Экономическая оценка эффективности развития ГТС

ТПж_пл = ТПжi* I_ТП 

где I_ТП - индекс изменения телефонной плотности в плановом периоде, % I_ТП = (8,3/100)+1=1,083

 

ТПж_пл = 27,57* 1,083=29,86 (ед. на 100 чел.)

Количество  населения в планируемом  периоде: 

Н_пл = (Н_тек * I_нас) / 100 

где Н_тек - количество населения в текущем периоде;

       I_нас - индекс изменения населения; 

Нпл = (1150*102,0)/100= 1173 (тыс. чел.)  
 
 
 
 
 

Количество  аппаратов на конец  планового периода:

,  (1.2) 

Nкгпл = (29,86*1173)/100=350,26 (тыс.ед.) 

   Прирост телефонных аппаратов  в плановом году:

определяется  как разность между количеством  телефонных аппаратов на конец планового  года и количеством телефонных аппаратов  на конец текущего года. 

 

_ПЛ = 350,26 – 317 =33,26 (тыс.аппаратов) 

   На  основании данных о приросте телефонных аппаратов в прогнозируемом периоде  и удельным капитальным затратам на ввод одного порта (номера) определяем общую сумму инвестиций на развитие сети. Если удельные капитальные затраты на ввод одного номера (порта) составляют 5 тыс. руб., то общая сумма инвестиций на развитие сети равна: 

Таблица 1.1—  Расчетные данные о развитии сети

 

   Количество  телефонных аппаратов по группам  потребителей и таксофонов в плановом году рассчитываем по формуле: 

,  (1.3) 

где  ∆ N_пл - прирост телефонных аппаратов в плановом году, аппаратов;

        di - удельный вес прироста телефонных аппаратов по группам

        потребителей и таксофонов, %. 

  Nкг_{пл нас} = 269,45 + (33,26 * 83,5/100) = 297,22 тыс.ед.

  Nкг _{пл орг/учр} = 44,38 + (33,26 * 15,0/100) = 49,37 тыс.ед

  Nкг пл. так = 3,17 + (33,26 * 1,5/100) = 3,67 тыс.ед.

   Находим значение абсолютных изменений количества аппаратов на конец планового и текущего периодов (у населения, у организаций, таксофонов). 

 Абс изм. Ni = Nкг_ПЛ i- Nкг_тек I, 

 У населения = 297,22 – 269,45 = 27,77 (тыс.ед.)

 У организаций = 49,37 – 44,38 = 4,99 (тыс.ед.)

 У такс=3,67 – 3,17 =0,5 (тыс.ед.)

 Общее = 350,26 – 317 = 33,26 (тыс. ед.) 

   Находим значения относительных изменений  количества аппаратов на конец планового и текущего периодов (у населения, у организаций, таксофонов). 

 Отн.изм. Ni =(Nкг _плi/Nкгтекi) * 100 % 

 У населения =297,22 / 269,45* 100 = 110,31 %

 У организаций = 49,37 / 44,38 * 100 = 111,24 %

 Таксофонов = 3,67/ 3,17* 100 = 115,77 %

 Общее = 350,26 / 317* 100=110,49% 

Результаты расчетов по первому разделу сведем в таблицу 1.2  

Таблица 1.2 - План-прогноз развития сети связи (тыс. ед.)

 
 
 
 
 
 
 

2. Доходы от основной  деятельности 

В данном разделе  рассчитываются следующие показатели:

• доходы в виде абонементной платы от населения с учетом и без учета НДС;
• то же для организации;
• доходы от продажи таксофонных карт;
• доходы от установки телефонные
• прочие доходы,

  Среднее количество телефонных аппаратов в плановом определяется по формуле: 

, 

где N_нг - количество телефонных аппаратов на начало планируемого периода(конец текущего)

     ∆N - прирост (выбытие) в плановом году количества телефонных

аппаратов с  учетом времени их функционирования, так как сроки неизвестны, то ∆N определяем по формуле:

∆ = 0,5*∆N = 0,5*33,26 = 16,63

= 317 + 16,63 = 333,63 

   Доходы от абонементной платы с населения и организаций в прогнозируемом году определяется по формуле: 

,  (2.1)

где - среднегодовое количество телефонных аппаратов на сети в

плановом периоде;

      - удельный вес прироста телефонных аппаратов по категориям потребителей в общем приросте емкости в прогнозируемом периоде, %

       - среднемесячная абонементная плата по 1-ой группе потребителей

и текущем периоде, рублей;

     К_ц- индекс повышения цен (инфляции).

    

     Дплнас= 333,63 *83,5/100* 130*12*1,14 = 495428,54 (тыс. руб.)

   Дпл_орг= 333,63 *15/100*200*12*1,14 = 136921,75 (тыс.руб.)

     Дпл_{орг с НДС}= 136921,75*1,18 = 161567,67 (тыс.руб.)  
 

