Проблемы организации кредитной деятельности в коммерческом банке

      с) не позднее 10 числа каждого месяца осуществлять сверку с Банком,   по сотовым телефонам, реализованным в рамках настоящей программы.

    Банк  обязуется:

      а) размещать в клиентском зале Банка информацию об условиях кредитования граждан на приобретение сотовых телефонов в Фирме;

      б) обеспечить рассмотрение заявлений  клиентов, желающих получить кредит на приобретение сотовых телефонов в Фирме, в течение 1 дня с момента подачи клиентом полного пакета документов в соответствии с Положением о кредитовании в ОАО «Томскпромстройбанк»;

      в) перечислять денежную сумму кредита, выдаваемого клиенту на покупку  сотового телефона, на расчетный счет Фирмы в Советском филиале ОАО «Томскпромстройбанк» в течение 2 банковских дней после заключения с клиентом кредитного договора;

      г) выдавать клиенту копию платежного документа о перечислении   суммы кредита на расчетный счет Фирмы в качестве подтверждения оплаты сотового телефона.

    Порядок кредитования:

    Кредитование  граждан на приобретение сотовых  телефонов производится с соблюдением  общих требований Инструкции по кредитованию физических лиц при следующих условиях:

- кредит  выдается гражданам РФ, зарегистрированным  в г.Томске; 
- сумма кредита от 5000 рублей до 20000 рублей;

      - 20% от суммы кредита – собственные  средства Заемщика – должны  быть внесены на вклад (до востребования) Заемщика;

      - срок кредитования до 1 года;

     - процентная ставка 28 % годовых.

    Кредит  выдается путем перечисления денежных средств на счет Фирмы в Советском  филиале ОАО «Томскпромстройбанк» согласно  заявлению Заемщика;

    Погашение задолженности по кредиту производится по графику ежемесячно равными частями;

    Уплата  процентов – по окончании договора;

    Обеспечением  по кредиту служит поручительство физического  лица.

    Для получения кредита необходимы:

• направление от Фирмы с указанием марки и стоимости сотового телефона;
• документы, удостоверяющие личность Заемщика и Поручителя: паспорт, свидетельство о постановке на налоговый учет, копия трудовой книжки (заверенная), договор найма (для лиц, работающих у предпринимателей);
• для частных предпринимателей, дополнительно, Свидетельство о государственной регистрации предпринимателя;
• документы, подтверждающие финансовую состоятельность Заемщика и Поручителя: справка о доходах с места работы за последние 6 месяцев по форме 2 НДФЛ, для частных предпринимателей – декларация о доходах за 2002 г., справка из инспекции по налогам и сборам об имеющейся задолженности (отсутствии). В расчет принимается совокупный семейный доход;
• заполненная Анкета заемщика (Поручителя).

    Заявление Заемщика рассматривается в течение 1 дня. При положительном решении о выдаче кредита оформляются кредитный договор и договор поручительства. Банк имеет право затребовать дополнительную информацию о платежеспособности Заемщика. 

    В качестве обеспечения при кредитовании принимаются:

         1. Государственные гарантии субьектов  Российской Федерации, муниципальные гарантии.

            2. Банковские гарантии.

            3. Поручительства  финансовоустойчивых предприятий  (приоритет  отдается предприятиям, обслуживающимся  в  системе   ОАО «Томскпромстройбанк») и поручительства физических лиц (не менее 2-х).

            4. Средства на  депозитном счете заемщика и  третьих лиц.

            5. Недвижимость (совместно  с земельным участком). Стоимость залога определяется в размере 50-70 %  от оценки.

     6. Ликвидные ценные бумаги.

     7. Товары в обороте.

     8. Автотранспортные средства. 

    При том, что все возрастающую долю занимают кредиты управлению – местным  органам власти, что является естественным для областного банка, стремящегося к расширению сотрудничества, в состав отраслей, кредитуемых банком, попадают наиболее динамично развивающиеся отрасли хозяйства Томской области, то есть банк участвует своими и привлеченными денежными средствами в развитии промышленности, сельского хозяйства и других отраслей региона.

    В основном показателе размещения – объеме кредитования: в кредитных вложениях по всем местным кредитным организациям доля «Томскпромстройбанка» составляет 62,7 %, то есть, привлекая долю в 43,7 %, банк вкладывает в область в виде кредитов 62,7 %, а по кредитным операциям в иностранной валюте «Томскпромстройбанк» является лидером среди местных банков – 92,8 % (на остальные банки приходится лишь 7,2 % выданных томским предприятиям валютных кредитов).

    Валюта  сводного баланса ОАО «Томскпромстройбанк» в 2003 году составила 42,7 % от значения этого показателя по пяти местным банкам региона и 10,04 % от всего банковского сектора. Темп роста баланса составил 120 % (всего банковского сектора – 95 %, остальных томских банков – 105 %). В привлеченных средствах доля ОАО «Томскпромстройбанк» в общей сумме привлеченных средств местными банками составила 43,7 %, темп роста 121,2 %.

    Происходит  стабильное увеличение доходов и  прибыли банка. Прирост доходов  в первом полугодии 2003 года по сравнению  с первым полугодием 2002 года составляет 42,4 %, прирост прибыли в сравнении этих же периодов – 44,6 %.

