодержателю (заклад). Применение заклада повышает надежность, но сопряжено с дополнительными  проблемами для банка, связанными с  необходимостью обеспечения соответствующих  условий для хранения предметов  залога.

В случае применения в качестве обеспечения гарантии и поручительства для банка возникает  дополнительная возможность удовлетворения требований к должнику за счет третьих  лиц.

В отечественной  практике существенной разницы между  гарантией и поручительством  не существует. Под гарантией понимается форма обеспечения обязательств юридических лиц по погашению  кредита перед банком. Термин же “поручительство” относится согласно принятой классификации к обеспечению  обязательств физических лиц. Гарантия (или поручительство), таким образом  – это договор, заключаемый между  банком и гарантом, путем выдачи последним гарантийного письма и  принятия этого письма к исполнению банком. При непогашении в срок заемщиком задолженности по ссуде  она в бесспорном порядке обращается на гаранта.

Важным условием при использовании гарантии и  поручительства как форм обеспечения  возвратности кредита является предварительная  проверка надежности и платежеспособности самого гаранта (поручителя). В целом  многие банкиры придерживаются того мнения, что гарантия – это обеспечение, которое легко принять, но трудно оспорить в судебном порядке.

Одной из наиболее распространенных форм обеспечения  возвратности кредитов в первые годы после реформирования банковской системы выступало страхование ответственности за непогашение кредитов. Но на практике эта форма обеспечения оказалась ненадежной из-за несовершенства законодательства, оставлявшего много лазеек для недобросовестных страховых фирм, банкротства страховых компаний и т.д.

ГК РФ предусмотрена  также такая форма обеспечения, как цессия или передача (уступка) требований к третьему лицу заемщиком  кредитору. По существу она означает выдачу кредита под дебиторскую  задолженность заемщика. Большое  значение для банка приобретает  платежеспособность партнеров заемщика, качество дебиторской задолженности, репутация дебиторов. В практике российских банков договор цессии пока не получил широкого распространения, что связано с общей экономической  нестабильностью и кризисом неплатежей.

Заемщик по согласованию с банком может использовать одну или одновременно несколько форм. Выбранный вариант обеспечения  фиксируется в кредитном договоре, к которому, как правило, прилагается  соответствующий документ (договор  залога, договор поручительства, гарантийное  письмо и др.).

1.3.4. Принципы составления  кредитного договора

Кредитный договор  выступает главным документом. регулирующим взаимоотношения заемщика и банка. Банки самостоятельно разрабатывают его типовые формы, а уже непосредственно при заключении кредитных сделок с учетом их специфики, особенностей заемщика совместно с ним придают договору индивидуальный характер.

Кредитный договор  должен быть как можно более детализированным, что сокращает впоследствии количество спорных вопросов и обращений  в судебные органы. Поэтому надежность договора тем выше, чем качественнее и детальнее проработаны в  нем основные условия кредитования. Хотя кредитный договор не позволяет  кредитору контролировать источник погашения кредита, он должен содержать  условия, оговорки и ограничения, составленные таким образом,. чтобы поддержать или улучшить финансовое состояние  заемщика, уровень прибыльности, движение денежных средств, что так или иначе защищает интересы банка.

Независимо от формы, объема кредитный договор всегда содержит ряд обязательных реквизитов:

цель, на которую  предоставляется кредит,

срок,

сумма кредита,

процентная ставка, порядок начисления и внесения платы  за кредит,

вид ссудного счета  и режим его функционирования,

порядок выдачи и  погашения кредита,

способы обеспечения  кредитного обязательства,

права, обязанности  и ответственность сторон,

перечень информации, предоставляемой заемщиком банку  и сроки ее представления,

подписи, печати и  юридические адреса сторон.

Нецелевое использование  увеличивает риск невозврата кредита. Поэтому банк стремится к конкретизации цели в договоре. Цель кредита может быть как разовой – осуществление какой-либо конкретной коммерческой сделки, выставление аккредитива, проведение реконструкции и т. д., так и постоянной – кредитование движения материальных ценностей на отдельных стадиях кругооборота в связи с недостаточностью собственных финансовых ресурсов.