Доходы  от продажи таксофонных  карт в прогнозируемом периоде: 

 

где ( ) - средний годовой доход с одного таксофона в текущем периоде:

( ) = Дтак / Nтак = 24165 / 3,1 = 7795,16 (тыс. руб.)

где Дтак - доходы от продажи таксофонных карт (исх. данные.)

      Nтак - среднегодовое количество таксофонов в тек. периоде. 

Дплтак = 333,63 * 1,5/100 * 7795,16 * 1,14 = 44471,96 (тыс. руб.) 

   Разовые доходы за установку телефонов рассчитываются на основании сложившейся среднегодовой платы в текущем периоде, индекса повышения цен и количества устанавливаемых телефонов у потребителей:

 

,  (2.2)

где - среднегодовая плата за установку, тыс. рублей;

      ∆Nпл - прирост телефонных аппаратов в плановом году, аппарат. 

Дуст = 3000 * 33,26 * 1,14 = 113749,2 (тыс. руб.) 

   Прочие  доходы определяются на основе сложившегося их удельного веса в текущем периоде в общих доходах (исключая доходы от установок телефонов) по формуле: 

 

, (2.3)

 

 где Добщ - сумма  общих доходов в прогнозируемом периоде,тыс. руб;

       dпр - удельный вес прочих доходов в текущем периоде. 

 Добщ = Дплнас + Дплорг(с ндс) + Дплтак, 

 Добщ_пл = 495428,54 + 161567,67+ 44471,96 = 701468,17 (тыс. руб.) 

 dпртек = Дпроч / Добщтек * 100%, 

 Добщтек = Дтекнас + Дтекорг.с ндс + Дтектак + Дтекпр

 Добщтек = 411325,2 + 104232*1,18 + 24165 + 4500 = 562983,96 (тыс. руб.)

 dпртек = 4500 / 562983,96 * 100 = 0,799% =0,00799

  Дплпр = 701468,17 * 0,00799 / (1- 0,00799) = 5649,87 (тыс. руб.)

   Производим  расчет налога НДС от доходов, полученных от абонементной платы по каждой группе потребителей, от доходов за установку телефонов, от продажи таксофонных карт и прочих доходов. 

1. НДС от доходов,  полученных от  абонементной платы  от населения:

Процент переводим  в коэффициент: 18/100=0,18 , 118/100=1,18

Текущий год: 411325,2 * 0,18/ 1,18 = 62744,52 (тыс. руб.)

Прогноз:  495428,54 * 0,18 /1,18 = 75573,85 (тыс. руб.)

Доход без НДС, полученный от населения:

Текущий год: 411325,2 – 62744,52 = 348580,68 (тыс. руб.)

Прогноз: 495428,54 – 75573,85 = 419854,69 (тыс. руб.) 

2. НДС от доходов,  полученных от  абонентской платы  от организаций:

Текущий год: 104232* 18/100 = 18761,76 (тыс. руб.)

Прогноз:         136921,75* 18/100 = 24645,92 (тыс. руб.) 

3. НДС от доходов,  полученных от  продажи таксофонных  карт:

Текущий год: 24165 * 0,18/1,18 = 3686,19 (тыс. руб.)

Прогноз:  44471,96 * 0,18/1,18 = 6783,86 (тыс. руб.)

Доход без НДС, полученный от продажи таксофонных  карт:

Текущий год: 24165 – 3686,19 = 20478,81 (тыс. руб.)

Прогноз:        44471,96 – 6783,86 = 37688,1 (тыс. руб.) 

4. НДС от доходов,  полученных за  установку телефона:

Текущий год: 32900 * 0,18/ 1,18 = 5018,64 (тыс. руб.)

Прогноз:         113749,2 * 0,18/1,18=17351,57 (тыс. руб.)

Доход без НДС, полученный за установку телефона:

Текущий год: 32900 – 5018,64 = 27881,36(тыс. руб.)

Прогноз:        113749,2 – 17351,57 = 96397,63 (тыс. руб.) 

5. НДС от прочих  доходов:

Текущий период: 4500 * 0,18/1,18 = 686,44 (тыс. руб.)

Прогноз:        5649,87 * 0,18/1,18 = 861,84 (тыс. руб.)

 Доход без  НДС от прочих доходов:

Текущий год: 4500 – 686,44 = 3813,56 (тыс. руб.)

Прогноз:         5649,87 – 831,56 = 4788,03(тыс. руб.) 

   Внереализационные доходы планируемые путем умножения  доходов

от внереализационных  операций в текущем периоде на коэффициент инфляции: 

                             Двн_пл = Двн₀ * К_ц,  (2.4) 

 Двн_пл = 2694 * 1,14 = 3071,16 (тыс. руб.)

   Результаты  всех расчетов доходов в прогнозируемом периоде сведем в таблицу 2.1