Управление ликвидностью коммерческих банков

       Итак, каким же видится выход из сложившейся ситуации.

         Во-первых, разные группы потребителей анализа ликвидности должны иметь наиболее приспособленные к их целям и возможностям, прежде всего информационным, методики оценки.

         Во-вторых, следует использовать методики, построенные на разных уровнях детализации, как самого анализа, так и используемой информации. То есть на первом уровне должен идти мониторинг основных показателей (для предварительного отсеивания наиболее проблемных, если стоит задача выбора из группы банков). На втором уровне экспресс-анализ. На третьем более детальный анализ наиболее значимых аспектов, выявленных в процессе экспресс оценки, на четвертом уровне (если к этому времени не отпадает такая необходимость) следует производить комплексный детализированный анализ ликвидности.

При разработке стратегии  управления ликвидностью банка его  менеджеры должны заранее предвидеть возможные ситуации развития внешней среды и выработать более или менее жёсткие критерии создания резервов ликвидности и их отдельных составляющих. Кроме этого, стратегия управления ликвидностью должна предусматривать сознательное изменение активов и пассивов и их основных соотношений в сторону формирования более стабильной структуры банковских операций.

В материалах Базельского  комитета отмечается настоятельная  необходимость анализа вариантов  развития ситуации, альтернативных базовому. Количество альтернативных вариантов не ограничено и зависит от возможностей банк, однако рекомендуется рассматривать по крайней мере следующие:

- собственно деятельность  банка в условиях обычной деловой  активности (базовый вариант);

- деятельность в условиях  кризисной ситуации в банке;

- деятельность банка  в условиях общего кризиса  финансового рынка.

Следовательно, банковский менеджмент сможет успешно решить проблему управления ликвидностью только тогда, когда заранее будет готов  к реагированию на изменение внешних  и внутренних определяющих её факторов. В противном случае управление ликвидностью превратится в «латание дыр», которое несомненно будет сопровождаться  и недополучением процентного дохода, а иногда и прямыми убытками.

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

На основе всего выше изложенного можно сделать вывод о том, что значение правильной организации по управлению ликвидность банка трудно переоценить. Даже при достаточной норме капитала кредитной потеря её ликвидности может привести к тяжёлым последствиям. Следует отметить, что ликвидность – это чуткий барометр, отражающий состояние дел на рынке банковских услуг и в каждой отдельной кредитной организации в частности.

Исторически по мере развития финансовых рынков, их отдельных секторов, государственных систем денежно  – кредитного регулирования, банковской системы развивались и различные теории управления банковской ликвидностью: теория коммерческих ссуд, теория перемещения, теория ожидаемого дохода, теория управления пассивами. Все они имеют свои недостатки и в чистом виде вряд ли применимы при выборе стратегии управления ресурсами банка.

 Поэтому, на основе  существующих теорий управления  ликвидностью и реальной банковской  практики можно определить альтернативные  подходы к оценке и управлению  ликвидностью, которые в достаточной  мере позволяют разрешить (или значительно сгладить) существующие противоречия между избыточной ликвидностью и снижающейся доходностью финансовых рынков, с одной стороны, и между «краткосрочностью» и относительной нестабильностью ресурсной базы и потребностью в долгосрочном инвестировании средств – с другой, а также максимально полно учесть аспекты текущей платежеспособности и факторов, способных в краткосрочной перспективе ухудшить платежный баланс банка.

Несмотря на столь  пристальное внимание и работу банков проделанную в   направлении ликвидности проблем у них с оценкой, управлением и контролем за банковской ликвидностью накопилось достаточно много. Это и несбалансированность активно – пассивных операций по срокам,  и неопределённость позиции банка по проводимым платежам в каждый момент времени, минимизация потерь от операций по управлению ликвидностью, зависимость прогнозируемых платежей от состояния финансового рынка и т.д.

 Поэтому при разработке  стратегии управления ликвидностью  банка его менеджеры должны заранее предвидеть возможные ситуации развития внешней среды и выработать более или менее жёсткие критерии создания резервов ликвидности и их отдельных составляющих. Кроме этого, стратегия управления ликвидностью должна предусматривать сознательное изменение активов и пассивов и их основных соотношений в сторону формирования более стабильной структуры банковских операций.

