Управление ликвидностью коммерческих банков

1) Осуществляется эффективный контроль над уровнем банковских рисков за счет:

- совершенствования методологии  управления банковскими рисками;

- всестороннего анализа деятельности  кредитной организации.

2) Формируется план мероприятий,  реализация которых обеспечивает  устойчивый прирост пассивной базы, в том числе за счет оперативного внедрения перспективных банковских продуктов.

3) На постоянной основе проводится  анализ  конкурентной среды кредитной  организации-эмитента.

По итогам первого квартала 2007 года отмечен рост привлеченных ресурсов:  с 01.01.2007 по 01.04.2007 привлеченные средства увеличились с 957 388 тыс. руб. до 1 220 590 тыс. руб. (на 263 202 тыс. руб. или 27,5%). Такой прирост объясняется, прежде всего, приростом следующих видов привлеченных средств на 01.04.07 по сравнению с 01.01.07: остатков средств на депозитных счетах физических лиц на 95 167 тысяч рублей; остатков на  счетах по учету выпущенных банком векселей на 21 756 тысяч рублей; портфеля привлеченных межбанковских кредитов на 101 473 тысяч рублей.

Таблица 2.8 Состояние кредитного и инвестиционного портфелей банка

 

Показатель:	на 01.01.2003	на 01.01.2004	на 01.01.2005	на 01.01.2006	на 01.01.2007	на 01.04.2007
Ссудная и приравненная к ней  задолженность, тыс. руб.	281 117	395 202	419 794	633 586	880 995	1 175 425
Вложения в ценные бумаги, тыс. руб.	27 819	23 463	63 932	126 903	228 114	223 964

 

Рост ресурсной базы позволил кредитной  организации значительно расширить  спектр  активных операций и увеличить  объем работающих активов. Так  ссудная  и приравненная к ней задолженность увеличилась за пять последних  лет на 599 878 тыс. руб. или 213%  (с 281 117 тысяч рублей до 880 995 тысяч рублей),  вложения в ценные бумаги  на 200 295 тыс. руб. или в 8,2 раза (с 27 819 тысяч рублей до 228 114 тысяч рублей).

Прирост ссудной задолженности в 1 квартале 2007 года составил  294 430 тысяч рублей или 33,4%. Увеличение ссудной задолженности было обусловлено ростом  кредитов юридическим лицам. Вложения в ценные бумаги  снизились за 1 квартал 2007 года на 4 150 тысяч рублей или 1,8%, что вызвано сокращением портфеля корпоративных облигаций.

В 2002-2006 годах кредитная организация - эмитент закрывала каждый финансовый год с положительным финансовым результатом:

Таблица 2.9 Показатели прибыли банка

Показатель	на 01.01.2003	на 01.01.2004	на 01.01.2005	на 01.01.2006	на 01.01.2007	на 01.04.2007
Прибыль, тыс. руб.	24 646	19 897	16 154	27 162	23 463	6658

 

Основными источниками получения  доходов для кредитной организации-эмитента в 2002-2006 годах являлись:

- кредитные операции;

- операции с ценными бумагами;

- расчетно-кассовое обслуживание  клиентов.

  Наибольшее значение годовой  прибыли было достигнуто кредитной  организацией - эмитентом в 2005 г.: прибыль за этот год составила  27 162 тысяч рублей,  что связано  с активизацией в данный период деятельности на рынке ценных бумаг. 

В 1  квартале 2007 года балансовая прибыль  кредитной организации-эмитента составила 6 658 тысяч рублей, что на 2 299 тыс. руб. или 52,7% больше чем в предыдущем квартале.

Фактором, повлиявшим на увеличение прибыли в 1 квартале 2007 года по сравнению с 4 кварталом 2006 года стал прирост процентных доходов на 3 014 тыс. руб. связанный с увеличением интенсивности кредитования Банком-эмитентом юридических лиц в отчетном квартале

По состоянию на 01.04.07г. собственные средства Банка составили 277 277 тыс. руб., что на 79 527 тыс. руб. или 40,2% больше, чем на 01.04.06г. Причиной такого отклонения послужил дополнительный выпуск акций осуществленный организацией-эмитентом во втором полугодии 2007 года на сумму 88 000 тыс. руб. Размер собственных средств по состоянию на 01.04.07г. достаточен для покрытия рисков, принятых на себя Банком, в том числе кредитного, о чем свидетельствует выполнение кредитной организацией-эмитентом на отчетную дату обязательных экономических  нормативов.

По состоянию на 01.04.07г. привлеченные средства составили 1 220 590 тыс. руб. Просроченная задолженность в структуре обязательств Банка на отчетную дату отсутствует, что свидетельствует о платежеспособности кредитной организации-эмитента. По сравнению с первым кварталом 2006 года привлеченные средства увеличились с 734 887 тыс. руб. до 1 220 590 тыс. руб. (на 485 703 тыс. руб. или 66,1%). Такой прирост объясняется ростом  вкладов физических лиц на 244 913 тыс. руб., увеличением объема привлеченных МБК   на 82 005 тыс. руб. и объема привлеченных депозитов юридических лиц на 90 000 тыс. руб. в отчетном квартале по сравнению с первым кварталом 2006 года. Прирост привлеченных ресурсов на 66,1% в отчетном квартале по сравнению с аналогичным периодом прошлого года свидетельствует об активности Банка в сфере привлечения ресурсов, что позволяет Банку увеличивать объем работающих активов и расширяет возможности по получению прибыли. 

В первом квартале 2007 года Банком была получена чистая прибыль в размере  3 888  тыс. руб., что на 430 тыс. руб. (или 10%) меньше чем в 1 квартале 2006 года. При этом балансовая прибыль за 1 квартал 2007 года, больше балансовой прибыли  за 1 квартал 2006 года на 740 тыс. руб. Таким образом, снижение чистой прибыли в 1 квартале 2007 года по сравнению с аналогичным периодом 2006 года связано с увеличением налога на прибыль, который составил 1600 тыс. руб. за 1 квартал 2006 года и 2770 тыс. руб. за 1 квартал 2007 года. Данное увеличение связано с наличием у кредитной организации-эмитента в отчетном квартале большей суммы начисленных, но не полученных процентных доходов чем в 1 квартале 2006 года.

Снижение прибыли в 1 квартале 2007 года по сравнению со 1 кварталом 2006 года, наряду с увеличением размера собственного капитала и активов повлияло на  показатели рентабельности в сторону их уменьшения: рентабельность активов снизилась с 0,4% в 1 квартале 2006 года до 0,3% в 1 квартале 2007 года; рентабельность капитала снизилась с 2,2% во 1квартале 2006 года до 1,4% в 1 квартале 2007 года.

В течение пяти последних завершенных  финансовых лет кредитная организация - эмитент активно наращивала собственные  средства: прирост показателя  за анализируемый период составил 183 599 тысяч рублей или 212% (величина собственного капитала по состоянию на 01.01.2003 года составляла 86 709 тысяч рублей, по состоянию на 01.01.2007 года 270 308 тысяч рублей). При этом положительная динамика годовых значений капитала имела ярко выраженный характер в 2004 и 2006 годах. Это связано с дополнительным выпуском акций кредитной организации - эмитента в 2004 году на  сумму 100 млн. рублей и в 2006 году в размере 88 000 тыс. руб.

В 2002 – 2006 годах привлеченные ресурсы  кредитной организации-эмитента увеличились на 615 530 тысяч рублей или 180%  (с 341 858 тысяч рублей  на 01.01.2003 года до 957 388 тысяч рублей на 01.01.2007 года). Значительный  прирост объемов привлечения произошел в 2005-2006 годах: прирост привлеченных средств Банка за данный период составил 562 279 тыс. руб. или 142,3%. Увеличению ресурсной базы кредитной организации - эмитента способствовала активная работа на межбанковском кредитном рынке и рынке депозитов физических лиц в течение 2005-2006 годов, результатом которой стал рост портфеля МБК с 24 550 тысяч рублей на 01.01.2005 года  до 169 532 тысяч рублей на 01.01.2007 года  и портфеля вкладов с 111 247 тысяч рублей на 01.01.2005 года  до   443 125 тысяч рублей на 01.01.2007 года.

В 2002-2006 годах кредитная организация - эмитент закрывала каждый финансовый год с положительным финансовым результатом. По состоянию на 01.01.2007 года по отношению к 01.01.2003 года чистая прибыль уменьшилась на 2 391 тысяч рублей или 12,8%. (Чистая прибыль за 2002 год 18 659 тыс. руб., за 2006 год 16 268 тыс. руб.), рентабельность собственного капитала снизилась на 15,5%, рентабельность активов на 2,9%. Уменьшение рентабельности деятельности Банка за последние пять завершенных финансовых лет отражает общую тенденцию по снижению операционной маржи российских банков.

Наибольшие значения годовой прибыли  были достигнуты кредитной организацией – эмитентом в 2005 и в 2002 годах: прибыль за эти годы составила 27 162 тысяч рублей  и  24 646 тысяч рублей соответственно.       

Таким образом, сложившаяся в целом динамика основных показателей деятельности кредитной организации - эмитента за последние 5 завершенных лет свидетельствует о стабильном и успешном развитии его бизнеса.

