Автор: Пользователь скрыл имя, 22 Февраля 2012 в 07:16, курсовая работа
В данной курсовой работе будут рассмотрены вопросы: проблемы адекватности банковского капитала, методика Банка России по расчету собственных средств кредитных организаций и норматива достаточности капитала банка, Базельские стандарты.
Введение
3
Глава 1. Проблемы адекватности банковского капитала
5
1.1. Адекватность капитала: поиск критериев
5
1.2. Основные принципы и проблемы Базельского Соглашения
8
1.3. Практика применения базельских стандартов капитала
13
Глава 2. Методика Банка России
17
2.1. Регулирование банковского капитала в России
17
2.2. Методика расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций
21
2.3. Методика расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)
28
Глава 3. Базельские стандарты
30
3.1. Базельские соглашения по банковскому капиталу и риски производных финансовых инструментов
30
3.2. Базель II: к концепции регулятивного капитала
35
Заключение
47
Список литературы
Сроки внедрения Базеля II. Документ официально вступает в силу в декабре 2006 г. В Европе положения Базеля II уже внедряются (планируется, что со временем они станут частью законодательства стран ЕС). Согласно директиве Европейского сообщества процесс завершится в 2007 - 2008 гг. Поэтому российские банки, приходя на рынок стран ЕС или взаимодействуя с ними, должны иметь это в виду.
Федеральная резервная система США в октябре 2005 г. объявила о переносе сроков реализации Базеля II в Соединенных Штатах на январь 2009 г. по ряду методологических и других причин.
Банк России еще в июне - июле 2004 г. высказал намерение реализовать в среднесрочной перспективе наиболее простые подходы к оценке рисков с учетом того факта, что адекватная статистическая база ни в банковской системе, ни в надзорных органах пока еще не накоплена.
Банк России совместно с представителями банковского сообщества создал рабочую группу, которая сейчас ищет оптимальные пути внедрения Базеля II в России. В нее входят три рабочие подгруппы, а также редакционная подгруппа по доработке существующей версии русскоязычного перевода документа.
Следование рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору будет способствовать повышению эффективности российской банковской системы, признанию ее во всем мире. Успех сближения правил функционирования банков в России с международно признанными подходами зависит от готовности к сотрудничеству и взаимодействия всех участников банковского сообщества: Банка России как надзорного органа, банковских ассоциаций, общественных объединений и кредитных организаций.
Список литературы
1. Деньги и кредит. – 1999. - № 10.
2. Деньги и кредит. – 2000. - № 3. Статья Усоскина В.М.
3. Деньги и кредит. – 2004. - № 2. Статья Рудько-Силиванова В.В., Афанасьева А.А., Лапина К.В.
4. Деньги и кредит. – 2006. - № 5. Статья Симановского А.Ю.
5. Деньги и кредит. – 2006. - № 6. Статья Козлова А.А.
6. Деньги и кредит. – 2006. - № 6. Статья Казаряна А.А.
7. Положение Банка России «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» №31-П от 1 июня 1998г.
8. Положение Банка России «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» №215-П от 10 февраля 2003г.
9. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» №110-И от 16 января 2004г.
10. Capital Requirements and Bank Behavior. The impact of the Basle Accord. – Working Paper № 1. – 1999. – April.
11. Basle Committee on Banking Supervision. International Convergence of Capital Measurement and Capital Requirements. – 1998. – July.
12. www.cbr.ru/analytics/bank sistem/basei
Приложение 1
I группа активов | Кр(%) |
Средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, а также на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг в Банке России, средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России, за исключением их части, на которую наложен арест | 0 |
Обязательные резервы, депонированные в Банке России | 0 |
Средства банков в кредитных организациях, внесенные для расчетов чеками, за исключением их части, на которую наложен арест | 0 |
Наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы в хранилищах банка и в пути, за исключением их части, на которую наложен арест, и изъятых следственными органами | 2 |
Суммы, задепонированные в учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств | 0 |
Природные драгоценные камни в хранилищах банка и в пути, за исключением их части, на которую наложен арест, и изъятых следственными органами | 2 |
Средства на счетах кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов | 0 |
Вложения в облигации Банка России, за исключением их части, на которую наложен арест | 0 |
Вложения в государственные долговые обязательства стран из числа “группы развитых стран”, за исключением их части, на которую наложен арест | 0 |
II группа активов | Кр (%) |
Кредитные требования, включая ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность, гарантированные Российской Федерацией | 10 |
Кредитные требования под гарантии (поручительства) правительств стран из числа “группы развитых стран”, а также под гарантии (поручительства) организаций, которые в соответствии с законодательством либо надзорными нормами соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам), предоставленным правительствами указанных стран | 10 |
Вложения в долговые обязательства Российской Федерации, за исключением их части, на которую наложен арест | 10 |
Вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число “группы развитых стран”, за исключением их части, на которую наложен арест | 10 |
Кредитные требования к Министерству финансов Российской Федерации, за исключением их части, на которую наложен арест | 10 |
Учтенные векселя, выданные и(или) акцептованные и(или) авалированные федеральными органами исполнительной власти, за исключением их части, на которую наложен арест | 10 |
Кредитные требования под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной их рыночной стоимости | 10 |
III группа активов | Кр (%) |
Вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, за исключением их части, на которую наложен арест | 20 |
Средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях, а также на счетах в расчетных центрах ОРЦБ, за исключением их части, на которую наложен арест | 20 |
Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях — нерезидентах стран из числа “группы развитых стран”, а также стоимость драгоценных металлов за исключением их части, на которую наложен арест, а также за исключением средств на корреспондентских счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций | 20 |
Кредитные требования к банкам стран из числа “группы развитых стран” на срок до 90 календарных дней, за исключением их части, на которую наложен арест, а также средств на счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций | 20 |
Кредитные требования под банковские гарантии стран из числа “группы развитых стран”, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже “ВВВ” по классификации S&P (Standard & Poor’s) и(или) не ниже аналогичного по классификациям “Fitch IBCA”, “Moody’s”, в части, под которую полученыбанковские гарантии | 20 |
Кредитные требования под банковские гарантии, полученные от международных банков развития, в части, под которую получены банковские гарантии, и кредитные требования под залог ценных бумаг, в части, равной их рыночной стоимости | 20 |
Кредитные требования к международным банкам развития | 20 |
Кредитные требования под залог государственных ценных бумаг Российской Федерации в части, равной рыночной стоимости указанных ценных бумаг | 20 |
Кредитные требования к органам государственной власти субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления | 20 |
Кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обязательств контрагента обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации в части, равной ответственности субъекта по гарантии | 20 |
Кредитные требования к страховым компаниям стран из числа “группы развитых стран”, а также кредитные требования, застрахованные указанными страховыми компаниями, за исключением сумм, на которые наложен арест | 20 |
Кредитные требования под залог долговых обязательств субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг | 20 |
IV группа активов | Кр (%) |
Средства на корреспондентских счетах в банках — резидентах Российской Федерации и банках — нерезидентах стран, не входящих в число “группы развитых стран”, а также стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, за исключением их части, на которую наложен арест, а также средств на счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций | 50 |
Кредитные требования к банкам — резидентам Российской Федерации сроком размещения до 30 календарных дней, за исключением их части, на которую наложен арест | 50 |
Кредитные требования к банкам стран из числа “группы развитых стран” на срок свыше 90 календарных дней, за исключением их части, на которую наложен арест | 50 |
Кредитные требования в части, исполнение обязательств по которой обеспечено гарантийным депозитом, размещенным контрагентом — юридическим лицом в банке-кредиторе, и(или) залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора | 50 |
Вложения в ценные бумаги торгового портфеля, за исключением их части, на которую наложен арест | 50 |
V группа активов | Кр (%) |
Все прочие активы банка | 100 |
[1] Комитет по банковскому регулированию и практике контроля был учрежден в 1975г. управляющими центральных банков стран «Группы 10». В него входят высшие представители банковских надзорных органов 12 стран (Бельгии, Великобритании, Италии, Канады, Люксембурга, Нидерландов, США, Франции, ФРГ, Швейцарии, Швеции и Японии). Заседания комитета проводятся в Банке международных расчетов в Базеле, где постоянно находится секретариат Комитета.
[2] Basle Committee on Banking Supervision. International Convergence of Capital Measurement and Capital Requirements. – 1998. – July.
[3] Basle Committee on Banking Supervision. A New Capital Adequacy Framework. – 1999. – June.
[4] В понятие акционерного капитала включались обыкновенные акции, резервные счета, привилегированные акции (не подлежащие погашению по требованию) и часть долговых обязательств, конвертируемых в обычные акции.
[5] Дополнительный оплаченный капитал включает так называемую премию на акции, образующуюся за счет превышения рыночной стоимости выпущенных в обращение акций над их номиналом, а также часть нераспределенной прибыли, переведенной на капитальные счета.
[6] Выделение стран ОЭСР в качестве однородной группы имело под собой политическую подоплеку. На практике при расчете капитальных коэффициентов страны «Группы 10» выделялись в качестве привилегированных
[7] American Banker. – 1991. – April 18.
[8] Basle Committee on Banking Supervision. Measuring and Controlling Large Credit Exposure. – 1991. Jan.
[9] В 1994г. максимальная сумма отдельного риска была снижена до 10% суммы капитала банка.
[10] Basle Committee on Banking Supervision. Amendment to the Capital Accord to incorporate market risks. – 1996. – Jan.
[11] Capital Requirements and Bank Behavior. The impact of the Basle Accord. – Working Paper № 1. – 1999. – April.
[12] Положение Банка России «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» №31-П от 1 июня 1998 года.
[13] В эту группу входят 22 страны – члены ОЭСР.
[14] Деньги и кредит. – 1999. - № 10. – С.3.
[15] Положение Банка России «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций № 215-П от 10 февраля 2003 года.
[16] Инструкция «Об обязательных нормативах банков» №110-И от 16 января 2004 года.
[17] Согласно опросу аудиторской компании «Эрнст энд Янг», в котором приняли участие 307 банков с активами свыше 10 млрд. долл., в рамках реализации Первого компонента Базеля II банки ведут активную работу над созданием, проверкой и внедрением собственных сложных методов управления рисками. В целом реализация Базеля II, по оценкам, обойдется каждому банку в 70 млн. долл. Для крупных международных институтов эта цифра может оказаться больше.
[18] Также могут быть предложены русскоязычные аббревиатуры всех указанных показателей, например, П (потери), ВД (вероятность дефолта), ОПД (ожидаемые потери от дефолта) и СДР (стоимость под риском дефолта). Однако более рационально пользоваться принятыми в мировой практике аббревиатурами Базеля II.