Следовательно, банковский менеджмент сможет успешно решить проблему управления ликвидностью только тогда, когда заранее будет готов  к реагированию на изменение внешних и внутренних определяющих её факторов. В противном случае управление ликвидностью превратится в «латание дыр», которое несомненно будет сопровождаться  и недополучением процентного дохода, а иногда и прямыми убытками.

 

Список использованных источников

1. Акинин, П. В.Система управления в современном коммерческом банке / П. В. Акинин, Т. В. Бут // Финансы и кредит. - 2007. - N 11. - С. 10-13.
2. Банковские системы в реформирующихся экономиках. Россия в контексте зарубежного опыта    -Спб.:ДБ,2001,стр 119
3. Банковский надзор: зарубежный опыт и проблемы его применения в России. Сборник статей. – М.: ЦПП ЦБ РФ, 2004. – 118с.
4. Банковский надзор и аудит: Учебное пособие / Под ред. И.Д. Мамоновой. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 308с.
5. Банковское дело. Экспресс-курс [Текст] : учеб. пособие / под ред. О. И. Лаврушина. - М. : КноРус, 2006. - 344 с. - Библиогр.: с. 342-343. - ISBN 5-85971-456-4.
6. Банковские риски [Текст] : учеб. пособие / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцевой. - М. : КноРус, 2007. - 232 с. - Библиогр.: с. 229-232. - ISBN 5-85971-602-8.
7. Бор, М.З. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование / М.З. Бор, В.В. Пятенко. - М. : ИЦК "ДИС", 1997. - 288 с. - ISBN 5-86509-035-6.
8. Власова А. В. Управление ликвидностью банка в условиях кризиса / Власова А. В. // Банковское право. - 2006. - N 2. - С. 10-11
9. Грюнинг Х.В. Международные стандарты финансовой отчетности: практ. руководство / Х.В.Грюнинг, М.Коэн; перевод с англ. Н.Хренова. 2 изд. – М.: Издательство Весь мир, 2004.-336 с. - ISBN 5-7777-0226-0 (в пер.).
10. Ключников М. В. Методы построения моделей прогноза основных показателей деятельности коммерческих банков / М.В. Ключников // Финансы и кредит. - 2004. - N 3.. -  С. 15-19.
11. Кидуэлл Д.С.,Петерсон Р.Л., Блэкуэлл Д.У. Финансовые институты, рынки, деньги. – СПб.: Питер, 2000. – с. 64
12. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент) : учеб. пособие / О.И.Лаврушин. – М.: Юристъ, 2002. – 688 с. - ISBN 5-7975-0549-5.
13. Лаврушин О. И. Банковское дело: современная система кредитования [Текст] : учеб. пособие для вузов / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко; под ред. О. И. Лаврушина.- 2-е изд. - М. : КноРус, 2006. - 256 с. - Прил.: с. 250-252. - Библиогр.: с. 253-256. - ISBN 5-85971-265-0.
14. Матовников, М.Ю. Анализ российских банков на основе отчетности по МСФО: риски  и возможности / М.Ю.Матовников // Банковское дело. - 2004. - №5. - С.9-15. - ISBN 5-88149-125-4.
15. Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков: учебное пособие для вузов/ Пер. с англ. Д.В.Виноградова под ред М.Е. Дорошенко. – М.:Аспект Пресс,1999. – с 46
16. Никонова, И.А. Стратегия и стоимость коммерческого банка [Текст]  / И.А. Никонова, Р.Н. Шамгунов. - М. : Альпина Бизнес Букс, 2004. - 304 с. - Библиогр.: с. 249-254. - ISBN 5-9614-0058-1.
17. Современный финансово-кредитный словарь / Под ред. М.Г. Лапусты. – 2-е изд., доп. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 567 с.
18. Управление деятельностью коммерческого банка: (банковский менеджмент) / Под. ред. проф. О.И. Лаврушина: Учеб. - М. : Юристъ, 2002. - 688 с.
19. Одегов Ю. Г. Банковский менеджмент. Управление персоналом [Текст] : учеб. пособие / Ю. Г. Одегов, Т. В. Никонова, Д. А. Безделов; Росс. эконом. акдем. им. Г.В. Плеханова. - М. : Экзамен, 2005. - 448 с. - (Учебное пособие для вузов). - Библиогр.: с.445-446. - ISBN 5-472-00724-0.
20. Орехова И. Конференция АРБ "Технологии банковского бизнеса: управление банком" / Ирина Орехова // Банковские технологии. - 2005. - N 5.. -  С. 24-28.
21. Парусимова Н.И. Банковское дело: модель развития. – М.,Московская академия предпринимательства, 2005, 495 с
22. Роуз П.С. Банковский менеджмент: предоставление банковских услуг. Пер. с англ.. - М. : Дело, 1997. - 768с..
23. Сборник задач по банковскому делу [Текст] : учеб. пособие / под ред. Н. И. Валенцевой. - М. : Финансы и статистика, 2005Ч. 1: Операции коммерческого банка. - 2005. - 272 с. - ISBN 5-279-02730-8.Ч. 2: Банковский менеджмент. - 2005. - 264 с. - ISBN 5-279-02837-1.
24. Тютюнник А. В.  Совершенствование корпоративного управления в банках / А. В. Тютюнник // Банковское дело. - 2006. - N 2.. -  С. 45-48.
25. Шаталов А. Н Управление ликвидностью в рамках финансового менеджмента банка / Шаталов А. Н. // Финансовый менеджмент. - 2004. - N 6. - С. 101-110.
26. Шулькова Н. Н.  Банковский мониторинг и направления его проведения / Н. Н. Шулькова // Банковские услуги. - 2003. - N 10.. -  С. 17-22.
27. Е.В. Неволина Понятие банковской ликвидности// Деньги и кредит. – 2000. №7. – 24 – 29
28. В.В. Бабанов Новый подход к управлению ликвидностью// Банковское дело. – 2001. - №3. – с.7 – 12
29. Мелехов А.Ю. Оптимизация ликвидности по критерию «стоимость бизнеса»// Банковское дело. – 2004. - №1. – с.33 – 35
30. Гусева А.Е. Подход к оценке банковской ликвидности// Банковское дело. – 2002. - №2. – с. 37 -38
31. М.А. Поморина О некоторых подходах к управлению банковской ликвидностью// Банковское дело. – 2002. - №9. – с. 6 – 11
32. В.М. Литвякова О методах анализа и контроля за состоянием ликвидности в кредитных организациях// Деньги и Кредит. – 2006. - №10. – с. 29 – 30
33. Полушкин В.Ю. Анализ ликвидности коммерческих банков// Бухгалтерия и банки. – 2002. -  № 5. – с. 41 – 47
34. А.С. Березнёв Управление соотношением «ликвидность – доходность»// Бухгалтерия и банки. – 2004. - №3. – с. 33 – 41
35. С.Н. Власов Управление ликвидностью коммерческого банка// Банковское дело. – 2002. - №9. – с. 12 – 17
36. И.К. Ковзанадзе Регулирование ликвидности кредитной организации ЦБ// Бухгалтерия и банки. – 2006. - №1. – с. 28 – 33
37. .С. Березнёв Управление соотношением «ликвидность – доходность» в коммерческих банках// Бухгалтерия и банки. – 2006. - №4. – с. 51 – 58
38. Е.В. Супрунович Управление риском ликвидности// Банковское дело. – 2002. - №7. – с. 17 – 20-
39. Артёменко О. Управление соотношением «ликвидность- доходность». // Бухгалтерия и банки . – 2006. - № 3 . – с. 24-27
40. Н.В. Зайцев оперативный анализ риска ликвидности в коммерческом банке// Деньги и Кредит. – 2001. - №2. – с. 40 – 48
41. Е.Б. Супрунович Лимитирование рисков ликвидности// Банковское дело. – 2001. – № 9. – с. 15 – 17
42. В.В. Иванов Анализ ключевых факторов эффективного управления ликвидностью банков в России// Деньги и Кредит. – 2000. -  №7. – с. 27 – 32
43. К.С.Косован Управление ресурсами в коммерческом банке// Деньги и Кредит. – 2001. - №6. – с. 33 – 36
44. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Колл. авторов; Под общ. ред. А.Г. Грязновой. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 1168 с.
45. Экспресс – выпуск. Обзор банковского сектора Российской Федерации. Аналитические показатели. .:Москва, №64, февраль 2008г. Банк России. Департамент регулирования и надзора
46. Российская Федерация. Законы.О банках и банковской деятельности: Закон РФ от 02.12.90 ред. от 03.02.96
47. Российская Федерация. Законы. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций: Закон РФ № 40-ФЗ от 25.02.99
48. О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций: Положение № 215 –П от 10.02.03
49. Об организации внутреннего контроля в банках: Положение ЦБР №509 от 28.08.1997г
50. О критериях определения финансового состояния банков: Письмо № 457 от 28.05.97
51. Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов. Указание Банка России от 16.01.2004 г №1379-У
52. О методике определения собственных средств ( капитала) кредитных организаций. Положение ЦБР №215-П от10.02.2003
53. О методических рекомендациях «О составлении и предоставлении финансовой отчетности» Письмо ЦБРФ №181-Т от 25.12.2003
54. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам. Положение ЦБР №254-П от 26.03.2004
55. Об обязательных нормативах банка Инструкция Банка России от 16 января 2004г. № 110-И
56. Сайт Центрального банка Российской Федерации -  http://www.cbr.ru/

 

 

 

Приложение  А

Методы управления ликвидностью банка

 

 

Рис.1 Управление активами с помощью модели общего фонда  средств 

 

 

 

Рис. 2. Управление активами с помощью модели распределения

 

 

 

Приложение  Б

 

 

     Таблица 3 Показатели ликвидности российских банков на 01.01.2004г.

 

Банки	Мгно-венная опера-тивная ликвид-ность L1	Мгно-венная ликвид-ность      L2	Теку-щая ликвид-ность «Пессимист» L3	Теку-щая ликвид-ность «оптимист» L4	Генераль-ная лик-видность       L5
Альфа – банк (В2)	0,28	0,09	0,61	0,61	0,54
Банк Москвы (В3)	0,19	0,03	0,06	0,19	0,14
Внешторгбанк (А1)	2,69	0,16	0,40	0,42	0,20
Возрождение (В2)	0,23	0,04	0,00	0,00	0,03
Гагаринский КБ (В2)	11,20	0,46	0,59	0,60	0,49
Гута – банк (В3)	2,43	0,07	0,39	0,41	0,38
Еврофинанс (В2)	0,68	0,12	0,75	0,77	0,31
Московский индустриальный банк (В3)	2,13	0,16	0,19	0,29	0,14
Московский кредитный  банк (В2)	18,23	0,42	0,57	0,65	0,46
Москомприватбанк (В3)	6,79	0,26	0,46	0,53	0,30
Национальный резервный  банк (В3)	0,21	0,03	0,07	0,87	0,18
Номос – банк (В2)	3,61	0,16	0,87	0,87	0,75
Платина (В2)	0,35	0,16	0,37	0,37	0,45
Русславбанк (В2)	2,55	0,39	0,48	0,48	0,30
СДМ – банк (А2)	2,05	0,24	0,29	0,33	0,24
Транскапитал (В2)	3,48	0,39	0,76	0,87	0,63
Федеральный банк инноваций  и развития (В2)	4,10	0,65	0,73	1,05	0,68
Среднее по группе банков	3,60	0,23	0,45	0,55	0,37
Среднее отклонение	3,05	0,14	0,21	0,22	0,17
50% от среднего отклонения	1,52	0,07	0,11	0,11	0,08

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4 Показатели ликвидности российских банков на 01.01.2006г.