    Приведенные данные подтверждают мнение банковских экспертов о том, что региональные банки, имеющие в собственниках  значительное число местных производителей, в большей степени способны обеспечить должную диверсификацию активов и пассивов, а, следовательно, и надежность.                            Несмотря на объективные факторы специфики функционирования областного банка:

• значительное отвлечение средств на корсчета в других банках для обеспечения международных и межрегиональных расчетов;
• сложность размещения средств в другие виды активов (кроме кредитов) в связи с удаленностью от московских финансовых площадок;
• более низкий уровень оплаты труда вследствие необходимости содержания структуры персонала, соответствующей универсальному банку,

       ОАО «Томскпромстройбанк» успешно  выполняет свою ключевую роль  – перераспределение к предприятиям  финансовых накоплений других  секторов, а также обслуживание  региональных и межрегиональных  расчетов. 

    3.2 Анализ финансового состояния заемщика 

    Выдача  ссуды предполагает наличие достаточной  информации о заемщике, которая позволила бы с высокой степенью вероятности оценить его кредитоспособность. Не допускается несвоевременная или содержащая ошибки финансовая информация.

    Заемщики  в обязательном порядке должны иметь счет в ОАО "Томскпромстройбанк". Решения об исключениях принимает Председатель или Заместитель Председателя Правления банка.

    Документация  по ссудам подготавливается с использованием специальных форм заключений, одобренных кредитующим подразделением и службой безопасности (в необходимых случаях). Классифицирование кредита производится по типу заемщика, отрасли, цели кредитования, обеспечению и т.д.

    Вопросы по выдаче кредитов с повышенной степенью риска решаются по состоянию расчетного счета, частоты нарушений условий кредитного договора, просроченных платежей, неплатежей и т.д., трудностей в погашении ссуды и процентов, а также на основе сочетания вышеперечисленных факторов. Перечень таких кредитов регулярно контролируется в соответствии с нормами кредитования.

    Кредитные работники ведут кредитное досье  каждого заемщика, которое включает в себя:

     - заявку на получение кредита;

     - бухгалтерский баланс с приложениями;

     - расшифровки статей баланса (кредиторской  и дебиторской задолженности);

     - справки о движении средств  по имеющимся расчетным счетам;

     - информацию по кредитам других  банков;

     - копии договоров на поставку  и реализацию продукции;

     - технико-экономическое обоснование;

     - справку о движении средств  по кассе;

     - документы, подтверждающие оплату заложенного имущества;

     - оригиналы документов на недвижимое  имущество, технические паспорта  автомобилей;

     - кредитные договоры;

     - договоры залога;

     - поручительства и гарантии;

     - договоры на безакцептное списание  с расчетных счетов.

    Кредитный работник отвечает за хранение и проверку кредитных досье. Право доступа к ним имеет начальник отдела, начальник Управления активных операций, Управляющий филиалом (по обслуживаемой клиентуре), юрист в случае ведения арбитражного или гражданского процесса в суде. 

    Кредитные работники принимают и оценивают  залоговое имущество по согласованию с заемщиком, периодически пересматривают кредитную документацию заемщика для  переоценки качества кредита, режима его  обслуживания, корректировки расчетов рискового рейтинга, соответствия кредита требованиям общей кредитной политики банка, изменения рыночной стоимости заложенного имущества, возникающей    угрозы         не возврата кредита.

    В банке используется определенная система  оценки степени риска коммерческих, потребительских и других кредитов. Рейтинг используется для оценки качества ссуд кредитного портфеля в целом, а также при расчете резерва на покрытие кредитных потерь.

    Кредитные работники отвечают за расчет и регулярный пересмотр рейтингов по всем кредитам в соответствии с банковскими инструкциями.

    Наиболее  эффективным методом минимизации  кредитных рисков для преодоления возникающих проблем является их раннее выявление.

    Финансовое  положение заемщика оценивается  в соответствии с методикой, утвержденной внутренними документами кредитной организации и соответствующими требованиями. 

Методика  анализа бухгалтерской  отчетности предприятия (организации)

    Методика  является внутренним методическим документом, определяющим порядок проведения анализа  бухгалтерской отчетности предприятия (организации) с целью оценки его финансового состояния. Порядок проведения анализа бухгалтерской отчетности предприятия (организации), является обязательным для использования в работе кредитных подразделений филиалов банка.

    Анализ  бухгалтерской отчетности предприятия (организации) проводится при рассмотрении кредитных заявок, оценке рисков, связанных с принятием банком поручительств предприятий (организаций), мониторинге обязательств заемщиков и поручителей по кредитам банка.

    Кредитные подразделения филиалов проводят анализ бухгалтерской отчетности заемщиков и поручителей по кредитам в следующих случаях:

     -  при рассмотрении кредитных заявок:

     - на последнюю отчетную дату, предшествовавшую  моменту рассмотрения кредитной  заявки;

     - в динамике за ряд отчетных периодов, предшествовавших моменту рассмотрения кредитной заявки;

     - в течение срока действия обязательств  заемщиков и поручителей по  кредитам перед банком.

    Для анализа используются данные бухгалтерских  отчетов не менее чем на 4 отчетные даты. Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности проводится на основании отчета на последнюю отчетную дату. В составе бухгалтерского отчета должны быть представлены следующие документы:

           -    бухгалтерский баланс (ф.№1);

           -   отчет о финансовых результатах (ф.№2);

           - расшифровки следующих статей, заверенные главным бухгалтером  предприятия (организации):

              - кредиторской задолженности предприятия  на текущую дату по стандартной  форме;

         - дебиторской задолженности предприятия на текущую дату по стандартной форме.

    Анализ  бухгалтерской отчетности проводится по следующим направлениям: