Кредитно-банковская система, её назначение и структура

 Во  многих развитых странах банки с  подобной структурой собственности не смогли бы функционировать, не получив разрешения регулирующих органов, в России же таких банков большинство, и закрытие банков, не прошедших строгий качественный анализ, не может расцениваться как способ решения проблемы. В конечном итоге сокрытие реальных владельцев сильно тормозит развитие самой банковской системы, но прежде чем это начнут понимать не только кредиторы, но и сами банки, пройдет еще немало времени. 

Глава3 Пути улучшения  кредитно-банковской системы РФ   
 

  3.1 Концепции решения  проблем кредитно-банковской  системы  РФ 

      Развитие банковской системы  России в 2001 г. будет определяться, прежде всего, целями и задачами  ее реформирования. Решение этих задач позволит обеспечить условия для дальнейшего повышения финансовой устойчивости банковской системы, более активного участия банкой в кредитовании реального сектора экономики при сохранении взвешенного подхода к предоставлению ссуд и инвестированию средств, расширения роли банковских продуктов как инструмента сбережений, и также развития транспорентности банковской деятельности и конкуренции на рынке банковских услуг.

  В свою очередь существенным условием решения этих задач является внесение ряда изменений в действующее законодательство, подготовленных Банком России, касающихся банкротства и ликвидации кредитных организаций, допуска организации на рынок банковских услуг и лицензирования банковской деятельности пруденциального банковского надзора.

    Тенденции развития экономики  и банковской  системы в 2000-2001гг. дают основания предполагать, в  ближайшей перспективе рост реальных  объемов банковских операций, переориентацию операции банков обслуживание реального сектора экономики и, соответственно, увеличение доли кредитов в активах банковской системы, что и конечном счете должно привести к улучшению соотношения основных показателей банковской деятельности и ВВП страны.

  В значительной степени перспективы  расширения кредитной активности банков будут зависеть от величины их капитала. Учитывая, что возможности расширения капитальной базы за счет прибыльной деятельности банкой пока  недостаточны, по-прежнему актуальной остается проблема привлечения инвестиций в капитал банков. В связи с этим весьма насущными и являются в настоящее время вопросы о совершенствовании налоговой политики, осуществлении мер по страхованию странового риска. Для стимулирования притока иностранных инвестиций в банковскую систему необходимо укрепление законодательного обеспечения прав инвесторов и кредиторов, снижение некоммерческих рисков вложений, отмена налога на переоценку иностранной валюты, которой оплачен уставный капитал кредитных организации-резидентов. С точки зрения внутренних источников расширения капитальной базы банковского сектора возможности инвестиций в капитал банковской системы будут в значительной степени обусловлены финансовым состоянием отечественных предприятий.

  Существенное  воздействие на развитие кредитных операция банков окажут темпы и характер структурных преобразований в экономике, меры по повышению транспарентности информации о финансовом состоянии предприятий и структуре собственности в реальном секторе, а также ситуация в финансовой сфере, включая политику заимствований на внутреннем финансовом рынке, а также ряд внешних факторов как экономического (цены на основные товары российского экспорта), так и внеэкономического характера. Важным направлением развития кредитных операции банков могут стать операции с розничными клиентами, а именно кредитование малого и среднего бизнеса, ипотечное кредитование и потребительский кредит.

  Важнейшим элементом обеспечения финансовой стабильности банковского сектора является развитие системы требований, предъявляемых к кредитным организациям.

   Банк России намерен при содействии  международных экспертов (в рамках деятельности Межведомственного координационного комитета содействия развитию банковского дела в России) продолжить данную работу по следующим основным направлениям:

  - совершенствование и приближение к международным стандартам учета, бухгалтерской и финансовой отчетности банков;

  - совершенствование системы обязательных нормативов путем повышения эффективности их регулирующего воздействия на уровень рисков кредитных организаций;

  - развитие практики оценки рисков на консолидированной основе, в том числе путем включения операций с небанковскими организациями, входящими в состав банковских групп.  

  По-прежнему актуальным является совершенствование методики анализа финансового состояния, как отдельных банков, так и банковской системы в целом. В связи с этим Банк России плакирует уделить значительное внимание разработке показателей, ориентированных на выявление системных рисков банковской деятельности (так называемых макропруденциальных показателей финансовой стабильности).

  Важную  роль в решении задачи обеспечения  финансовой устойчивости банковской системы  должны сыграть меры по совершенствованию  требовании, предъявляемых на стадии лицензирования банковской деятельности. 0собое внимание Банк России предполагает уделить анализу финансового положения учредителей (участников) кредитной организации и изучению возможного влияния взаимозависимости учредителей (участников) и их корпоративных групп на деятельность кредитных организаций. Более пристально Банк России намерен отслеживать структуру реальных владельцев кредитных организаций, способность кредитных организации выполнять пруденциальные нормы деятельности после реорганизационных процедур, более строго оценивать качество управления банком.

   Значительное  внимание будет уделено продолжению работы по выведению с рынка банковских услуг нежизнеспособных банков, чье присутствие на рынке отрицательно сказывается на доверия кредиторов и инвесторов к банковской системе. Будет активизирована и работа по ликвидации банков с отозванной лицензией.

