Кредитно-банковская система, её назначение и структура

   Для оценки    кредитоспособности    клиента    КБ    рекомендуется  использовать не только основные, но и дополнительные показатели.

     Группа  показателей финансовой устойчивости

   Фин. устойчивость отражает степень фин. зависимости от внешних заемных  средств.                 

1.Коэффициент  автономии      

2.Коэффициент  соотношения заемных и собственных  средств

                        

Рекомендуемое значение 0,5.

З. Коэффициент  соотношения основных средств к  оборотным (жел. 1:1).

     Показатели  деловой активности заемщика

1. Количество оборотов баланса за данный период

     

     

     Баланс должен обернуться за  год 3-4 раза.

2. Коэффициент дебитерской задолжности

                              

     Он должен быть больше 1.

3. Оборачиваемость готовой продукции

                              

4. Оборачиваемость запасов тов-мат ценностей

                              

5. Эффективность кредиторской задолженности

       

6. Рентабельность

   

   Методы  кредитования    являются    составной    частью   механизма кредитования. Возвратное  движение  кредита  определяется,  во-первых, поступлением или    расходованием    ценностей,   осуществлением   или возмещением затрат, текущими платежами, т.е. непосредственно процессом производства и   обращения.   Во-вторых,  оно  может  быть  увязано  с изменением остатка  обеспечения.  В  соответствии  с  этим  различают кредитование по  обороту  и  по  остатку,  а  также оборотно-сальдовый метод. Все эти особенности реализуются через отдельные элементы метода кредитования. К  ним  относятся:  вид  ссудного счета,  порядок выдачи кредита, способы его погашения,  организация банковского  контроля  за соблюдением принципов кредитования.

Сейчас  используется  подход,  основанный   на   кредитоспособности заемщика. Такой   подход  означает  перемещение  акцента  в  механизме кредитования с выбора объекта на  оценку  субъекта  кредитной  сделки. Основная часть ссуд стала выдаваться на основе оборотно-сальдового метода. Этот  метод  является   переходной   формой,   имеющей   черты кредитования по  обороту  и по остатку.  Главной чертой практики этого метода послужило   ограничение    круга    платежей    расчетами    за товарно-материальные ценности,     введение     ограничения     уровня задолженности плановым размером кредита. КБ стали шире  использовать кредитование по остатку в сочетании с твердым лимитом кредитования.

   В зависимости  от  метода  кредитования  открываются  след.   виды ссудных  счетов:

    -простой  ссудный счет;

    -специальный  ссудный счет;

    -отдельный  ссудный счет;

   -контокоррент.

   Общим признаком этих счетов является учет образования и погашения задолженности; выдача каждой новой ссуды и,  следовательно, сумма долга ссудополучателя  всегда   фиксируется   по    дебету,    а    погашение  задолженности отражается по кредиту.

    . Схема предоставления кредита

    1.Заключается кредитный договор или кредитное соглашение.

    2.Заемщик обращается в  КБ  с  заявлением  ходатайством  о  выдаче ссуды. В нем заемщик ходатайствует о целях, на которые берется ссуда и какой ожидается экономический эффект. Заемщик должен предоставить бизнес-план.

    3.Предоставляются копии договоров на поставку сырья и материалов, на аренду оборудования.

    4.Предприятие должно предоставить устав, баланс на последнюю дату, гарантийное письмо.

Затем составляется кредитный договор. КБ требует от предприятия:

   -график  поступлений и платежей;

    -сведения  о кредитах, полученных в др. КБ.

    Кредит  предоставляют под гарантию или  под залог,  при этом  клиент составляет залоговое обязательство.

    Требуется гарантийное письмо.

    Прежде, чем подписать договор. Тщательно проверяются все документы. определяется класс  заемщика,  его  репутация.   По   этим   критериям определяется размер кредита.

После того,  как  произведена  оценка  степени   риска   для   КБ, руководитель принимает решение о выдаче ссуды :

    -до 1 млн. - начальник кредитного отдела;

    -до 5 млн. - зам. председателя правления  по кредитной работе;

    -свыше  5 млн. - по решению правления.

    Кредитный отдел выписывает ордер-распоряжение в операционный отдел на выдачу кредита.

    Если  заемщик хочет увеличить ссуду,  то выписывается дополнение  к договору.

Начисление  процентов за кредит

    1.КБ должен  устанавливать  такие  проценты,  чтобы  они были выше процентов по депозитам.

    2.КБ должен учитывать марку.

    З.В  зависимости от срока пользования.

    4.В зависимости от риска неплатежеспособности.

    5.В зависимости от обеспечения ссуды.

    6.В  зависимости от целей ссуды.

    7.В зависимости от ставок др. КБ.

    8.В зависимости от инфляции и от др. причин.

    Процентные  ставки могут быть фиксированными и  плавающими.

    Могут устанавливаться   пониженные   ставки.  Они  применяются  по решению  правительственных,  органов  для  кредитования   приоритетных   отраслей.