Одним из важнейших  условий кредитного договора является величина процентной ставки за кредит. Она широко варьируется даже внутри одного банка. Еще большие колебания  ее могут наблюдаться среди различных  банков, тем более регионов. Это  связано с многообразием факторов, влияющих на формирование процентной ставки по конкретному кредиту. В  кредитном договоре может быть предусмотрена  как фиксированная, т. е. остающаяся неизменной в течение всего срока  кредитования, ставка, так и плавающая. Как правило, первая используется при  кредитовании на короткие сроки. В догово ре могут быть отражены верхний и нижний пределы «плавания»

В соответствии со ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности в РФ» кредитная  организация не имеет нрава в  одностороннем порядке изменять процентные ставки, если это не предусмотре но договором с клиентом. В кредитном договоре по инициативе банка может быть предусмотрен пункт о взимании процентов не только с использованной суммы кредита, но и с недоиспользо ванной. Важное место в кредитном договоре отводится виду ис пользуемого ссудного счета и режиму его функционирования. С ним связаны, как правило, условия выдачи и способы погаше ния кредита. Выдача кредита может производиться единовременно или частями (равными либо неравными). При этом кредит мо жет зачисляться на расчетный счет заемщика или направляться непосредственно на оплату счетов поставщиков.

Погашение кредита  также может осуществляться единовре менно или в рассрочку – равными долями или по мере поступле ния средств в соответствии с прилагаемым к кредитному догово ру графиком погашения кредита. Техника погашения тоже может быть различной: путем выписки платежных поручений заемщи ком или с помощью ордеров-распоряжений самого банка.

Неотъемлемой составной  частью кредитного договора явля ется раздел, в котором регламентируются права, обязанности и ответственность сторон. Они, как правило, вытекают из дей ствующего законодательства, но в то же время должны учитывать конкретные условия данной кредитной сделки.

Права, а особенно обязанности и ответственность  сторон, должны быть предельно конкретизированы.

Не менее важна  в договоре конкретизация обязанностей, как заемщика, так и банка. При  этом обязанности заемщика перекликаются  с правами банка, и наоборот.

Банк может требовать  внесения в договор и других пунктов  касающихся обязательств заемщика. Например, заемщик дол жен взять обязательство  не уменьшать свои активы, не продавать  и не сдавать в аренду свои основные фонды, не выступать гарантом по отношению  к другим предприятиям, не передавать, в залог своих активов в  качестве обеспечения, но ссудам других кредито ров. Для снижения рисков банк может потребовать оговорить в договоре предельные величины дивидендов и зарплаты, выпла чиваемых акционерам и работникам предприятия. Иногда в кредитном договоре целесообразен даже такой пункт, как обязательство заемщика обеспечить стабильность руководящего со става фирмы, так как от квалификации управления во многом зависят результаты работы фирмы, а следовательно, и возврат кредитов.

В договоре также  должны быть четко сформулированы о6язанности  банка.

За нарушение  условий договора предусматриваются  конкрет ные формы ответственности сторон: повышенные проценты по просроченным ссудам, частичное или полное прекращение кре дитования, досрочное взыскание ссуд, возбуждение дела о несостоятельности предприятия.

В договоре может  предусматриваться и ответственность  бан ков, в частности за несвоевременное (не в полной сумме) предо ставление кредита. Заемщик вправе потребовать возмещения убытков в этом случае, например, в размере санкций, уплаченных поставщикам за задержку оплаты счетов, а также ущерб, нанесенный репутации фирмы.

Соотношение прав и  обязанностей сторон, зафиксированное  в кредитном договоре, выступает  показателем степени равноправности отношений клиента и банка.

1.4. Выявление, анализ  и решение ситуаций, связанных  с проблемными кредитами

Цель  кредита – извлечение дохода. Не преследуя эту цель, должник не  берет,  а  кредитор  не  предоставляет  ссуду.  Кредитор  надеется получить  процент  на  свой  капитал,  учитывая степень риска (то есть возможность  неуплаты  заемщиком  суммы  долга  и  процентов по нему). Заемщик  надеется,  что, используя заемные средства, он сможет извлечь доход,  который  будет  достаточен  для  уплаты  процентов кредитору и извлечения определенного дохода для себя. При планировании распределения ресурсов во времени банк учитывает сроки   поступления   платежей   по   кредитам.  Поэтому  невыполнение заемщиками  своих  обязательств  по  платежам  не только наносит банку прямой  урон,  но  и  ведет  к  возникновению убытков, заключающихся в недополучении  прибыли  из-за  невозможности  использовать задержанные средства в запланированных операциях.

Проблемные кредиты  являются результатом денежного  кризиса клиентов и низкой дисциплины расчетов.

В процессе эффективного управления кредитными рисками первым пунктом выявления проблемных кредитов является система внутреннего контроля банка. Многие банки ставят своей  целью внутреннее выявление проблемных кредитов и применяют санкции  к кредитующим сотрудникам, если проблемы с кредитами были замечены кем-то другим. Выявление проблемного  кредита сопровождается следующими мероприятиями: