Организация кредитного процесса в коммерческом банке

Юридическая служба анализирует предоставленные по кредиту (учредительные и т.д.) документы  с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству, проверяет сроки действия, правильность их составления, устанавливает их юридическую  силу. Юридическая служба в рамках кредитного процесса занимается подготовкой  документов для передачи безнадежных  по взысканию дел в арбитражный  суд и защищает там интересы банка.

В рамках осуществления  процедуры кредитования работники  бухгалтерии занимаются открытием  ссудных счетов заемщиков и их ведением, начисляют проценты и неустойки. В их обязанности также входит перечисление средств, своевременное  вынесение на счета просроченных ссуд неуплаченных сумм и информирование кредитных работников о не поступлении  платежей в установленный срок.

Операционные работники  проводят непосредственные операции по выдаче наличных денег по кредиту  физическим лицам или же выполняют  распоряжение по перечислению кредитных  средств со ссудного счета на расчетный  счет заемщика; принимают платежи  наличными в погашение кредитов физических лиц и платежных поручений  на списание с расчетного счета заемщика в погашение по ссудному счету.

Планово-экономические  подразделения, рассчитывают различные  показатели кредитной деятельности банка, представляют план по доходам  от кредитов на следующий период, прогноз  поступления и списания по ссудным  счетам, рассчитывают данные о доходах  и расходах, сформированных в связи  с изменением РВПС и т.д.

В различных банках  могут существовать дополнительные службы, которые участвуют в оценке кредитных заявок, проводят мониторинг выданных кредитов и участвуют в других процедурах кредитования.

Процедура принятия решения о выдаче кредита может  быть различной в различных банках и обязательно документируется  соответствующими положениями банка.

При предоставлении кредитов в особо крупных размерах окон чательное решение о выдаче должно приниматься кредитным комитетом, в который входят руководящие работники банка и наиболее опытные специалисты. Кредитные комитеты рассмат ривают и принимают решения и по другим вопросам, связанным с кредитованием: вырабатывают кредитную политику, определя ют уровень процентных ставок и т. д.

Описание кредитной  политики должно содержать основные элементы кредитной политики данного  коммерческого банка:

1. Цель, исходя из  которой, формируется кредитный  портфель (т.е. указание признаков  хорошего кредитного портфеля: видов  кредитов, сроков их погашения,  размеров и качества кредитов).

2. Описание полномочий  в области выдачи кредитов, которыми  наделен каждый конкретный инспектор  и кредитный комитет (максимальная  сумма и вид кредита, который  может быть одобрен конкретным  сотрудником, и необходимые подписи).

3. Обязанности по  передаче прав и предоставлению  информации в рамках кредитного управлению.

4. Практика ходатайства,  проверки, оценки и принятия решения  по кредитным заявкам клиентов.

5. Необходимая документация, прилагаемая к каждой кредитной  заявке, а также документация, которая  должна храниться в кредитном  деле (финансовая отчетность, договоры  гарантии и залога и т.д.).

6. Права сотрудников  банка с детальным указанием  того, кто отвечает за хранение  и проверку кредитных дел.

7. Основные правила  приема, оценки и реализации кредитного  обеспечения.

8. Описание политики  и практики установления процентных  ставок и комиссий по кредитам, условий погашения кредитов.

9. Описание стандартов  качества, применяемых ко всем  кредитам.

10. Указание максимального  размера кредитных вложений (т.е.  максимально допустимого уровня  соотношения кредитных вложений  и совокупных активов).

11. Описание обслуживаемого  банком региона, куда должна  осуществляться основная часть  кредитных вложений.

12. Описание практики  выявления, анализа и решения  ситуаций, связанных с проблемными  кредитами.

Описание кредитной  политики имеет важное значение для  соответствующего банка. В нем содержится описание процедур, которым должны следовать сотрудники банка, и их обязанностей. Описание кредитной политики должно быть достаточно гибким для  того, чтобы учитывать все изменения  экономических условий и правил, устанавливаемых регулирующими  органами. Нарушать положения, содержащиеся в описании кредитной политики банка, можно лишь в исключительных случаях.

1.2. Формирование  кредитного портфеля коммерческого  банка

1.2.1. Факторы, влияющие  на формирование кредитного портфеля

Главная задача, решаемая руководством коммерческого банка  – устранение противоречий между  ликвидностью и прибыльностью. В  области кредитования эти задачи решаются в рамках концепции кредитного портфеля. Кредитная политика коммерческого  банка должна помочь банку сформировать такой кредитный портфель, который  поможет ему достичь целого ряда целей: обеспечить прибыльность, контроль над уровнем риска и соответствие требованиям, выдвигаемым регулирующими  органами.

