Шпаргалка по дисциплине "Деньги, кредит, банки"

В 4 Ликвидность баланса коммерческого банка, ее понятие. Факторы, влияющие на уровень ликвидности. Ликвидность –это подвижность активов любых хозяйствующих субъектов., предполагающая возможность бесперебойной оплаты в срок финансово-кредитных обязательств и законных денежных требований. Применительно к банку активы классифицируются: 1 группа  Первоклассные ликвидные средства, находящиеся в состоянии немедленной готовности. За счет этих средств банки немедленно отвечают по своим обязательствам. /Денежные средства в кассе, на кор. Счете в центр. Банке. 2 группа Достаточно ликвидные средства, которые в относительно короткий срок превращаются в денежную форму. /кредиты и другие платежи в пользу банка со сроком исполнения в ближайшие 30 дней./ 3 группа Неликвидные и труднореализуемые активы./Основные фонды и приравненые к ним активы, долгосрочные кредиты, а также просроченные кредиты и ненадежные долги. Существуют факторы, воздействующие на уровень банковской ликвидности; 1. Соответствие сроков размещения средств, срокам привлечения ресурсов. Предполагается установление  предельных количественных соотношений между статьями баланса. 2.Степень риска отдельных активных операций. Значительная доля  долгосрочных кредитов и корпоративных ценных бумаг ослабляет позиции ликвидности. 3.Степень кредитоспособности заемщиков банка влияет на своевременный возврат ссуд. 4.Превышение доли срочных депозитов над депозитами до востребования в пассиве баланса. 5.Структура активов –превышение доли высоко ликвидных активов.Т.О. баланс банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву

Показатели  банковской ликвидности Показатель банковской ликвидности. В международной практике: 1)коэф.краткосрочной (среднесрочной) ликвидности = краткосрочные (среднесрочные) активы / краткосрочные (среднесрочные) обязательства (т.е. пассивы) (краткосрочные – до 1 года, среднесрочные – от 1 года до 3 лет) 2)коэф.ликвидности = первичные резервы / депозитный портфель (до востребования); 3)коэф.ликв. = (первичные резервы + вторичные резервы)/депозитный портфель; 4)коэф.ликвид.= кредиты / депозиты (по соответствующим срокам).  В Российской практике:  Н2 – коэф.мгновенной ликвидности = ЛАм/Овм * 100%    (норма – min 20%), где ЛАм – ликвидные активы в денежной форме, которые немедленно используются для погашения обязательств (денежный портфель КБ),       ОВм – обязательства до востребования, подлежащие погашению по первому требованию клиента. 2)       Н3 – норматив текущей ликвидности = ЛАт / Овт * 100%  (норма – min 70%), где ЛАт – ликвидные активы, которые подлежат превращению в денежную форму в течение 30 дней      ОВт – обязательства до востребования, по которым банк отвечает в течение ближайших 30 дней. 3)       Н4 – норматив долгосрочной ликвидности = ДКр /(К+ОД) * 100%  (норма – max 120%); где ДКр – долгосрочные кредиты- срок > 1 года; К- капитал ; ОД – обязательства долгосрочные; Н5 – норматив общей ликвидности= Лат / (А - Ро)*100%  (норма – min 20%), где А – совокупные активы; Ро – обязательные резервы, размещенные в ЦБ.Показатель избытка, рассчитанный нарастающим итогом , определяется как разница между общей суммой активов и обязательств, рассчитанной нарастающим итогом по срокам погашения. Положительное значение данного показателя (избыток ликвидности) означает, что кредитная организация может выполнить свои обязательства сроком погашения, например, от “до востребования” до 30 дней включительно, отрицательное значение (дефицит ликвидности) -  сумму обязательств сроком погашения от “до востребования” до 30 дней включительно,  не покрытых активами кредитной организации сроком погашения от “ до востребования” до 30 дней включительно.  Показатель избытка (дефицита) ликвидности, расчитанный нарастающим итогом, определяется как сумма избытка (дефицита) ликвидности, определенного за период: - от “до востребования” до 1, 7, 30, 90, 180, 1г. и 3лет включительно. 
 

