Проблемы оценки банковских рисков в современных условиях и пути их снижения (на примере ОАО «Белорусский индустриальный банк», филиал в

     - во-вторых, отсутствие группировки  внешних рисков по дополнительным критериям на политические, экономические, социальные, региональные риски стихийных бедствий, отраслевые (систематические, связанные с промышленным циклом, конкурентные) риски отдельного клиента банка (производственные, коммерческие, реализованные, финансовые и др.). [5, c. 43]

     Подробная классификация, позволяющая представить  все разнообразие рисков и критериев, по которым они подразделяются, находится в таблице 1.1.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Таблица 1.1 – Классификация банковских рисков

4. Система контроля и управления банковскими рисками

            Система контроля и управления банковскими рисками в Банк» разработано в соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь, Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, Концепцией развития банковской системы Республики Беларусь на 2001-2010 годы, локальными нормативными актами ОАО «Белорусский Индустриальный Банк», рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору, Инструкцией Национального Банка Республики Беларусь по организации системы внутреннего контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях.

      Система контроля и управления банковскими  рисками призвана способствовать своевременному их выявлению и локализации, стабилизации финансового состояния ОАО «Белорусский Индустриальный Банк», его устойчивому динамичному развитию, повышению рентабельности и прибыльности банковских операций, а также выполнению обязательств перед контрагентами и клиентами, сохранению и защите акционерного капитала. Система реализуется через формирование многоуровневого контроля и управления банковскими рисками, определение подходов при проведении активных и пассивных операций, создание положений, инструкций, процедур и других локальных нормативных актов, а также выработку рекомендаций (инструкций, предписаний) по контролю и управлению банковскими рисками, которыми руководствуются все подразделения Банка.   

     Целью контроля рисков является получение объективной информации об эффективности проводимой банком политики управления рисками, о надлежащем выполнении утвержденных порядков и процедур. Контроль за функционированием системы управления рисками осуществляется в рамках системы внутреннего контроля Банка. Подготовленные отчеты и заключения Отдела аудита представляются Правлению Банка.

            Основными этапами  управления и контроля банковских рисков  являются:

• идентификация (распознавание) банковских рисков;
• оценка рисков;
• мониторинг рисков;
• принятие решения об изменении уровня рисков;
• выбор и реализация мер по управлению рисками;
• контроль принятых Банком рисков.

     На  этапе идентификации банковских рисков происходит выявление основных угроз, в результате которых Банк может понести значительные потери.  Идентификацию банковских рисков осуществляют:

• подразделения, осуществляющие банковские операции, на этапах отбора контрагентов, видов проводимых активных операций;
• отдел анализа и рисков при определении видов лимитов и их размеров для предоставления Ресурсному комитету;
• ресурсный комитет при утверждении представленных видов и размеров лимитов.

     Для оценки  рисков Банк использует разработанные в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь и рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору методики. Результат оценки рисков – обоснованная информация о величине рисков, принимаемых Банком.

     Текущий мониторинг банковских рисков осуществляют подразделения, заключающие сделки, бэк-офис, планово-экономическое финансово-бюджетное управление, отдел анализа и рисков, другие подразделения в рамках их компетенции на основании данных “СТ-Банк” и иных информационных регистров банка в соответствии с утвержденными процедурами путем отслеживания изменений курсов валют и процентных ставок, финансового состояния клиентов, банков-контрагентов, эмитентов ценных бумаг, качества обеспечения ссуд, залогов и других изменений, которые влияют на величину рисков. Мониторинг осуществляется на постоянной основе. В результате мониторинга предпринимаются действия по непосредственному управлению рисками, происходит актуализация установленных лимитов.

     Принятие  решения об изменении уровня рисков осуществляют в рамках своих компетенций руководители подразделений Банка, которые совершают операции, Ресурсный и Кредитный комитеты. Коллегиальность принятия решений является существенным моментом при управлении рисками.

    Основными видами мер по управлению рисками являются:

• лимитирование;
• распределение полномочий;
• диверсификация;
• формирование достаточного уровня резервов на покрытие потерь;
• поддержание достаточности капитала.

     Установление  лимитов (ограничений) на отдельные виды финансовых операций, проводимые банком, и на контрагентов – один из основных методов управления рисками. Лимиты устанавливаются в разрезе общих позиций на те или иные виды активов (например, государственные ценные бумаги), на контрагентов (банки-резиденты и нерезиденты), на эмитентов ценных бумаг, а также лимиты полномочий должностных лиц (руководителей подразделений, филиалов) при совершении юридически значимых действий от имени банка. Виды лимитов, процедура их установления и контроля регламентируется Лимитной политикой ОАО «Белорусский Индустриальный Банк».

     Распределение полномочий между органами управления и должностными лицами банка в целях риск-менеджмента осуществляется в соответствии с Уставом ОАО «Белорусский Индустриальный Банк» и внутренними нормативными документами банка. Полномочия могут закрепляться в виде лимитов, доверенностей, решений Правления, Ресурсного и Кредитного комитетов, положений, правил и процедур, приказов и распоряжений Председателя Правления банка, должностных инструкций сотрудников банка.

     Диверсификация – распределение активов и пассивов по различным компонентам, как на уровне финансовых инструментов, так и по их составляющим. При формировании портфеля активных операций используются вложения в разные виды ценных бумаг, валют, диверсифицируют эмитентов и т.д., при выдаче кредитов – диверсификация осуществляется по видам кредитных операций, типу обеспечения, отраслям и видам деятельности заемщиков, регионам и т.д. Формирование достаточного уровня резервов на покрытие потерь в соответствии с требованиями Национального банка РБ и утвержденными в банке положениями о создании резервов позволяет покрыть за счет средств банка риск по активам, подверженным кредитному риску, по вложениям в ценные бумаги, и по операциям, не отражаемым на балансе. При этом увеличение резерва увеличивает расходы (уменьшает капитал), уменьшение резерва увеличивает доходы (увеличивает капитал).

    Поддержание достаточности капитала. Капитал играет основную роль при покрытии принимаемых рисков. Одной из главных стратегических задач банка является обеспечение оптимума между доходностью и риском. Для обеспечения нормального развития с целью стабилизации уровня риска при росте активов постоянно проводится работа по наращиванию собственного капитала.

          Эффективное управление уровнем риска должно решать целый  ряд проблем - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

     Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

     Каждый  банк должен думать о минимизации  своих рисков. Это нужно для его выживания и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая УПРАВЛЕНИЕМ РИСКАМИ. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

      Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

     Цели  и задачи стратегии управления рисками  в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку. Основными признаками изменения внешней Среды в банковском деле России в последние годы являются: нарастание инфляции, рост количества банков и их филиалов; регулирование условий конкуренции между банками со стороны Центрального банка и других государственных органов; перераспределение рисков между банками при участии Центрального банка; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых (нетрадиционных) видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками, случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов; увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения структуры роста потребности предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов: отсутствие действенных  гарантий по возврату кредита.

     Банк  должен уметь выбирать такие риски, которые он может правильно оценить и которыми способен эффективно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять им, отслеживать его. Это требует владения навыками качественной оценки соответствующих процессов.

     В основу банковского управления рисками  должны быть положены следующие принципы:

1. прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;
2. финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;
3. ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;
4. координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

     Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками - предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация. Соответствующие способы вместе со способами возмещения рисков составляют содержание так называемого РЕГУЛИРОВАНИЯ РИСКОВ. [6, c. 3]