В структуре кредитного портфеля необходимо, прежде всего, выделить типы заемщиков. Их можно классифицировать: торгово-промышленные предприятия, органы власти, частные лица, коммерческие банки, небанковские финансовые учреждения, сельскохозяйственные предприятия  и др. В зависимости от выбранного сегмента клиентам предлагается тот  или иной вид кредита, отличающийся сроком кредитования, схемой погашения  ссуды, характером обеспечения, методом  предоставления, процентной ставкой, валютой  кредита, сопутствующими услугами. Тем  самым достигается оптимальная  диверсификация кредитных услуг  банка, т.е. их распределение по различным  типам заемщиков и способам предоставления. Такой взвешенный подход гарантирует  сохранение устойчивости банка в  длительной перспективе и служит наиболее действенным и дешевым  приемом самострахования.

На формирование кредитного портфеля коммерческого  банка чаще всего влияют такие  факторы, как специфика сектора  рынка, обслуживаемого данным банком; размер банка; опыт и квалификация его  персонала в области различных  видов кредитования, а также в  целом официальная кредитная  политика банка

Одним из ключевых факторов, определяющих структуру конкретного  банковского кредитного портфеля, является специфика сектора рынка, который  обслуживает данный банк. Каждый банк должен учитывать потребности в  заемных средствах клиентов его  сегмента рынка. Так, Питер Роуз приводит такую зависимость кредитного портфеля от данного фактора: “Банк, обслуживающий пригородный район с большим количеством односемейных домов и маленьких розничных магазинов, в основном предоставляет ипотечные ссуды под залог жилых помещений, кредиты на покупку автомобилей, бытовой техники, кредиты на покрытие расходов, связанных с ведением домашнего хозяйства. В противоположность этому банк, расположенный в крупном городе, окруженный офисами, крупными универмагами, промышленными предприятиями, обычно направляет большинство ссуд коммерческим фирмам на пополнение товарно-материальных запасов, приобретение оборудования и выплату зарплаты”[1].

Размер банка  также является ключевым фактором, влияющим на структуру его кредитного портфеля, особенно размер капитала, который  определяет предельную сумму кредита, предоставляемого одному заемщику.  Более крупные банки являются обычно оптовыми кредиторами, направляющими основной объем своих кредитных ресурсов крупным и средним предприятиям. Более мелкие банки ориентированы на розничные кредиты в форме небольших потребительских кредитов, ссуд предпринимателям и владельцам мелких фирм.

Кроме того, на структуру  кредитного портфеля оказывают воздействие  опыт и квалификация менеджеров в  области различных видов кредитования, а также официальная кредитная  политика банка, которая предписывает своим кредитным инспекторам  не выдавать определенные виды кредита. Фактический состав кредитного портфеля банка должен отражать его кредитную  политику. В противном случае не будет обеспечена эффективная реализация кредитной политики и верхнему эшелону  управления банком придется ее либо пересматривать, либо принимать меры по ее реализации.

Структура кредитных  вложений конкретного банка в  значительной степени зависит от ожидаемого дохода банка, уровень которого кредитные инспекторы сопоставляют с доходами по всем другим активам, которые может приобрести банк. При  прочих равных условиях банк обычно предпочитает выдавать ссуды, по которым ожидаемые  доходы (за вычетом всех расходов и  с учетом риска убытков по кредитам) максимальны. Одним из способов оценки данного дохода является система  учета издержек, которая оценивает  все ожидаемые доходы, а также  прямые и косвенные расходы по каждому виду ссуд.

В целом банки  должны предоставлять те виды ссуд, которые наиболее выгодны с точки  зрения стоимости, т.е. наиболее эффективны. Тем не менее при проведении предварительных расчетов необходимо учитывать, что обычно уровень прибыльности операции прямо пропорционален ее рискованности.

1.2.2. Виды кредитов, предоставляемых коммерческими  банками

Видовой ряд кредитов, предоставляемых российскими банками, немногочислен в связи с нестабильностью  экономической ситуации в стране, неразвитостью банковской системы, отсутствием опыта. В таблице 1.1. приведена наиболее общая классификация  кредитов, предоставляемых российскими  банками в разрезе таких признаков, как срок кредита, валюта кредита, наличие  обеспечения, субъект кредитования, целевой признак.

Таблица 1.1.

Классификация видов  кредитов