В 5 .Пассивные операции коммерческого банка, их понятие. Ресурсная база коммерческого банка.Пассивные операции – это такие операции,  в результате которых происходит увеличение остатков средств на пассивных счетах. Известны следующие формы пассивных операций:  Формирование и увеличение собственных средств, т.е. капитала банка.Удельный вес капитала в валюте баланса составляет не более 10 %  , что подтверждает функцию банка как финансового посредника. 1. Кредиты, которые банк получает от других юридических лиц: кредиты центрального банка;межбанковские кредиты;кредиты иностранного банка целевого назначения.Удельный вес займов составляет в пределах 20 % от валюты баланса. Кредиты предоставляются преимущественно для поддержания текущей ликвидности. Либо это целевые кредиты хозяйству (ЕБРР, Сбербанк). Депозитные операции банков – операции по  привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок или до востребования. Это основная форма пассивных операций банков. В России- 50-60 % валюты баланса. На Западе-95%. Субъектом депозитных операций выступают предприятия и организации всех форм собственности, совместные предприятия, общественные организации и фонды, органы федеральной власти субъектов федерации  и муниципальных органов, а также отдельные физические лица и объединения физ. Лиц- кредитные союзы, кредитные товарищества. Объектом депозитных операций выступает: Депозитные средства, которые вносят в банк юридические и физические лица на добровольной основе с целью получения %, а также средства, которые в соответствии с законодательством оседают на некоторое время на банковских счетах. 1.Ценные бумаги, являющиеся долговыми обязательствами банка (векселя, сертификаты, облигации). Различные формы пассивных операций служат источником  формирования ресурсной базы банка. Ресурсная база банка- это часть пассивных операций, которая размещается в доходные активные операции. 
 
 
 

В 6 Собственные средства коммерческих банков, их характеристика. Капитал банка или собственные средства банка определяются как совокупность уставного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли. Капитал банка выполняет следующие  функции: Защитная. Оперативная. Регулирующая. Защитная функция –предполагает защиту интересов вкладчиков  Т.е. является источником компенсации вкладов  в случае ликвидности банка. Оперативная функция – это функция обеспечения финансовой основы деятельности банков. Регулирующая функция капитала отражает заинтересованность общества в успешном функционировании банковской системы. Центральный банк осуществляет государственное регулирование за деятельностью банков. Капитал банка-это совокупность уставного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли банка. Капитал –это основа для наращивания объемов активных операций банка.  Уставный капитал банка формируется в зависимости от формы организации, если это акционерный банк-выпуск акции, если ООО – вклад учредителей и участников.  Уставный капитал регистрируется ЦБ РФ на дату расчета собственных средств банка и после этого включается в состав уставного капитала. Функции капитала банка: 1) Защитная. Защита интересов вкладчиков, т.е. источник компенсации вкладов в случае ликвидации банка. За счет капитала созданы специальные резервы по проблемным активам. 2)Оперативная. Обеспечивает финансовые основы деятельности банка. При создании банка за счет капитала приобретаются основные фонды и др. материальные активы.; по мере развития банка капитал должен обеспечить адекватную базу роста для активных операций. Коэффициент адекватности банковского капитала Н1:   Н1= капитал /активы взвешенные с учетом риска, Min=10-11% для разных типов банка: 10:% - для банков с капиталом от 5 млн. евро; 11% - для банков с капиталом менее 5 млн. евро.  3) Регулирующая функция. Отражает заинтересованность общества в успешном функционировании банковской системы. Государственное регулированием банковской деятельности осуществляет центральный банк РФ. В части капитала банка им установлены следующие требования: А) Минимальный размер уставного капитала устанавливается для вновь создаваемых банков (сумма не менее 1 млн. евро), рублевый эквивалент определяется ЦБ РФ ежеквартально. Б) минимальный размер каптала для банков ходатайствующих о получении генеральной лицензии – не менее 5 млн. евро.   В) Наложены ограничения на соотношение риска к капитала при кредитовании – показатели Н6, Н7, Н9.  Г) Максимальный размер капитала, инвестируемый в уставный каптал другого юридического лица Н12 максимум 25%. Д) Максимальный размер риска на 1 вкладчика Н8 – максимум 25%..   Коммерческие банки рассчитывают экономические нормативы ежемесячно. По результатам дистанционного надзора к банкам применяются меры экономического воздействия. Собственный капитал банка – это сумма основного и дополнительного капитала. Основной капитал – это устойчивая часть капитала, которая формируется за счет: Уставного каптала акционерного банка; Эмиссионный доход, как положительная разница между рыночной ценой акций при их первичном размещении и номиналом; Имущество безвозмездно полученное в собственность от юр и физ лиц; Фонды, образованные за счет прибыли прошлых лет, и прибыли прошлых лет, подтвержденные аудиторскими заключениями; Фонды и прибыль текущего года, подтвержденные аудиторскими заключениями.  Дополнительный капитал, формируется за счет: Прироста стоимости имущества при переоценке; Фондов и прибыли отчетного года не подтвержденной аудиторами до 1 июля следующего года; Резервы на возможные потери по ссудам по первой группе риска; Уставный капитал ООО (если банк – ООО); Субординированных кредитов (кредиты, которые предоставляются на срок не менее 5 лет в валюте РФ или иностранной валюте; он не может быть истребован кредитором до окончания срока, % по такому кредиту не превышают размер ставки рефинансирования (для рублей) и ставку ЛИБОР+6% (для валюты); Основной капитал уменьшается на сумму собственных акций, выкупленных у акционеров, и на убыток прошлых лет и убыток отчетного года.  Корректировка совокупного капитала.Из состава капитала исключают: Величину недосозданного резерва по кредитному и инвестиционному портфелю; Простроченную дебиторскую задолженность – более 30 дней; Особые кредиты акционерам и инсайдерам (сверх ограничения); Часть стоимости материальных активов в том числе – основных фондов в размере превышающем совокупный капитал. Рассчитанный совокупный каптал существенно отличается от балансовой величины каптала и используется для определения лимита открытой валютной позиции и при расчете экономических нормативов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

