Автор: Пользователь скрыл имя, 06 Марта 2013 в 13:57, дипломная работа
Цлью данной работы является рассмотрение новых подходов к оценке и управлению ликвидностью коммерческих банков.
Для реализации поставленной цели в работе будут решены следующие задачи:
а) выявлены сущностные характеристики современной системы управления ликвидностью банков;
б) рассмотрены новые подходы к оценке и управлению ликвидностью;
в) выявлены проблемы, связанных с управлением и оценкой ликвидности и механизмы их преодоления.
Введение
Теоретические и методологические основы управления ликвидностью коммерческих банков
Понятие ликвидности коммерческого банка. Необходимость управления ликвидностью коммерческого банка
Теории управления ликвидностью банка
Методы управления ликвидностью банка
Новые подходы к управлению ликвидностью банка и оценка риска ликвидности
Управление ликвидностью банка на основе анализа ликвидности активов и стабильности пассивов
Метод источников и использования средств
Экспресс анализ ликвидности банка
Анализ ликвидности банка методом коэффициентов разработанных фирмой «ИНЭК
Оперативный анализ риска потери ликвидности в коммерческом банке
Проблемы, связанные с оценкой и управлением ликвидностью
3.1 Проблемы, возникающие в процессе оценки ликвидности банка
3.2 Механизм преодоления проблем связанных с оценкой и управлением ликвидностью банка
Заключение
Список использованной литературы
Приложение А -
Приложение Б -
Приложение В -
Приложение Г-
Приложение Д-
Приложение Е-
Приложение Ж-
Приложение Д
Таблица 7 Разрыв активов и пассивов по срокам погашения по состоянию на 01.07.2003г.
(млн. руб.)
До 1 мес. |
1-2 мес. |
2-3 мес. |
3-4 мес. |
4-5 мес. |
5-6 мес. |
6-1 года |
Бо-лее года |
Ито-го | |
Актив Ликвидные средства Средства на корсчёте в ЦБ Средства на прочих корсчетах Касса и другие денежные средства Ценные бумаги (торговый портфель) Итого |
50 40 5
145
240 |
50 40 5
145
240 | |||||||
Срочные средства Ссуды и авансы банкам Ссуды и авансы клиентам Ценные бумаги (инвестиц. портфель) Прочие срочные требования Итого |
70
13 83 |
30 15
45 |
40 20
27 87 |
5
5 |
25 7
32 |
70 38
2,45 110,45 |
180
180 |
30
30 |
70 380 80
42,45 572,45 |
Инвестиции Обязательные резервы в ЦБ Имущество для лизинга Основные средства и имущество Инвестиции в предприятия Прочие инвестиции Итого |
18,02 10
28,02 |
7,65 10
17,65 |
4,25 10
14,25 |
7,82 5
12,82 |
4,25 5
9,25 |
2,55 10
12,55 |
8,16 30
38,16 |
14,45 30 8,4 1 1 54,85 |
67,15 110 8,4 1 1 187,55 |
Итого актив |
351,02 |
62,65 |
101,25 |
17,82 |
41,25 |
123 |
218,16 |
84,85 |
1000 |
Пассив Обязательства Средства клиентов на счетах Средства банков на счетах Депозиты клиентов Депозиты банков Собственные векселя Прочие обязательства Итого |
200 20
20 12
252 |
50
35 5 90 |
15 50 65 |
50
30
12
92 |
30
20
50 |
20
10 5 35 |
60
36
96 |
100
40
30
170 |
400 20 180 20 170 60 850 |
Собственные средства Уставный капитал Нераспределённая прибыль и прочие фонды Итого |
80 70
150 |
80 70
150 | |||||||
Итого пассив |
252 |
90 |
65 |
92 |
50 |
35 |
96 |
320 |
1000 |
Разрыв ликвидности |
99,02 |
-27,35 |
36,25 |
-74,18 |
-8,75 |
88 |
122,16 |
-235,15 |
0 |
Совокупный разрыв ликвидности |
99,02 |
71,67 |
107,92 |
33,74 |
27,99 |
112,99 |
235,15 |
0 |
0 |
Таблица 9 Разрыв активов и пассивов по срокам погашения по состоянию на 01.07.2003г. (с учётом планируемых операций)
(млн. руб.)
До 1 мес. |
1-2 мес. |
2-3 мес. |
3-4 мес. |
4-5 мес. |
5-6 мес. |
6-1 года |
Бо-лее года |
Ито-го | |
Актив Ликвидные средства Средства на корсчёте в ЦБ Средства на прочих корсчетах Касса и другие денежные средства Ценные бумаги (торговый портфель) Итого |
50 40 5
65
160 |
50 40 5
65
160 | |||||||
Срочные средства Ссуды и авансы банкам Ссуды и авансы клиентам Ценные бумаги (инвестиц. портфель) Прочие срочные требования Итого |
70
13 83 |
30 15
45 |
40 20
27 87 |
5
5 |
25 7
32 |
70 38
2,45 110,45 |
260
260 |
30
30 |
70 380 80
42,45 572,45 |
Инвестиции Обязательные резервы в ЦБ Имущество для лизинга Основные средства и имущество Инвестиции в предприятия Прочие инвестиции Итого |
18,02 10
28,02 |
7,65 10
17,65 |
4,25 10
14,25 |
7,82 5
12,82 |
4,25 5
9,25 |
2,55 10
12,55 |
8,16 30
38,16 |
14,45 30 8,4 1 1 54,85 |
67,15 110 8,4 1 1 187,55 |
Итого актив |
271,02 |
62,65 |
101,25 |
17,82 |
41,25 |
123 |
218,16 |
84,85 |
1000 |
Пассив Обязательства Средства клиентов на счетах Средства банков на счетах Депозиты клиентов Депозиты банков Собственные векселя Прочие обязательства Итого |
200 20
20 12
252 |
50
35 5 90 |
15 50 65 |
50
30
12
92 |
30
20
50 |
20
10 5 35 |
60
36
96 |
100
40
30
170 |
400 20 180 20 170 60 850 |
Собственные средства Уставный капитал Нераспределённая прибыль и прочие фонды Итого |
80 70
150 |
80 70
150 | |||||||
Итого пассив |
252 |
90 |
65 |
92 |
50 |
35 |
96 |
320 |
1000 |
Разрыв ликвидности |
19,02 |
-27,35 |
36,25 |
-74,18 |
-8,75 |
88 |
202,16 |
-235,15 |
0 |
Совокупный разрыв ликвидности |
19,02 |
-8,33 |
27,92 |
-46,26 |
-55,01 |
32,99 |
235,15 |
0 |
0 |
Таблица 11 Разрыв активов и пассивов по срокам погашения по состоянию на 02.07.2003г.
(млн. руб.)
До 1 мес. |
1-2 мес. |
2-3 мес. |
3-4 мес. |
4-5 мес. |
5-6 мес. |
6-1 года |
Бо-лее года |
Ито-го | |
Актив Ликвидные средства Средства на корсчёте в ЦБ Средства на прочих корсчетах Касса и другие денежные средства Ценные бумаги (торговый портфель) Итого |
50 40 5
135
230 |
50 40 5
135
230 | |||||||
Срочные средства Ссуды и авансы банкам Ссуды и авансы клиентам Ценные бумаги (инвестиц. портфель) Прочие срочные требования Итого |
70
13 83 |
15
15 |
40 20
27 87 |
5
5 |
25 7
32 |
80 38
2,45 120,45 |
200
200 |
30
30 |
70 380 80
42,45 572,45 |
Инвестиции Обязательные резервы в ЦБ Имущество для лизинга Основные средства и имущество Инвестиции в предприятия Прочие инвестиции Итого |
22,7 10
32,7 |
7,65 10
17,65 |
4,25 10
14,25 |
7,82 5
12,82 |
1,7 5
6,7 |
2,55 10
12,55 |
8,16 30
38,16 |
12,32 30 8,4 1 1 52,72 |
67,15 110 8,4 1 1 187,55 |
Итого актив |
345,7 |
32,65 |
101,25 |
17,82 |
38,7 |
133 |
238,16 |
82,72 |
990 |
Пассив Обязательства Средства клиентов на счетах Средства банков на счетах Депозиты клиентов Депозиты банков Собственные векселя Прочие обязательства Итого |
200 20 55 20 12
307 |
50
35 5 90 |
15 50 65 |
50
30
12
92 |
20
20 |
20
10 5 35 |
60
36
96 |
100
15
30
135 |
400 20 180 20 170 60 850 |
Собственные средства Уставный капитал Нераспределённая прибыль и прочие фонды Итого |
80 60
140 |
80 60
140 | |||||||
Итого пассив |
307 |
90 |
65 |
92 |
20 |
35 |
96 |
285 |
990 |
Разрыв ликвидности |
38,7 |
-57,35 |
36,25 |
-74,18 |
18,7 |
98 |
142,16 |
-202,28 |
0 |
Совокупный разрыв ликвидности |
38,7 |
-18,65 |
17,6 |
-56,58 |
-37,88 |
60,12 |
202,28 |
0 |
0 |
бухгалтерский баланс
ЗА 2006 ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2006 ГОДА
(в тысячах рублей)
Примечание |