 

Банки	Мгно-венная опера-тивная ликвид-ность L1	Мгно-венная ликвид-ность      L2	Теку-щая ликвид-ность «Пессимист» L3	Теку-щая ликвид-ность «оптимист» L4	Генераль-ная лик-видность       L5
Альфа – банк (В2)	0,18	0,07	0,92	0,94	0,70
Банк Москвы (В3)	0,29	0,03	0,19	0,34	0,26
Внешторгбанк (А1)	2,01	0,13	0,76	0,78	0,38
Возрождение (В2)	0,55	0,08	0,14	0,14	0,06
Гагаринский КБ (В2)	4,82	0,55	0,60	0,78	0,67
Гута – банк (В3)	0,98	0,08	1,20	1,25	0,24
Еврофинанс (В2)	0,14	0,05	0,66	0,69	0,25
Московский индустриальный банк (В3)	6,07	0,27	0,32	0,40	0,23
Московский кредитный  банк (В2)	4,89	0,19	0,79	0,84	0,54
Москомприватбанк (В3)	4,36	0,17	0,78	0,85	0,49
Национальный резервный банк (В3)	0,20	0,04	0,05	0,84	0,16
Номос – банк (В2)	0,66	0,17	0,60	0,69	0,44
Платина (В2)	1,72	0,21	0,43	0,54	0,37
Русславбанк (В2)	2,33	0,28	0,60	0,70	0,51
СДМ – банк (А2)	0,78	0,15	0,19	0,23	0,18
Транскапитал (В2)	1,35	0,56	0,84	1,24	0,51
Федеральный банк инноваций  и развития (В2)	1,45	0,16	0,39	0,73	0,51
Среднее по группе банков	1,93	0,19	0,56	0,71	0,38
Среднее отклонение	1,52	0,11	0,26	0,22	0,16
50% от среднего отклонения	0,76	0,05	0,13	0,11	0,08

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.4 Контроль разрывов ликвидности (тыс.руб.)

 

Активы	< 1 дня	от 2 до 7 дней	от 8 до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91 до 180 дней	от 181 дня до 1 г	от 1 г до 3 л	> 3 лет	Итого:
Наличность	344 738
К\с "ностро"	827 165
МБК размещ.	18 216	781 731	39 260	0	288 834	0	0	0
Кредиты	1 241 215	0	275 465	129 331	148 130	1 631 476	1 419 779	1 156 624
Долговые обязательства				748 456
Векселя	150		0	1 753 444	217 469	325 940	4 160	0
Акции				42 202
ФОР								516 618
"Дочки"								0
Бюжетные средства
Иммобилизация								98 361
Просроченная задолженность								96 103
Просроченные проценты								7
Средства в расчетах	112 166
Расходы будущих периодов						170 046
Расчеты с филиалами	1 119 328
ВСЕГО АКТИВЫ:	3 662 978	781 731	314 725	2 673 433	654 433	2 127 462	1 423 939	1 867 713	13 506 414
Пассивы	< 1 дня	от 2 до 7 дней	от 8 до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91 до 180 дней	от 181 дня до 1 г	от 1 г до 3 л	> 3 лет	Итого:
К\с "лоро"	1 082 316
МБК привлеч.	0	1 072 849	465 951	28 883	19 063	30 328	83 762	0
Счета до востребования	2 234 132
Депозиты	309 428		0	81 372	726 012	2 285 931	141 006	29
Векселя	144 411		1 000	39 411	183 424	739 454	298 239	908
Собственный капитал								2 248 897
Просроченная задолженность								14 622
Просроченные проценты								4
Средства в расчетах	122 376
Доходы будущих периодов						33 278
Расчеты с филиалами	1 119 328
ВСЕГО ПАССИВЫ:	5 011 991	1 072 849	466 951	149 666	928 499	3 088 991	523 007	2 264 460	13 506 414
	< 1 дня	от 2 до 7 дней	от 8 до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91 до 180 дней	от 181 дня до 1 г	от 1 г до 3 л	> 3 лет
Разрыв (А-П)	-1 349 013	-291 118	-152 226	2 523 767	-274 066	-961 529	900 932	-396 747	0
Нарастающим итогом	-1 349 013	-1 640 131	-1 792 357	731 410	457 344	-504 185	396 747	0