В 7 Межбанковский кредит.

МБК- это  привлечение и размещение банками  между собой временно свободных денежных ресурсов кредитных учреждений. В начале становления российской банковской системы для банков основным источником кредитных ресурсов  выступали не депозиты, как это принято в мировой практике, а м/б-ий кредит. М/б-ое кредитование относится к наиболее крупным сегментам финансового рынка, на котором продаются-покупаются краткосрочные кредитные ресурсы в форме м/б-их кредитов и м/б-их депозитов. Рынок кредитных ресурсов отличается от других сегментов финансового рынка своей универсальностью по обслуживанию потребностей коммерческих банков, поскольку он опосредствует многообразные м/б-ие отношения, связанные с различными банковскими операциями. Кроме того, он является самым оперативным источником средств для поддержания ликвидности балансов коммерческих банков, пополнения корсчетов и для проведения активных операций на других более доходных сегментах финансового рынка. Стоимость м/б-их кредитов зависит от состояния и структуры м/б-ого рынка; проводимой процентной политики ЦБ РФ; соотношения спроса и предложения по краткосрочным кредитам; состояния валютного рынка и рынка государственных краткосрочных обязательств; инфляционные процессы в народном хозяйстве и спад производства. СБК выдается как правило на основе кор.отн-ий. Для провед-я расчетов закл.дог-р о кор.отн-ях и генер.дог-р о межбанк кредит-ии.

Основным  объектом кредитования банков друг друга  выступает разрыв в платежном  обороте. При определении суммы  кредита банки-кредиторы учитывают  размер уставного капитала банка-заемщика, его финансовую и юридическую надежность. Кроме того, величина кредита регулируется и нормативными требованиями ЦБ РФ. Банк России рекомендует, чтобы сумма кредитов, относящаяся для данного банка-кредитора к категории «крупных», которые предоставлены одному заемщику, не превышала суммы собственных средств этого заемщика, т.е. собственный капитал банка-заемщика. Важным моментом кредитного договора является обеспечение своевременного возврата кредита, его размер и качество. В кредитном договоре определяется размер процентной ставки. В его основе лежат рыночные процентные ставки, уровень которых зависит от соотношения — спроса и предложения на кредитные ресурсы. Уровень процентной ставки по м/б-им кредитам зависит также от срока предоставляемого кредита, вида м/б-ого кредита; валюты кредита (в рублях, в иностранной валюте). Наиболее высокие процентные ставки используются на рынке «коротких денег»

Рынок межбанковских кредитов делится  на три сегмента: • трехмесячные кредиты; • одно-двухмесячные кредиты; • «короткие деньги» (самые краткосрочные ссуды вплоть до 1—2 дней).

