Организация кредитного процесса в коммерческом банке

Таблица 2.6.

Условный расчет размера кредитного риска

Проанализировав данные расчета размера кредитного риска  в ФКБ «Россельхозбанк» в г. Астрахани ссуды IV группы риска составляют 4,8%, ссуды III группы – 2,5%, ссуды II группы – 2%, ссуды I первой группы 90,7% от размера кредитного портфеля банка. Общая степень риска составит 7,3%.

где, 10282 тыс.рублей – сумма созданного резерва, а 140061 тыс.рублей – 75% от всей ссудной задолженности ФКБ «Россельхозбанк» в г. Астрахани

Эффективность кредитных  операций во многом зависит от  методов их регулирования. В банковской практике используются  следующие методы:

- диверсификация  кредитного портфеля;

- дифференциация  кредитования в зависимости от  степени  кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования,  качества залога (обеспечения), надежности гарантий, поручительств;

- пролонгация сроков  кредитов;

- классификация  просроченных ссуд  и  формирование  денежных резервов;

- реабилитация проблемных  кредитов.

Диверсификация  кредитования предполагает  неодинаковый  подход банка к клиентам в процессе выдачи  и  погашения  ссуд.  Поскольку финансовая устойчивость клиентов не одинакова, а  качество обеспечения кредита в каждом отдельном случае различно,  банк  не может установить единый порядок кредитования, одинаковые для всех его условия, сроки и схему. Применение данного  метода  предполагает проведение анализа погашения выданных ссуд.

Задачи анализа  – выявление тенденций оборачиваемости  кредита или принятие необходимых  мер в случае противоположного явления.

2.5. Анализ погашения  выданных кредитов ФКБ «Россельхозбанк» в г. Астрахани

Анализ погашения  выданных кредитов проводится по размерам просроченных ссуд, переоформленных  кредитов, резервам на покрытие сомнительных долгов по кредитам и фактам списания безнадежных ссуд. Объемы и длительность просроченной задолженности анализируется  в зависимости от срока ее возникновения  и удельного веса каждой группы в  общей сумме выданных банком кредитов.

Из таблицы 2.7 видно, что доля просроченной задолженности  в общей сумме кредитов банка  составила 8,5%. В том числе просрочены от 1 до 30 дней – 1,2%, от 31 до 60 дней – 2,2%, от 61 до 180 – 0,3%, более 181 дня – 4,8%. Вся  просроченная задолженность образовалась в разных отраслях экономики —  в промышленности – 576 тыс.руб., в сельском хозяйстве – 788 тыс.руб., в строительстве – 2223 тыс.руб., в торговле – 1756 тыс.руб., в прочих отраслях – 7512 тыс.руб. и по физическим лицам – 3004 тыс.руб.

Таким образом, следует  выявить причины невозврата ссуд в срок в основном свыше 181 дня.

Далее было бы необходимо определить долю пролонгированных ссуд в кредитном портфеле банка, но в  связи с тем, что не было возможности  получить доступ к кредитным делам клиентов банка, анализ переоформленных кредитов провести не представилось возможным. Что касается списанных кредитов за счет резерва или собственных средств банка, то такие операции не проводились.

В современных условиях особое  значение  приобретает  качественная оценка активов и управление ими. В этой связи для  достижения цели минимизации кредитного риска необходимо  анализировать динамику роста кредитных вложений в увязке с ресурсами.

Банки в процессе своей деятельности должны проводить  четкую целенаправленную политику в области вложений капитала.  При  этом они

Таблица 2.7.

Задолженность коммерческого  банка (на 01.01.2008)[12]

должны преследовать цели: получение максимальной  прибыли  от вложений; достижение максимального управления  кредитным  портфелем; поддержание необходимого уровня ликвидности и платежеспособности; создание резервов роста и т.д. Реализовать эти цели можно, строго придерживаясь в своей деятельности рекомендации Банка России по оценке степени кредитного риска, изложенных  в  Инструкции N 256-П г., приложении N 6 к инструкции N 256-П,  письме  Банка России N 130а от 20.12.2004 г. Центральный банк РФ определил также порядок  формирования  и использования резерва на возможные потери по ссудам,  создаваемого коммерческими банками (Инструкция N 62-а от 30.06.2006 года  “О порядке формирования и использования резерва на возможные  потери по ссудам”).

Ограничивать подверженность банков портфельным рискам,  призваны также экономические нормативы, установленные  Банком  России для всех кредитных организаций в Инструкции N110  и других нормативных актах.  В  соответствии  с  этими  документами классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится в зависимости от наличия соответствующего и  надлежащим  образом оформленного  реального  обеспечения,  а  также  длительности просроченной задолженности. В результате кредитный портфель  банка разбивают на группы кредитов, ранжированных по их  качеству  в зависимости от степени кредитного риска.

Таблица 2.8.

Сумм задолженности  по группам риска[13]

Проведем анализ формирования резерва на возможные  потери по ссудам в ФКБ «Россельхозбанк» в г. Астрахани. Анализ включает оценку правильности распределения выданных ссуд по группам риска и их отражение в отчетности банка, достаточности размера резерва на покрытие потерь по кредитным рискам и соответствие расчетной суммы резерва фактически созданному.

Глава 3. Совершенствование  кредитной деятельности Астраханского  филиала Россельхозбанка

В целом  проведенный анализ деятельности Астраханского филиала Россельхозбанка в сфере кредитования показал, что работа банка с населением идет достаточно успешно.

Структура кредитного портфеля Астраханского филиала  Россельхозбанка за отчетный  период очень сильно изменилась, и если  в начале 2008 года помимо потребительских  кредитов были вложения в коммерческие и негосударственные организации и предприятия и выдавались кредиты предпринимателям, то на сегодняшний  момент самую большую долю 99,2% в общей сумме выданных кредитов занимают потребительские кредиты. Сумма потребительских кредитов, выдаваемых населению за отчетный год возросла на 130098,75 тысяч рублей.

Говоря о перспективах расширения кредитных операций в  части работы с населением необходимо, в связи с большой конкуренцией,  по всей видимости, Астраханскому филиалу Россельхозбанка принять более гибкую политику в отношении клиента, как в общих вопросах кредитования, так и в узких (схема погасительных платежей), т.к. не смотря на рост кредитного портфеля и  значительное количество заявок на получение кредита, многие из предложений оказываются нереализованными по причине не оперативности, либо излишней жесткости условий  банка к потенциальному заемщику или к виду обеспечения.

Идеальным вариантом  могло служить нахождение той  категории заемщиков, которые удовлетворяли  бы всему спектру требований банка  и одновременно привлекали бы максимально  возможное количество кредитных  ресурсов, предлагаемых банком. Но  в современных условиях необходимы новые подходы к кредитованию. Иначе, не смотря на рост суммы кредитов, предоставленных населению, планируемое увеличение доходности кредитной работы банка, оптимальное использование свободных кредитных ресурсов достигнуто не будет.