 

 

 

 

Таблица 2.10 Выполнение обязательных нормативов банком

Условное обозначение (номер) норматива	Название норматива	Допустимое значение норматива	Фак. зн. норм. на 01.01.2003	Фак. зн. норм. на 01.01.2004	Фак. зн. норм. на 01.01.2005	Фак. зн. норм. на01.01. 2006	Фак. зн. норм. На01.01 2007	Фак. зн. норм. На01.04 2007	Фак. зн. норм. На01.07 2007
H1	Достат. капитал	min 11% min 10%	24.9	18.3	33.4	22.6	22.9	18.5	15.9
H2	Мгнов.ликвидности	min 15%	94.3	44.9	53.7	73.0	52.9	33.4	43.5
H3	Текущей ликвидности	min 50%	140.1	82.2	143.3	66.4	66.6	52.3	75.7
H4	Долгоср. Ликвидн.	max 120%	2.4	38.4	23.0	47.1	60.2	84.6	75.5
H6	Макс. размер риска на одного заемщика	max 25%	23.9	24.0	24.4	23.3	15.8	23.2	24.1
H7	Макс.размер крупных кредитных рисков	max 800%	265.5	387.8	182.5	261.5	200.7	299.5	385.6
H9.1	Макс.размкредитов, гарантий и поруч., акцион.	max 50%	34.3	26.0	33.0	31.0	8.1	0.0	0.0
H10.1	Совок.величина риска  по инсайдер.	max 3%	1.9	2.1	0.7	1.9	1.7	1.7	1.9
H12	Использования собственных  средств для приобретения акций	max 25%	3.2	0.0	0.1	0.1	0.1	0.1	0.1

 

Экономический анализ ликвидности и платежеспособности кредитной организации, достаточности собственного для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных на основе экономического анализа динамики приведенных показателе й показывает выполнение нормативных показателейи высокий уровень ликвидности и платежеспособности банка.

Значение норматива Н1 по состоянию  на 01.01.2003г. составило 24,9 %, что на 14,9 % больше установленной минимальной  величины. Увеличение значения норматива  Н1 по состоянию на  01.01.2003 г. по сравнению с уровнем, сложившимся на 01.01.2002 г.,  на 6,7 % связано с ростом величины капитала на 15,8 млн. рублей. Значения нормативов Н2, Н3, Н4 по состоянию на  01.01.2003г. находятся в норме, что говорит о платёжеспособности кредитной организации и низком уровне риска потери ликвидности. Улучшение норматива Н3 по состоянию на 01.01.2003г. по сравнению с 01.01.2002г. на       47,1 % связано с увеличением размещённых кредитов сроком до 30 дней, а также снижением остатков по вкладам клиентов банка. Значения нормативов Н6, Н7, Н9.1, Н10.1 по состоянию на 01.01.2003г. находятся в норме, что говорит о достаточности собственного капитала для покрытия крупных кредитных рисков, а также рисков,  возникающих при кредитовании акционеров и инсайдеров.

Значение норматива Н1 по состоянию на 01.01.2004г. составило 18,3 %, что больше установленной ЦБ РФ нормы на 8,3 % и меньше значения Н1 на 01.01.2003г. на 6,6%. Снижение значения норматива вызвано увеличением показателя рыночного риска. Значения нормативов Н2, Н3, Н4 по состоянию на  01.01.2004г. находятся в норме, что говорит о платёжеспособности кредитной организации и низком уровне риска потери ликвидности. Снижение значения норматива Н2 по состоянию на 01.01.2004г. по сравнению с 01.01.2003г. на  49,4 % связано с увеличением остатков по счетам юридических лиц, а также снижением остатков на корреспондентских счетах в банках. Снижение норматива Н3 по состоянию на 01.01.2004г. по сравнению с 01.01.2003г. на 57,9 % связано с  уменьшением объема краткосрочных кредитов, увеличением доли депозитов клиентов сроком востребования до 30 дней. Увеличение показателя Н4 на 01.01.2004г. по сравнению с 01.01.2003г. на 36,0 % связано с ростом объёмов долгосрочного кредитования.Значения нормативов Н6, Н7, Н9.1, Н10.1 по состоянию на 01.01.2004г. находятся в норме, что говорит о достаточности собственного капитала для покрытия крупных кредитных рисков,  а также рисков, возникающих при кредитовании акционеров и инсайдеров банка.

Значение норматива Н1 по состоянию  на 01.01.2005г. составило 33,4 %, что на 23,4 % больше установленной ЦБ РФ нормы и на 15,1 % больше значения на 01.01.2004г. Увеличение значения норматива Н 1 обусловлено увеличением в 2004г. уставного капитала банка. Увеличение значения норматива Н2 по состоянию на 01.01.2005г. по сравнению с 01.01.2004г. на 8,8 % связано с увеличением портфеля облигаций федерального займа. Увеличение значения норматива Н3 по состоянию на 01.01.2005г. по сравнению с уровнем на 01.01.2004г.  на 61,1 % связано с увеличением остатков по брокерским счетам и выданным краткосрочным кредитам. Снижение значения показателя Н4 на 01.01.2005г.  по сравнению с 01.01.2004г.  объясняется ростом собственных средств банка.