    Если  ссуда не выплачена в срок,  то КБ взимает пеню за каждый день просрочки. КБ  имеет  право  взимать  пеню  за  неиспользованную часть кредита.

    Погашение задолженности по кредиту может  происходить единовременно или  в рассрочку.

    До  июля   1992  г.  погашение  кредита  осуществлялось  в  порядке очередности. Такой порядок отменен,  кроме  первоочередных  отчислений государству.

    В том  случае,  когда  сумма  списывается,  кредитный  отдел  дает ордер-распоряжение о списании средств с р/с на с/с. Если р/с в др. КБ, то сам заемщик  сдает поручение в тот КБ, где  у него р/с.

    Если  кредит не возвращен, то КБ принимает меры:

    -может  получить страховое возмещение;

    -за  счет реализации залогового имущества;

    -может  предъявить требование третьему  лицу, если это предусмотрено  в договоре о цессии.

    Все срочные обязательства клиентов хранятся в  спец.  картотеке  в  кредитном отделе.

    Если  отчет не достоверный,  то работник  кредитного  отдела  имеет право  досрочно взыскать ссуду, - прекратить выдачу кредита.

Заемщик может  быть  объявлен  банкротом  через  арбитражный  суд, который  решает,  что КБ может временно управлять этим предприятием. КБ устанавливает очередность   платежей   после   реализации    имущества предприятия. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Глава 2     Современная  кредитно-банковская  система  России 
 

1. Состояние кредитной системы  россии

 
 

    Созданию  современной кредитной системы  Российской Федерации предшествовал длительный исторический период, который определялся социально-экономическими условиями развития нашей страны.

    История кредитной системы прошла несколько  этапов формирования. До 1917 г. наша кредитная  система развивалась по капиталистическим законам, которые отражали соответствующую социально-экономическую формацию. По структуре, функциям и операциям она приближалась к модели кредитной системы ведущих капиталистических стран того времени. В Российской империи существовала трехъярусная кредитная система, состоявшая из следующих звеньев:

  -Государственный  банк

  -Банковский  сектор, представленный в основном  коммерческими и сберегательными  банками

  -Специализированные  кредитные институты (страховые  компании, кредитные товарищества  и др.)

    В отличие от западных стран в России были развиты в основном два яруса: Государственный банк и частный  банковский сектор. Третий ярус был  развит сравнительно слабо, что объяснялось  низким уровнем развития рынков капиталов  и ценных бумаг. В то время в России практически не было учреждений, специализирующихся на операциях с ценными бумагами, а их рынок был представлен всего тремя фондовыми биржами. Поэтому аккумуляционно-мобилизационные функции на рынке капиталов выполняли в основном коммерческие банки.

    В первые месяцы после революции 1917 г. была проведена национализация всех кредитных институтов (банков и страховых  компаний), на базе Госбанка был создан Народный банк. Начавшаяся в начале 1918 г. гражданская война по существу ликвидировала  кредитную систему, так как в условиях отсутствия товарно-денежных отношений кредит потерял свое значение.  В начале 20-х годов новая экономическая политика обусловила восстановление кредитной системы, но в довольно усеченной форме. Был создан Госбанк, стали функционировать акционерные и кооперативные коммерческие банки. К 1925 г. была восстановлена кредитная система.

Структура кредитной системы  была представлена тремя ярусами и выражала  новые  социально-экономические отношения, сложившиеся в стране к началу 30-х годов. Особенность новой кредитной системы заключалась в том, что большая часть ее звеньев являлась государственной собственностью, затем шли кооперативная и самая незначительная - капиталистическая (в основном с обществами взаимного кредита). При этом кредитная система была представлена главным образом отраслевыми и специализированными банками и обществами по кредитованию.

В новой  структуре  кредитной системы  отсутствовали страховые компании и учреждения, занимавшиеся операциями с ценными бумагами. Это объяснялось созданием государственной страховой компании и ее выведением из кредитной системы, а также очень ограниченным рынком ценных бумаг в виде оборота акций между различными государственными организациями-акционерами. Таким образом, аккумуляция и мобилизация денежных ресурсов практически осуществлялась банками в рамках государственной собственности.

В последующие  годы кредитная система претерпела дальнейшие изменения под влиянием кредитной реформы 30-х годов, когда  были ликвидированы все виды собственности, кроме государственной. Кредитная система была превращена в одноярусную, или однозвенную систему, выражая социально-экономические потребности того времени, связанные с осуществлением планов индустриализации и коллективизации. Кредитная система начала функционировать в рамках командно-административной системы управления экономикой и была представлена всего лишь тремя банками, сберегательными кассами и двумя страховыми организациями.

В результате такой реорганизации Государственный  банк, помимо эмиссионной и расчетно-кассовой деятельности, взял на себя предоставление краткосрочных кредитов промышленности, транспорту, связи и другим отраслям хозяйства, а также долгосрочных кредитов сельскому хозяйству.