Организация кредитного процесса в коммерческом банке

С целью поддержки  развития малого бизнеса в России, некоторые банки также выделяют программу кредитования малого бизнеса, разрабатывая специальные программы  кредитования с “щадящим режимом”. Такие кредиты обычно подразделяются на малые- и микрокредиты. Малый кредит может быть использован на приобретение оборудования, выкуп недвижимости, ремонтно-конструкторские работы, для возмещения основного капитала, на оплату рекламы, маркетинговых исследований и т.д. – то есть всего, что касается инвестиций в производство. Микрокредиты можно применить еще и для пополнения оборотного капитала: прежде всего  для ликвидации кассовых разрывов и решения других текущих и финансовых проблем.

Кредитная политика других банков подразумевает разработку специальных льготных программ кредитования агропромышленного комплекса с  целью предоставления более дешевых  и удобных кредитов для производителей сельскохозяйственной продукции и  предприятий, занимающихся ее переработкой.

Коммерческие банки  США, Великобритании, Франции, Японии предоставляют  множество различных ссуд широкому кругу клиентов на самые разные цели. При этом регулирующие органы осуществляют постоянный контроль за состоянием и динамикой развития банковского кредитования. По крайней мере один раз в год в США Федеральная резервная система (ФРС) и Контролер денежного обращения рекомендует каждому американскому банку сообщать о структуре своего кредитного портфеля в соответствие с целями кредитования по форме, известной как “схема А” и прилагаемой к балансам банков. Банковские ссуды подразделены на семь основных категорий в соответствии с целевым признаком:

1. Ипотечные ссуды  (обеспеченные недвижимостью –  землей, зданиями и другим имуществом), включая краткосрочные кредиты  на строительство и землеустройство и более долгосрочные кредиты на покупку сельскохозяйственных угодий, домов, квартир, коммерческих сооружений и имущества за рубежом;

2. Ссуды финансовым  учреждениям, т.е. ссуды банкам, страховым и финансовым компаниям,  а также другим финансовым  учреждениям;

3. Сельскохозяйственные  ссуды, предоставляемые владельцам  ферм и ранчо с целью содействия  их деятельности по обработке  земли, сбору урожая, вскармливанию  скота и т.д.;

4.Ссуды торговым  и промышленным компаниям, которые  предоставляются предпринимательским  фирмам для покрытия расходов  на покупку товарно-материальных  запасов, уплату налогов, выплату  зарплаты;

5. Ссуды частным  лицам, включающие ссуды на  покупку в рассрочку автомобилей,  передвижных домов, электробытовой  техники, других потребительских  товаров, ссуды на ремонт и  модернизацию домов, покрытие  расходов на медицинское обслуживание  и другие личные расходы;

6. Все прочие ссуды,  включая другие виды ссуд, не  указанные выше, в том числе  обеспеченные ценными бумагами;

7. Лизинговое финансирование, которое предполагает, что банк  покупает оборудование или машины  и передает в аренду их клиентам.

1.2.3. Методы кредитования  и виды ссудных счетов

Основным элементом  в системе банковского кредитования являются методы кредитования, так  как они определяют ряд других элементов этой системы, таких, как  вид ссудного счета, способ регулирования  ссудной задолженности, формы и  порядок контроля за целевым использованием заемных средств и своевременным их возвратом. В рамках рассмотрения кредитной политики банка под методами кредитования понимаются способы выдачи и погашения кредита, принятые в соответствии с принципами кредитования.

В дореформенный  период отечественной банковской практикой  были выработаны два метода кредитования: по остатку и по обороту (Таблица 1.2).

Таблица 1.2.

Характеристика  методов кредитования по остатку  и по обороту

В связи с появлением субъектов различных форм собственности  в настоящее время российские банки, используя зарубежный опыт, перешли  к другим методам кредитования, таким, как кредитный договор, открытие кредитной линии (возобновляемой, невозобновляемой, рамочной), овердрафтное кредитование.

На основе систематизации информации о современных методах  кредитования, используемых российскими  коммерческими банками, составлена таблица 1.3., содержащая краткую характеристику каждого из методов.

Метод кредитования обуславливает форму ссудного счета, используемого для выдачи и погашения  кредита.

Специальные ссудные  счета, как правило, открываются  заемщикам, испытывающим постоянную потребность  в банковском кредите. Использование  специального судного счета для  предоставления кредита предполагает направление всей выручки от реализации товаров в кредит этого счета  для своевременного погашения банковской ссуды и обеспечения полного  участия собственных средств  заемщика в воспроизводственном  процессе. Расчетному счету отводится  здесь роль вспомогательного счета, так как по нему совершается ограниченный круг операций, связанных главным  образом с распределением прибыли  и выплатой заработной платы.

Таблица 1.3.

Характеристика  современных методов кредитования

Простые ссудные  счета используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности  по этим счетам осуществляется в согласованности  с заемщиком сроки. Предприятию  сразу может открыто несколько  простых ссудных счетов, если оно  одновременно пользуется кредитом под  несколько объектов и, следовательно, ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под неодинаковые проценты. Такой обособленный учет ссуд имеет значение  для осуществления банковского контроля за своевременным их погашением заемщиком.

В зарубежной банковской практике кредитование первоклассных  платеже- и кредитоспособных заемщиков может производиться банком с использованием единого активно-пассивного (расчетно-ссудного) счета – контокоррента[2]. По дебету этого счета идут все платежи клиента, связанные с его производственной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит зачисляется выручка и все другие поступления в пользу предприятия.  Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличии у предприятия в обороте в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо – о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент.

В рыночных условиях хозяйствования преобладающей формой ссудного счета являются простые  ссудные счета с различным  режимом пользования.

1.3. Составляющие  элементы процедуры кредитования

1.3.1. Документы, необходимые  для получения банковского кредита

Для решения вопроса  о выдаче кредита банк требует  от клиента предоставления определенного  набора документов. Их количество и  содержание может быть  различным для разных групп клиентуры. Однако для юридических лиц примерный перечень их содержит следующие документы:

1. Кредитные заявки (заявление-ходатайство). Это может  быть стандартное заявление или  письмо произвольной формы, в  котором указываются цель, сумма  и срок испрашиваемого кредита.

2. Копии, иногда  подлинники учредительных документов (если их нет в юридическом  деле), подтверждающие правомочность,  клиента в получении кредита.

3. Бухгалтерская  отчетность, в частности, балансы  и приложения к ним. Банк  может потребовать и другую  бухгалтерскую и статистическую  отчетность, необходимую для анализа  финансового положения заемщика. В частности, целесообразно требовать  предоставление расшифровки таких  статей баланса, как “Основные  средства”, “Долгосрочные финансовые  вложения”, “Сырье, материалы и  другие аналогичные ценности”,  “Готовая продукция и товары  для перепродажи”, “Товары отгруженные”, “Дебиторская задолженность”, “Краткосрочные  финансовые вложения”, “Заемные  средства”, “Кредиторская задолженность”.

4. Технико-экономическое  обоснование кредитуемого мероприятия  со всеми необходимыми расчетами.  Оно предоставляется при получении  разовых кредитов и дает представление  о сроках окупаемости, а следовательно, дате возврата кредитов. При постоянном пользовании кредитами может предоставляться не само обоснование, а расчет потребности в кредите на определенный период.

5. Копии договоров,  контрактов, других документов, подтверждающих  цель кредита, сбыт продукции  и т. д.

6. Сведения о кредитах, полученных в других банках.

7. Предполагаемые  обязательства по обеспечению  возвратности кредита, которые  при положительном решении вопроса  согласовываются с банком и  оформляются специальным договором.

Банк вправе потребовать  у заемщика и другие документы, например, подтверждающие наличие производственных и складских площадей, производственных мощностей и т. д. Для постоянных заемщиков с хорошей репутацией этот перечень документов может быть сокращен.

От заемщиков  – физических лиц обычно требуется  предоставление следующих документов:

заявление заемщика на предоставление кредита;