Одной из важных задач по развитию банковской системы Банк России считает укрепление рыночной дисциплины. В этих целях Банк России намерен усилить контроль за отражением в учете и отчетности реального положения дел в кредитных организациях. Фактором повышения эффективности данной работы является законодательное представление Банку России права производить переоценку активов и обязательств кредитных организаций, а также корректировку величины собственных средств (капитала) кредитных организаций.

    Другим фактором укрепления рыночной  дисциплины является повышение транспарентности банковской деятельности через расширение перечня и повышение регулярности публикаций банками информации о своем состоянии. Для решения этой задачи необходимо дополнить действующее законодательство требованиями ежеквартальной публикации в печати балансов и финансовых результатов банков, а также таких ключевых финансовых показателей, как коэффициенты достаточности капитал и величина резервов на покрытие сомнительных активов, кроме того, предполагается обязать кредитные организации являющиеся головными в составе банковских групп, ежегодно публиковать консолидированный балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках. 

2. Перспективы развития кредитно-банковской системы России

 
 

   Поступательное  развитие банковского сектора является чрезвычайно актуальным с позиции перспектив развития всей российской экономики.

  Основными целями дальнейшего развития банковского сектора являются:

  - укрепление устойчивости банковского сектора, исключающее возможность возникновения системных банковских кризисов;

  - повышение качества осуществления банковским сектором функций по аккумулированию денежных средств населения, предприятий и их трансформации в кредиты к инвестиции;

  - укрепление доверия к российскому банковское сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков, в первую очередь населения;

  - усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;

  - предотвращение использования кредитных организаций в недобросовестной коммерческой деятельности.

 Направления  и характер развития банковского сектора в существенной степени будут определяться ходом его реформирования. Под реформированием понимается комплекс мер, последовательно осуществляемых органами государственной власти. Банком России, самими кредитными организациями, их учредителями (участниками),иными заинтересованными лицами с целью формирования развитого банковского сектора, функционирование которого соответствует международным представлениям о современном банковском бизнесе, направленном на удовлетворение потребностей клиентов в качественных банковских услугах и выступающем важным фактором экономического развития. Реформирование банковского сектора является важным компонентом развития финансового сектора и укрепления рыночных основ функционирования экономики страны.

    Практическими задачами, решение  которых будет способствовать  достижению намеченных целей  развития банковского сектора,  являются укрепление финансового состояния действующих кредитных организаций и выведение с рынка банковских услуг нежизнеспособных кредитных организаций, повышение уровня капитализации кредитных организаций и качества капитала, расширение деятельности по привлечению средств населения и предприятий, а также усиление взаимодействия банков с реальным сектором экономики, развитие конкурентных начал в деятельности кредитных организаций.

   Динамика  решения указанных задач будет  в значительной степени зависеть от инвестиционного и делового климата, условий деятельности банковского сектора, в том числе налоговых, а также эффективности процедур реструктуризации и ликвидации проблемных банков.

     Решение указанных задач будет  осуществляться Правительством Российской Федерации и Банком России по следующим основным направлениям.

   В сфере нормативного правового регулирования необходимо в первую очередь:

   - приблизить основные  правовые  нормы функционирования кредитных организаций к международно-признанным нормам, в том числе определенным в документе Базельского комитета по банковскому надзору «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора»;

   - укрепить права кредиторов и вкладчиков;

   - обеспечить совершенствование правовых механизмов и развитие процедур ликвидации кредитных организаций, у которых отозваны лицензии на совершение банковских операций;

   - укрепить нормативные механизмы конкуренции и предотвращения действий по ограничению свободы коммерческой деятельности в банковской сфере;

   - законодательно обеспечить условия для формирования системы гарантирования вкладов;

   - создать нормативно-правовые условия для перехода на международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности;

   - обеспечить совершенствование системы валютного регулирования и валютного контроля;

   - создать условия для более широкого применения современных электронных технологий;

   - обеспечить возможности для противодействия установлению недобросовестными лицами контроля над кредитными организациями.

   В сфере банковского регулирования, надзора и соблюдения рыночной дисциплины важнейшими направлениями являются:

    - развитие системы регулирования банковской деятельности и практики осуществления банковского надзора на основе внедрения международно признанных подходов;

    - внедрение системы оценки деятельности кредитных организаций на основе применения международных стандартов бухгалтерского учета и финансовой отчетности;

    - совершенствование инструментов банковского надзора в соответствии с международной практикой, включая систему лицензирования, текущего надзора, в том числе систему раннего предупреждения, и процедуры отзыва лицензий;

    - повышение эффективности процедур банкротства и ликвидации кредитных организаций;

    - завершение работы по восстановлению деятельности или ликвидации кредитных организаций, находящихся под управлением АРКО;

    - повышение эффективности и качества аудиторской деятельности на базе внедрения международных стандартов аудита, бухгалтерского учета и финансовой отчетности;

   - обеспечение открытости деятельности кредитных организаций.                          

   В сфере корпоративного управления кредитными организациями особое внимание необходимо уделить:

    - повышению качества корпоративного управления кредитными организациями;

    -развитию  и повышению роли систем внутреннего контроля;