31 декабря 2006 г. |
31декабря 2005г. | |
активы |
|||
Денежные средства и их эквиваленты |
11 |
68 031 |
124 322 |
Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ |
12 |
13 112 |
12 311 |
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой ст-ти через прибыль или убыток |
13 |
161 456 |
159 635 |
Ссуды и средства в других банках |
14 |
39 364 |
20 919 |
Кредиты и дебиторская задолженность |
15 |
813 218 |
583 693 |
Инвестиции в неконсалидированные дочерние и зависимые компании |
16 |
0 |
0 |
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
17 |
89 869 |
3 737 |
Финансовые активы, удерживаемые до погашения |
18 |
0 |
0 |
Инвестиции в ассоциированные организации |
19 |
0 |
0 |
Текущие требования по налогу на прибыль |
10 |
918 |
563 |
Прочие активы |
768 |
0 | |
Основные средства за вычетом накопленной амортизации |
21 |
53 677 |
24 169 |
Всего активов: |
1 240 413 |
929 349 | |
ПАССИВЫ |
|||
Обязательства: |
|||
Средства других банков |
23 |
169 598 |
231 510 |
Средства клиентов |
24 |
779 199 |
448 665 |
Выпущенные долговые ценные бумаги |
25 |
9 494 |
41 667 |
Прочие заемные средства |
26 |
0 |
14 650 |
Прочие обязательства |
27 |
1 338 |
1 902 |
Текущие обязательства по налогу на прибыль |
0 |
0 | |
Отложенное налоговое обязательство |
10 |
1 867 |
18 |
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ: |
961 496 |
738 412 | |
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ: |
|||
Уставный капитал |
28 |
426 267 |
338 267 |
Эмиссионный доход |
29 |
0 |
0 |
Фонд переоценки
по справедливой стоимости, |
(14 179) |
(2 221) | |
Нераспределенная прибыль |
(133 171) |
(145 109) | |
ИТОГО СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ |
278 917 |
190 937 | |
Всего пассивов: |
1 240 413 |
929 349 | |
отчет о прибылях и убытках
ЗА 2006 ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2006 ГОДА
(в тысячах рублей)
Наименование |
Примеча ние |
31 декабря 2006 г. |
31декабря 2005г. |
Процентные доходы |
6 |
123 053 |
90 448 |
Процентные расходы |
6 |
63 822 |
40 203 |
Чистые процентные доходы |
6 |
59 231 |
50 245 |
Изменение
резерва под обесценение |
7 |
4 299 |
(2 657) |
Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение кредитов |
6 |
63 530 |
47 588 |
Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами оцениваемыми по справедливой стоимости (торгов. ценными бумагами) |
10 487 |
10 348 | |
Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи |
170 |
391 | |
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой |
1 124 |
5 598 | |
Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты |
417 |
(129) | |
Комиссионные доходы |
8 |
37 598 |
21 107 |
Комиссионные расходы |
8 |
(7 451) |
(5 474) |
Доходы (расходы) от предоставления активов со ст. выше (ниже) рыночных |
0 |
0 | |
Доходы (расходы) по обязательствам, привлеченным по ст. выше (ниже) рыночных |
0 |
0 | |
Изменение сумм обесценения финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи |
0 |
0 | |
Изменение сумм обесценения финансовых активов, удерживаемых до погашения |
0 |
0 | |
Прочие операционные доходы |
9 466 |
5 264 | |
Чистые доходы (расходы) |
115 341 |
84 693 | |
Операционные расходы |
9 |
(86 003) |
(62 615) |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
29 338 |
22 078 | |
Расходы / возмещение по налогу на прибыль |
10 |
9 059 |
6 566 |
Чистая прибыль (убыток) |
20 279 |
15 512 |
Информация о работе Управление ликвидностью коммерческих банков