Организация кредитного процесса в коммерческом банке

Из таблицы видно, что банк отличается нерациональной структурой кредитных вложений, основная доля вложена в прочие отрасли  экономики – 49,2%. На втором месте  вложения в строительство – 30,4%, доля вложений в промышленность – 12,6% и торговлю – 5,4% – сравнительно не высоки. Однако по сравнению с  данными начала отчетного периода  диверсификация кредитных вложений улучшилась. Возросли вложения в строительство, в промышленность, уменьшились —  в прочие отрасли, увеличились вложения в потребительские ссуды в 1,3 раза. Таким образом, не смотря на относительное  улучшение диверсификации кредитного портфеля за 2009 год, банку все же следует в целях снижения риска  продолжить политику дальнейшего увеличения кредитных вложений в промышленность, строительство, транспорт, потребительские  ссуды и уменьшить кредитование прочих, где по прежнему расположена основная зона кредитного риска банка. Банку  следует выработать обоснованные лимиты кредитования различных отраслей промышленности и долгосрочных кредитов населению.

2.4. Анализ кредитного  риска ФКБ «Россельхозбанк» в г. Астрахани

Целью ФКБ «Россельхозбанк» в г. Астрахани в области управления кредитными рисками является обеспечение финансовой устойчивости и минимизация потерь при проведении активных операций. Для достижения этих целей при создании банка в 2001 году было образовано специальное подразделение с функциями учета, анализа и мониторинга рисков, создания системы лимитов и резервов под различные виды рисков. Все активные операции Банка, подверженные рискам, подлежат предварительному, текущему и последующему контролю.

Как уже отмечалось, определенные экономические условия, в которых  работают  российские банки – инфляция,  нестабильность  финансового  положения клиентов – усиливают кредитные  риски,  обусловливают  применение форм кредитования, защищающих интересы банка-кредитора. Банк Развития Региона не является исключением.

На величину кредитного риска в нашей стране воздействуют как макро-, так и микроэкономические факторы. К числу важнейших  макроэкономических факторов, повлиявших на рост кредитных  и  прочих рисков банковской деятельности в России следует отнести:

- высокий уровень  экономического риска как следствие  экономического, политического и социального кризиса в стране;

- проведение правительством  жесткой политики финансовой  стабилизации, основанной на монетарных  рецептах  ограничения  денежной массы и уменьшения государственных расходов, которая  привела к небывалому спаду производства,  взаимным  неплатежам  субъектов экономики и, естественно, росту невозврата банковских ссуд.

Макроэкономическая  ситуация в стране является важной  причиной роста объемов просроченной ссудной задолженности и  невозврата банковских ссуд. Вместе с тем, нередко наблюдаются  намеренные сознательные действия по задержке погашения и невозврату ссуд  со стороны заемщиков и по выдаче заведомо безнадежных ссуд со стороны банкиров. Все это позволяет отнести  кредитный  риск  к  числу наиболее важных  факторов  современного  нестабильного  состояния банковской системы России.

Особое значение в связи с этим приобретает  анализ обеспеченности ссуд. Обеспечение  ссуд анализируется по видам обеспечения  и его качеству.

Цель анализа  – выявить степень обеспеченности выдаваемых ссуд, а следовательно, и возможность компенсации при невозврате ранее выданных кредитов и покрытия рисков[9]. Для анализа обеспеченности ссуд необходимо определить удельные веса отдельных видов обеспечения в сумме ссудной задолженности клиентов банка. Как видно из таблицы 2.4., доля кредитов выданных под залог составила 90% (в том числе по производству – 11,7%, по строительству – 28%, по торговле – 4%, по транспорту – 1,6%, по прочим – 36%, по физ.лицам – 8,3%, сельское хозяйство – 0,4%); доля гарантий – 3% (по промышленности 0,3%, по прочим 2,7%), доля доверительных кредитов 7% (по строительству – 0,6%, по торговле – 0,3%, по прочим – 5,3%, по физ.лицам – 0,8).

Однако эти данные не позволяют оценить комбинированный  залог в количественном выражении, его качество и достаточность, гарантии, причины появления бланковых (доверительных) кредитов. Для этого нужно составить  дополнительную таблицу по результатам  ревизии кредитных дел (см. таб. 2.5).

В графе 1 таблицы  отражаются ссуды, обеспеченные договорами залога, страхования или гарантиями и поручительствами. Эти договоры должны быть подтверждены актами проверки достаточности и качества залога, а также платежеспособности страхователя, гаранта или поручателя.

В графах 2—4 выделяются суммы отдельных видов комбинированного обеспечения, также удостоверенные документами.

В графе 5  показаны суммы недостаточно обеспеченных ссуд связанных условиями договора как частичное обеспечение.

В графах 6 и 7 отражаются необеспеченные ссуды указанием  причин (отсутствие залога в связи  с отличным финансовым положением клиента  или неприемлемое качество залога).

По данным таблицы  определяется эффективность залоговой  политики банка. Чем больше случаев  неправильно оформленных договоров  залогов, фактов изменения качества обеспечения в процессе кредитования, увеличение количества бланковых кредитов, выдаваемых непервоклассным заемщикам, тем ниже качество кредитной деятельности коммерческого банка.

Из таблицы можно  сделать вывод, что доля обеспеченных ссуд у банка достаточно велика в  общем объеме ссудной задолженности.

В то же время обращает на себя внимание высокая доля обеспеченных кредитов, выданных под комбинированное  обеспечение 93%, или 158 933 тыс. руб. Это  неудобно для банка как в плане  юридического оформления подобных договоров, так и в плане проверки на местах качества залога. Основное место в  комбинированном залоге принадлежит  залогу под товарно-материальные ценности — 81,8% или 130006 тыс.руб.; второе место занимают кредиты с недостаточным обеспечением — 12,6% или 20010 тыс.руб., третье — гарантии — 3,2% или 5127 тыс.руб., а также другой залог — 2,4% или 3800 тыс.руб.. Это говорит о достаточно высокой  ликвидности залога у клиентов банка.

Из таблицы также  видно, что качество доверительных  кредитов достаточно высоко. Так, из 11962 тыс.руб. доверительных кредитов 75,2%, или 9000 тыс.руб. оформлены заемщику, который имел на это право, т.е. относился к заемщику 1-го класса кредитоспособности. Остальные клиенты не имели право на такой кредит. Так, на сумму 2962 тыс.руб. (или 24,8%) выданных ссуд залог был использован до истечения срока действия договора;

Таким образом, анализ обеспеченности ссуд позволяет сделать  вывод о рискованных действиях  в залоговой политике банка.

Таблица 2.4.

Обеспеченность  ссуд коммерческого банка (на 1.01.2008)[10]

Таблица 2.5.

Эффективность обеспеченности кредитов (на 01.01.2008)[11]