Организация кредитного процесса в коммерческом банке

Содержание

Введение

Всякая деятельность, какой бы она ни была, содержит в  себе известную долю риска и случайности  самого различного характера. Любая  экономическая деятельность подвержена неопределённости, свя занной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их реше ниями. Поэтому интерес к данной теме никогда не снизиться, а методики будут расширяться и дополняться.  Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита. Исходя из изученного материала, данная тема довольно широко раскрывается и представляет собой большой интерес для более глубокого изучения.

В современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в  том числе такая его составляющая, как кредитные институты (банки), является важнейшим инфраструктурным элементом, способствующим укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики. Однако в настоящее время  отечественные кредитные учреждения при наличии достаточного потенциала и высокой потребности реального сектора в кредитных ресурсах для преодоления экономического кризиса, выхода на позиции устойчивого роста и модернизации производства на новейшей технологической основе все еще недостаточно активно увеличивают объемы своих кредитных операций. В результате этого наиболее активные субъекты хозяйствования вынуждены сами финансировать инвестиционный процесс.

Макроэкономическая  стабилизация в стране, укрепление банковской системы, постепенное снижение процентных ставок, усиление инвестиционной активности предприятий способствуют расширению масштабов деятельности банковской сферы и увеличению объемов  кредитования реального сектора  экономики. Вместе с тем кредитование, приносящее банкам в большинстве  случаев основную долю доходов, генерирует повышенный риск такой деятельности. Именно поэтому проблема экономического анализа кредитоспособности заемщика, а, следовательно, и кредитного риска, приобретает особое значение в процессе создания необходимых условий для  реализации планов динамичного развития промышленности и достижения устойчивых темпов роста всей экономики России.

Многоаспектный характер данной проблемы требует при оценке ее разработанности принимать во внимание не только учебные и научно-методические работы, непосредственно посвященные этой теме, но и связанные с разработкой теоретических аспектов проблемы кредита.

Банковская сфера  характеризуется более высоким  уровнем риска по сравнению с  другими видами деятельности. От выбранной  концепции контроля за рисками в значительной степени зависит успешное функционирование всего банка. Поэтому именно управление рисками является ключевым направлением банковского менеджмента.

Причинами того, что  вопросы, связанные с оценкой  и минимизацией рисков, приобретают  все более важное значение, являются:

изменение подходов к регулированию деятельности коммерческих банков в России со стороны Центрального Банка;

усиление конкуренции  в банковском секторе, в том числе  со стороны банков, являющихся дочерними  по отношению к крупным нерезидентным  структурам;

кризис лета 2008 года, доказавший практическую ценность систем управления рисками.

Важность создания в банке хорошо структурированной  и независимой системы управления рисками трудно переоценить. Ее отсутствие может привести к недостатку управления рисками и контроля за ними с последующими финансовыми проблемами. Отдельный недооцененный операционный риск превращается в риск структурный, несущий потери для всего банка (недополучение прибыли, убытки). Полностью избежать рисков в банковской деятельности невозможно. Поэтому цель процесса управления рисками банка заключается не в полном их исключении, а в ограничении или минимизации.

В процессе проведения активных кредитных операций с целью  получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного  долга и процентов, причитающихся  кредитору. Для каждого вида кредитной  сделки характерны свои причины и  факторы, определяющие степень кредитного риска.

В частности, он может  возникнуть при ухудшении финансового  положения заёмщика, возникновении  непредвиденных осложнений в его  планах, не застрахованном залоговом  имуществе, отсутствии необходимых  организаторских качеств или  опыта у руководителя и т.д. Эти  и многие другие факторы учитываются  работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и  обеспечения, предложенного в залог.

Целью настоящей  дипломной работы является изучение подходов к  анализу и оценке  кредитного риска коммерческого банка, кредитоспособности его клиентов, в том числе на примере деятельности коммерческого банка ОАО РОССЕЛЬХОЗБАНК, и на этой основе – выработка рекомендаций по совершенствованию этого процесса. Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:

дать определение  кредитного риска банка и кредитоспособности заемщиков;

определить информационную базу анализа;

проанализировать  кредитную политику ОАО РОССЕЛЬХОЗБАНК;

проанализировать  методику оценки кредитоспособности клиента  на примере ОАО РОССЕЛЬХОЗБАНК;

дать оценку эффективности  управления кредитными рисками в  ОАО РОССЕЛЬХОЗБАНК.

Объектом исследования является Астраханский филиал ОАО «Россельхозбанк».

Предметом исследования является кредитная деятельность Астраханского  филиала ОАО «Россельхозбанк».

При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования кредитного риска в коммерческих банках;  финансовая отчетность ОАО РОССЕЛЬХОЗБАНК, которое функционирует в соответствии с уставом и другими учредительными документами; внутренние документы ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», регулирующие правовые основы деятельности банка в области кредитования. Много информации на данную тему представлено в периодических изданиях, таких как Банковское дело,  Деньги и кредит, Аудит и финансовый анализ, Банковский журнал, Коммерсант, Экономика и жизнь. Кроме того, основу дипломной работы составили законы, инструкции и другие правовые акты, утвержденные Центральным Банком РФ.

Для наглядности  в дипломной работе отражены диаграммы, графики и таблицы.

Практическая значимость дипломной работы заключается в  выводах и предложениях, которые  помогут коммерческим банкам улучшить свою методику оценки кредитного риска, определения кредитоспособности клиента, а, следовательно, и повысить свои финансовые показатели.

Глава 1. Теоретические  основы организации кредитной деятельности коммерческого банка

1.1. Организация кредитного  процесса в коммерческом банке,

Кредитный отдел  является основным подразделением банка, занимающимся организацией кредитных  операций банка. На кредитный отдел  возложены следующие функции:

- организация и  осуществление процесса предоставления  краткосрочных, среднесрочных, долгосрочных  кредитов предприятиям, организациям  любой формы собственности, предусмотренной  национальным законодательством.  Кредиты предоставляются на коммерческой  договорной основе при соблюдении  принципов целевого использования,  обеспеченности, срочности, платности  и возвратности.

- анализ кредитного  портфеля банка и составление  отчетов о кредитных операциях,  осуществляемых банком. Возложенные  на работников кредитного отдела  функции требуют от них не  только знаний в области банковского  дела, но и в области законодательства, финансов предприятия, экономического  анализа и т.д.

Помимо кредитного подразделения, в операциях по предоставлению банковских кредитов задействованы  и другие подразделения банка, такие  как служба безопасности банка, юридическая  служба, бухгалтерия, операционный отдел, планово-экономическое подразделение.

На службу безопасности банка обычно  возложены функции по проверке   паспортных данных, места жительства, места работы заемщика, данных, указанных им в анкете, проверка документов, входящих в кредитное дело, с точки зрения их достоверности, проведение осмотра предлагаемого в залог имущества и составление совместно с кредитным инспекторам акта осмотра. Во время мониторинга выданных кредитов служба безопасности предпринимает меры по устранению просроченной задолженности.