Расчетно-кассовое обслуживание корпоративных клиентов

Повышается необходимость  текущего пересмотра каналов реализации банковских услуг в целом, а не только системы филиалов. Такие факторы, влияющие на эффективность обслуживающей  сети, как развитие информационных технологий, стандартизация банковских услуг и улучшение их качества, усиление интеграционных процессов  в финансовой сфере, ведут к новым  принципам сегментирования клиентов и появлению новых форм обслуживания. Как отмечает Ж. Ривуар, известный  теоретик банковского дела, «пути  и характер обслуживания клиентов в  современном банке находятся  в противоречии между стандартизированными банковскими услугами и индивидуализированными услугами с интенсивными консультациями и микросегментированием» [40, с.222]. Поэтому  стратегически важной задачей современного банка при оптимизации своих  каналов реализации банковских услуг  является определение равновесия между  тремя вариантами предоставления услуг:

1) стандартизированные  базовые услуги без консультаций;

2) оказание услуги с  активными консультациями;

3) решение финансовых  проблем с микросегментированием  и интенсивными консультациями.

Задача состоит в  том, чтобы обеспечить сегментированные группы клиентов стандартизированными банковскими услугами, основанными  на самообслуживании, за счет использования  информационных технологий с вариантом  получения консультаций. В идеале сочетание стандартизированной  и сегментированной услуг становится продуктом индивидуального спроса.

В целом, перспективы развития банковских услуг корпоративным  клиентам в западноевропейских и  американских банках на ближайшие годы основаны на следующих трех факторах структурных изменений в банковском секторе [40, с.165]:

1) вхождение в отрасль;

2) диверсификация деятельности  банка за счет предоставления  внебалансовых услуг;

3) развитие услуг на  рынке ссудных капиталов.

Понятие «вхождение в отрасль» подразумевает создание транснациональными корпорациями «внутренних банков». Примерами таких банков являются «Вольвобанк», «Бритиш Петролиум», «Рено», которые полностью обслуживают  финансовые потребности своих учредителей.

Диверсификация банковской деятельности за счет предоставления внебалансовых услуг обусловлена  повышением роли консультационных и  информационных услуг. Значительно  увеличились консультационные услуги в области финансового консультирования, слияния и поглощения, поиска стратегического  инвестора, международного налогового планирования, приватизации и банкротства.

Увеличение внебалансовых  услуг также связано с ростом информационных услуг. В условиях современной  МФС информационные ресурсы трансформируются в реальные экономические ресурсы, информационные услуги превратились в  объект потребления и производства, в результате чего банк выполняет  функции информационного и консультационного  центра для клиента.

Важное место в развитии банковских услуг занимают услуги на рынке ссудных капиталов, поскольку  для банка их предоставление ведет  к увеличению доли процентных доходов  и ликвидности. В условиях МФС  значительно увеличилась доля новых  банковских услуг по кредитованию транснациональных  корпораций. Так, крупные банки с  разветвленной международной сетью, предоставляют своим клиентам право  выбирать страну, валюту и процентную ставку кредита. Такой тип кредитования получил название мультивалютной кредитной  линии. Большую популярность приобретают  мультиопционные кредитные линии  – сочетание обычных кредитных  линий с правом заемщика выбирать различные инструменты финансового  рынка, что позволяет клиенту  выбирать из широкого круга банковских услуг наиболее дешевые источники  финансирования [40, с.211.

В современной мировой  банковской системе одним из динамично  развивающихся участков работы коммерческих банков являются расчеты. Причинами  этого послужили конкуренция  на рынке банковских услуг, необходимость  обслуживания крупных холдинговых  структур, развитие в этих структурах новых современных технологий управленческого  учета и бюджетирования.

Потребности таких холдингов  в расчетном обслуживании эволюционируют вместе с технологиями управления и  уже в настоящее время существенно  превышают функциональность, предлагаемую зарубежными банками в рамках традиционного продукта «расчетно-кассовое обслуживание» (РКО).

