Проблемы организации кредитной деятельности в коммерческом банке

    Однако  международные стандарты обусловливают  достаточно жесткие требования к  нормативам. Даже в числе пятидесяти ныне лидирующих банков есть такие, кто  не удовлетворяет международным  стандартам по достаточности капитала. Что уж говорить о нескольких тысячах региональных банков, которые, несмотря на свою малую капитализацию и небольшую по мировым меркам клиентскую базу, тем не менее являются значимыми финансовыми учреждениями для поддержания стабильности экономики отдельных регионов. Такие банки хорошо знают местную специфику, пользуются доверием клиентов в регионах и, как правило, могут рассчитывать на поддержку региональных властей. Однако у региональных банков традиционно меньше ресурсов. По-прежнему около 80% финансовых средств сконцентрировано в столичных банках. В свете реструктуризации банковской системы вопрос об ускоренной капитализации приобретает особое значение.

    Решение наиболее острых проблем, обусловленных  финансовым кризисом 1998 года, позволяет констатировать завершение первого этапа реструктуризации банковской системы в нашей стране, в результате которого восстановлена способность банковской системы оказывать базовый комплекс услуг, сохранено жизнеспособное ядро банков.³ Задачей следующего этапа реструктуризации банковского сектора является формирование устойчивой банковской системы и системы регулирования деятельности банков на основе апробированных в международной практике подходов.

    Основными направлениями работы в этой области  должны стать совершенствование правовой базы банковской деятельности, развитие систем банковского надзора и отчетности, обеспечение качественно нового уровня транспарентности (открытости, прозрачности) банков на основе внедрения международных стандартов финансовой отчетности.

    Реструктуризация  банковской системы, помимо укрупнения капитала, отработки новых технологий, отбраковки банков-однодневок, структур исключительно спекулятивной направленности, должна обязательно предполагать и  разворот банковского капитала в  сторону промышленности, способствовать процессам их взаимной интеграции, созданию мощного банковского сектора, адекватного экономическому потенциалу всех регионов России. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2. Кредитование в коммерческом банке

    2.1 Сущность кредита 

    Банк  - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

    Во-первых, для банков характерен двойной обмен  долговыми обязательствами: они  выпускают и размещают свои собственные  долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.

    Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости их активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.

    В Российской Федерации создание и  функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и  банковской деятельности в РФ».⁴ В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т.п.

    Субъектами  кредитных отношений в области  банковского кредита являются хозяйственные  органы, население, государство и  сами банки.  Как известно, в кредитной  сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают в качестве кредиторов и заемщиков.

    Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные  средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик - сторона  кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах,   т.е. кредитор и заемщик. Это связано с тем, что банки в основном работают на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к хозяйственным органам, населению, государству – владельцами этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок – населения, хозяйства, государства. Помещая на счетах в банке денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду – превращаются в заемщиков.      

    У коммерческих банков главным субъектом  кредитных отношений выступает  рыночное хозяйство.

    В настоящее время хозяйствующие  субъекты кредитования классифицируются на следующие группы:

• коммерческие предприятия и организации;
• некоммерческие предприятия и организации;
• финансовые организации;
• нерезиденты – юридические лица;
• предприниматели.

    Причем, субъекты кредитования первых трех групп, находящиеся в различных организационно-правовых формах собственности, в зависимости  от их формы собственности дополнительно банками подразделяются на три группы: субъекты, находящиеся в федеральной собственности, в государственной (кроме федеральной) собственности и в частной собственности (т. е. негосударственной).

    Банки-заемщики – это отечественные банки и банки-нерезиденты.

    К физическим лицам-заемщикам относятся  население, обращающееся за потребительскими ссудами, и физические лица-нерезиденты.

    Государство как заемщик выступает в лице Министерства финансов РФ, финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти, а также в лице государственных внебюджетных фондов РФ и внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти.

    В настоящее время органы государственной  власти различного уровня активно выступают  в качестве субъектов банковского кредита. Коммерческие банки предоставляют им краткосрочные кредиты.

           - для покрытия кассового разрыва  при исполнении бюджета на  срок до окончания бюджетного  периода;

           -  для покрытия бюджетного  дефицита;

           - под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ социально-экономического развития региона;

        -  под инвестиционные проекты.

            В сфере банковского кредита  население нашей страны главным  образом выступает в качестве  кредитора.

    Коммерческие  банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.    По основным группам заемщиков предоставляются кредиты хозяйству, населению, государственным органам власти, другим банкам

    По  назначению различают кредиты:

- потребительский;

- промышленный;

- торговый;

- сельскохозяйственный;

- инвестиционный;

- бюджетный;

- межбанковский.                                                    

    В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые хозяйствующим субъектам, могут быть:

               - ссуды, участвующие в расширенном  воспроизводстве основных       фондов;

           -  кредиты, участвующие в формировании  оборотных фондов.                                                                                

    По  срокам пользования кредиты бывают: до востребования и срочные.

    Срочные кредиты подразделяются на:

                - краткосрочные (до 1 года);

      - среднесрочные (от 1 до 3 лет);

                - долгосрочные (свыше 3 лет).

    Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.

    По  обеспечению кредиты делятся  на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные, которые по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

    По  размерам ссуды бывают:

• мелкие (величиной менее 1% собственных средств банка);
• средние (величиной от 1% до 5% собственных средств банка);
• крупные (величиной более 5% собственных средств банка).

    По  способу погашения различают  ссуды:

• погашаемые единовременно (на определенную дату, обычно в конце срока  договора);
• погашаемые в рассрочку (частями, долями: равномерными и неравномерными в сроки, согласованные с банком).

    Банковское  кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды  осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Они представляют собой основу, главный элемент  системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

    Банковским  законодательством установлены  три основных принципа кредитования: возвратность, срочность, платность.

    Возвратность  означает, что банк может ссужать  средства только на таких условиях, которые обеспечивают высвобождение  ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность реально  проявляется в определении конкретного  источника погашения кредита.

    У хозяйствующих субъектов источниками  погашения кредитов могут выступать: выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выполненных работ (в том  числе от экспорта); выручка от реализации другого, принадлежащего им имущества; денежные средства третьих лиц в погашение дебиторской задолженности; оформление новых кредитов в других банках и т. д.

    Конкретные  источники погашения кредитов должны быть указаны в кредитном договоре с банком.

    У физических лиц основными источниками  погашения банковских ссуд являются: заработная плата, пенсии, доходы от предпринимательской деятельности. Кроме того, могут использоваться процентные доходы от срочных вкладов, размещенных в банках, от приобретенных ценных бумаг (банковских сертификатов, векселей, государственных и муниципальных облигаций), дивиденды от корпоративных акций и т.д.

    Органы  власти субъектов Российской Федерации  и других образований погашают банковские ссуды либо за счет поступающих в  их бюджет доходов, либо за счет прибыли  от осуществленного за счет кредита инвестиционного проекта.

    Срочность кредитования представляет собой необходимую  форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что  кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. конкретное выражение фактора времени. Следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране.

    От  соблюдения принципа срочности зависит нормальное обеспечение  общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно зависят его объемы и темпы роста. Этот принцип позволяет обеспечить ликвидность самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. Для каждого отдельного заемщика исполнение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюдать свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из объективных сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, завершения хозяйственных сделок.