Значение  рынка межбанковских кредитов состоит  в том, что перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системой в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

В 8  Депозитные операции коммерческих банков, их понятие и классификация.  Депозитные операции включают в себя операции по привлечению средств юридических лиц и физических лиц во вклады на определенный срок или до востребования. Депозиты классифицируются по: срокам; по категориям вкладчиков; условиям внесения и изъятия средств; уплачиваемым процентам и др. Группы депозитных операций: Депозиты до востребования; Срочные депозиты и сберегательные вклады; Вклады в ценные бумаги- долговые обязательства банка. Депозитные операции подчинены проблемы прибыльности и ликвидности и сводятся  к следующему: 1. Депозитные операции  должны содействовать получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем. Банк должен определить разумную процентную политику при формировании депозитов. 2. Предоставление разнообразных депозитных операций с различными субъектами с целью поддержания  оперативной ликвидности. Банк не должен ориентироваться на одного крупного вкладчика..3.Предпочтение срочных депозитов над депозитами до востребования  
 
 

В 10 Банковский кредит, его понятие и классификация. Понятие банковского кредита, субъекты. Классификация банковских кредитов: по группам заемщиков, по назначению, по сфере функционирования, по срокам пользования, по размерам, по обеспечению, по методам погашения и др. Нормативная база, регулирующая кредитную деятельность банка. Банковский кредит – это основная форма кредитных отношений, при котором кредитором выступает банк, а заемщиком любое юридическое или физическое лицо. Классификация субъектов кредитования: государственные предприятия и организации; кооперативы; граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, арендаторы; другие банки; прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации. Основные черты банковского кредитования: 1. банковский кредит предоставляется преимущественно за счет привлечения средств. 2. добровольность кредитной сделки – возможность для заемщика получить кредит в  банке, в независимости от наличия расчетного счета. Для банка добровольность кредитной сделки означает возможность вкладывать ресурсы в любой бизнес на условиях эффективности. 3. договорной характер кредитных отношений означает, что юридической основой кредитной сделки выступает кредитный договор определяющий условия сделки, а также права и обязанности кредитора и заемщика. 4. границы кредитования определяются регулирующими органами через экономические нормативы, кроме того границы кредитования определяются рыночной кредитной политикой банка. 5. целевая направленность кредита позволяет выбрать оптимальный вариант кредитования, обеспечить контроль за использование ресурсов и выявить признаки ухудшения качества кредита. Банковские ссуды классифицируются по следующим признакам: 1. по группам заемщиков: выделяются кредиты хозяйств, населению, органам гос.власти, т.е. кредиты; 2. в зависимости от сферы функционирования: ссуды, участвующие в воспроизводстве основных фондов и ссуды, участвующие в организации оборотных фондов предприятия.(кредиты, направленные в сферу производства, кредиты направленные в сферу обращения). 3. по срокам пользования: в соответствии с планом счетов бух.учета ссуды – краткосрочные – до 1 года; ссуды долгосрочные – свыше 1 года. 4. по размерам: выделяются крупные кредиты. Крупный кредит – превышающий 5% от капитала банка, могут выдаваться конфиденциально   и по решению  кредитного комитета. КБ отчитывается по всем крупным кредитам перед ЦБ. 5. по обеспечению:  не обеспеченные ссуды (бланковые кредиты, за которым нет обеспечения) в России практически не характерны;  обеспеченные ссуды, по которым в дополнение к кредитному договору заключается договор обеспечения, предоставляющий возможность банку на его реализацию при определенных условиях. Форма обеспечения по ГК: залог, гарантия, поручительство, страхование ответственности заемщика на невозврат кредита, цессия.  По банковскому законодательству: гарантия ЦБ, поручительство Мин.Фин.РФ или субъектов РФ и залог. 1. по способу выдачи ссуды:   -компенсационного характера, т.е. кредит направленный      на р/с заемщика для возмещения собственных средств, вложенные в производственные запасы или затраты; -платежного характера, выделяется через открытие кредитной линии путем оплаты платежных документов, поступающих к счету заемщика по кредитуемым мероприятиям.