Как следствие, у коммерческих банков появляется возможность вывода на рынок нового продукта, призванного  удовлетворить эти растущие потребности. В практике крупных зарубежных банков набор таких услуг, предлагаемых клиентам, обобщенно называют Cash Management Service. Для обозначения услуг Cash Management Service мы будем использовать термины  «расчетно-информационное обслуживание корпоративных клиентов» или просто «расчетно-информационное обслуживание» [30, с.23].

Суть расчетно-информационных услуг хорошо раскрывает описание потребителей (и их целей), которых можно разделить  на две основные категории.

Первая категория - крупные  холдинговые компании с разветвленной  региональной организационно-финансовой структурой. Основными целями таких  компаний при покупке расчетно-информационных услуг являются: построение эффективной  системы управления денежными средствами - усиление финансовой дисциплины внутри холдинга и организация контроля за использованием денежных средств  дочерними и зависимыми структурами; достижение оптимального (по критериям  доходности и качества управления ликвидностью) использования денежных средств, распределенных по счетам предприятий, входящих в холдинг.

Вторая категория - компании с большим количеством контрагентов. Основной задачей, решаемой такой компанией  при покупке расчетно-информационных услуг у банка, является сокращение расходов на сверку и учет большого количества поступающих платежей и(или) на отправку исходящих платежей. Первая проблема (сверка и учет поступающих  платежей) остро стоит перед сервисными предприятиями, предлагающими услуги населению, вторая - перед организациями, осуществляющими многочисленные выплаты  физическим лицам (пенсионные фонды, реестродержатели крупных акционерных обществ  и т.п.).

Попытаемся провести классификацию  расчетно-информационных услуг, предлагаемых зарубежными банками, разделив их на три группы.

Первая группа - услуги финансового контроля - включает следующие  основные сервисы:

1) финансовый мониторинг (или финансовое агрегирование). Эта услуга представляет собой  сбор и передачу в головную  компанию информации об операциях  по всем счетам предприятий,  входящих в холдинг. При необходимости такой сервис дополняется возможностями агрегирования информации о платежах в требуемых аналитических разрезах (по валютам, по предприятиям, по регионам и т.п.). Такая услуга обеспечивает клиенту возможность контроля и учета операций после их совершения;

2) прямое управление  денежными средствами из головной  компании. Услуга является актуальной  для холдингов с жестко централизованными  функциями управления финансовыми  потоками;

3) предварительный контроль (акцепт) расходных операций дочерних  предприятий со стороны головной  компании. Данная услуга позволяет  холдингу ввести правило «третьей  согласующей подписи» представителя  головной компании на расходных  платежных документах, оставив региональным  предприятиям возможность (и обязанность)  самостоятельного ведения хозяйственной  деятельности и формирования  платежных поручений; 

4) контроль исполнения  бюджета является естественным  развитием услуги предварительного  контроля расходных операций. Данная  услуга к возможности собственно  подтверждения/отклонения головной  компанией платежных поручений,  подготовленных предприятиями, добавляет  возможность отнесения в режиме  «он-лайн» планируемых и состоявшихся  списаний с расчетных счетов  к расходным статьям бюджетного  классификатора, принятого в холдинге. Существующий в настоящее время  спрос на данную услугу носит,  на наш взгляд, временный характер. Поскольку контроль исполнения  бюджета является лишь частью  бюджетного процесса, после полномасштабного  внедрения в холдинге бюджетного  модуля той или иной ERP-системы,  потребность в услугах банка  по организации бюджетного контроля, скорее всего, отпадет. 

Во вторую группу расчетно-информационных услуг можно выделить услуги, предназначенные  для снижения операционных затрат клиентов с большим количеством контрагентов-плательщиков и(или) получателей платежей. Примеры  таких услуг приведены ниже.

Пример 1. Сбор и предоставление клиенту дополнительной по сравнению со стандартными банковскими выписками информации о входящих платежах на счета клиента. В рамках такой услуги может быть осуществлена интеграция банковских приложений, выполняющих формирование расширенных отчетов о движении средств по счетам, с внутрикорпоративными программными приложениями клиента. Основная задача такого сервиса - сокращение трудозатрат на сверку поступлений на банковские счета с внутренними документами клиента (выставленными к оплате счетами, договорами и т.п.). Одним из примеров такого сервиса может быть услуга по сбору платежей от физических лиц в пользу сервисных компаний (операторов сотовой связи, спутникового телевидения и т.п.). Указанный пример помимо централизованного формирования соответствующей отчетности предполагает организацию в банке специальных фронт-офисных процедур, предусматривающих указание в платежных документах, принимаемых от плательщиков - физических лиц, дополнительных уникальных для каждого получателя средств (продавца услуг), реквизитов.

Пример 2.Платежи в пользу физических лиц на основании реестров платежей - исполнение большого количества платежей клиента в пользу физических лиц на основании реестров и сводных платежных поручений к ним.

В третью группу, самую  перспективную с точки зрения будущего развития, входят услуги, направленные на обеспечение управляющей компании возможности оперативного, низкозатратного  и высокодоходного использования  денежных средств, распределенных по расчетным  счетам предприятий, входящих в холдинг.

Ключевой из этого набора является услуга, именуемая в зарубежных источниках Cash Pooling [30, с.28]. Название этой услуги можно перевести как «слияние денежных средств» или «денежный  пул», но поскольку в российской банковской практике аналогичной услуги в настоящее время не существует, в рамках данной работы будем называть эту услугу «кэш-пулинг».

Кэш-пул можно определить как структуру, включающую несколько  счетов, открытых в банке, остатки  на которых рассматриваются совместно (собираются) для целей оптимизации  расчета получаемых/уплачиваемых процентов  и для улучшения качества управления ликвидностью группы компаний (многофилиальной  компании).

Различают два основных вида кэш-пулинга:

1) с реальным перечислением  средств на один счет (zero-balancing). Счет, на который перечисляются  средства с других счетов пула, имеющих положительный остаток,  и с которого закрываются задолженности  по счетам пула с отрицательным  остатком, называют мастер-счетом. Остальные  счета пула - счетами участников;

2) без перечисления  средств (notional pooling). В этом случае  никакого реального движения  средств между счетами пула  не происходит, но при расчете  процентов и(или) при исполнении  платежей остатки на счетах, входящих  в пул, рассматриваются совместно  [30, с.30].

И для первого, и для  второго вида кэш-пулинга возможны различные параметры реализации. Например:

- различные периоды  перевода средств на мастер-счет (ежедневно, раз в неделю, в  конце месяца);

- собранные на мастер-счете  остатки могут возвращаться утром  следующего дня на счета участников  или оставаться на мастер-счете; 

средства со счетов участников могут списываться не полностью, а согласно предустановленным целевым  остаткам (target balancing) и т.п. [ ].

Как уже упоминалось  выше, среди услуг, предлагаемых российскими  банками в настоящее время, кэш-пулинг отсутствует. Учитывая, что эта услуга является достаточно сложной как  с технологической, так и с  юридической точки зрения, а также  тот факт, что спрос на кэш-пулинг со стороны клиентов растет, коммерческим банкам, принявшим решение о разработке расчетно-информационных услуг, следует, на наш взгляд, в первую очередь сосредоточиться на реализации именно этого сервиса.

В практике отечественного финансового сектора не получили надлежащего развития инвестиционные банковские услуги для корпоративных  клиентов. Важность и необходимость  их существования предопределяется тем, что это направление финансовых услуг является не только источником доходов для банков, а и оказывает  содействие взаимопроникновению финансового  и реального секторов экономики  и притока к предприятиям таких  необходимых им сегодня финансовых ресурсов.

Учитывая необходимость  активизации движения инвестиционных ресурсов в России, рассмотрим опыт американских банков с развитой системой услуг инвестиционного характера  относительно организационной структуры  предоставления данных услуг, а также  их доходность.

Структуризация инвестиционного  бизнеса в банках США имеет  различную конфигурацию. Например, инвестиционные услуги банка «Ситибэнк» осуществляются по таким трем направлениям [25, с.57: