Отчет по практике в АО "Райффайзен банк Аваль"

                

    Банк активно працює на ринку цінних паперів. Станом на 1 січня 2012 року портфель цінних паперів без врахування резервів під цінні папери склав 8 642 931 тис. грн. Під цінні папери (крім цінних паперів в торговому портфелі) сформовано резерви в сумі 10 809 тис. грн. Загальна сума кредитного портфелю, включаючи нараховані доходи та без врахування резервів під кредити та проценти на кінець звітного періоду склала 42 725 359 тис. грн., що на 1 128 383тис. грн. менше ніж на початок минулого року, з них кредити, надані фізичним особам та особам-підприємцям, склали 19 762 147 тис. грн.. Середня процентна ставка по кредитах, які надавались клієнтам в гривнях склала –16,92% річних, в валюті - 10,98% річних в доларах США, 8,22% річних в євро.

Станом на 1 січня 2012 року в активах банк має  інвестиційну нерухомість на суму 117 982 тис. грн..

Таблиця 2.2

 

Структура пасивів  «АТ Райффайзен Банк Аваль»

  тис.грн.

№	Найменування статті	2011 рік		2010 рік		відхилення
		сума	Стр-ра	сума	Стр-ра	сума	%
	Зобов’язання
1	Кошти банків	13 664 851	26,61	16 738 847	30,36	-3073996	-3,75
2	Кошти клієнтів	27 635 314	53,82	28 341 725	51,41	-706411	2,41
3	Боргові цінні папери,емітовані банком	224	0,0004	10 865	0,02	-10641	-0,02
4	Інші залучені кошти	81 073	0,16	105 910	0,19	-24837	-0,03
5	Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток	14	0,00003	1 910	0,003	-1896	-0,003
6	Відстрочені податкові зобов’язання	5 666	0,01	302 666	0,55	-297000	-0,54
7	Резерви за зобов’язаннями	76 582	0,15	62 370	0,11	14212	0,04
8	Інші фінансові  зобов’язання	867 978	1,7	625 781	1,14	242197	0,56
9	Інші  зобов’язання	160 513	0,31	213 644	0,39	-53131	-0,08
10	Субординирований борг	2 383 332	4,64	2 372 344	4,30	10988	0,34
11	Усьго зобов’язань	44 875 547	87,40	48 776 063	88,48	-3900515	-1,08
12	Власний капітал					0	0
13	Статутний капітал	6 034 453		6 036 081		-1628	0
14	Нерозподілений прибуток	(1 027 403)		(1 063 959)		36556	0
15	Резервні та інші фонди банку	1 464 812		1 379 990		84822	0
16	Чисті активи,що нележать акціонерам (учасникам) банку	6 471 862	12,60	6 352 112	11,52	119750	1,08
17	Усього власного капіталу	6 471 862	12,60	6 352 112	11,52	119750	1,08
18	Усього пасивів	51 347 408	100	55 128 175	100	-3780765	0

 

На протязі 2011 року банком формувались резерви  на покриття ризиків та втрат, в тому числі за обов’язаннями кредитного характеру, що обліковуються на позабалансових рахунках та під юридичні ризики.

Суттєвих  помилок минулих років не виявлено. Проте в річному звіті за 2011рік було здійснено коригування звітності за 2010 рік на резерви під забезпечення оплати відпусток та єдиних соціальнихвиплат працівників банку. При цьому інші зобов'язання станом на 01.01.2011 збільшені на суму резерву під забезпечення оплати відпусток та єдиних соціальних виплат працівників банку в сумі 115 796 тис.грн. (сума резерву станом на 01.01.2011). Витрати на утримання персоналу збільшено на суму формування резерву під забезпечення оплати відпусток та єдиних соціальних виплат працівників банку в сумі 16 352тис.грн. – сума приросту резерву за 2010 рік. Витрати на податок на прибуток зменшені на розмір відстроченого податкового активу в сумі 1 772 тис.грн., що стосується формування резерву під забезпечення оплати відпусток та єдиних соціальних виплат працівників банку за 2010 рік. Коригування здійснені проводками за рахунок капіталу банку в поточному 2011 році, а в фінансовій звітності банку відображено за рахунок внесення ретроспективних змін у звітність за попередні роки по балансових рахунках 3658, 7400, 7401 та 7900 відповідно.

Субординований  борг банку складає 2 383 332 тис. грн.Cтаном на 1січня 2012 року cтатутний капітал банку разом з емісійною різницею 6 034 453 тис.

грн. та є  повністю сплаченим.

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 2.3

«Структура регулятивного капіталу»

Станом на 31 грудня 2011 року та протягом звітного року Банк, в цілому, дотримувався  нормативних вимог щодо формування резервів та капіталу, включаючи регулятивний капітал (Табл.2.3). Банком протягом звітного року не порушувались нормативи адекватності регулятивного капіталу та співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів, які встановлені постановою Правління Національного банку України №368 від 28 серпня 2001 року«Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в України» (далі – Постанова №368).

 

Таблиця 2.4

«Фінансові результати за 2011 рік»

тис.грн.

№	Найменування статті	2011 рік	2010 рік
1	Чистий процентний дохід(витрати)	4 541 110	4 203 680
1.1	Процентні доходи	6 783 215	7 295 259
1.2	Процентні витрати	(2 242 105)	(3 091 579)
2	Комісйні доходи	1 447 464	1 337 702
3	Комісійні витрати	(153 212)	(186 805)
4	Результат від торгових операцій з  цінними паперами в торговому  портфелі банку	(2 051)	61 469
5	Результат від переоцінки інших  фінансових інструментів,що обліковуються  за справедливою вартістю з визнанням  результату переоцінки у фінансових результатах	-	-
6	Результат від торгівлі іноземною  валютою	160 744	161 236
7	Результат від переоцінки об’єктів інвестиційної нерухомості	(63)	-
8	Результат від переоцінки іноземної  валюти	(58 073)	(47 327)
9	Резерв під заборгованість інших  банків	(3 967)	23 255
10	Резерв під заборгованість за наданими кредитами клієнтам	(2 534 734)	(2 686 687)
11	Знецінення цінних паперів у  портфелі банку на продаж	(370)	(3 568)
12	Результат від продажу цінних паперів  у портфелі банку на продаж	(1 742)	39 817
13	Знецінення цінних паперів у  портфелі банку до погашення	-	(1 589)
14	Резерви під інші активи(дебіторську  заборгованість за операціями з іншими фінінструментами,іншу дебіторську  заборгованість,заборгованість за іншими нарахованими доходами	(99 839)	(55 301)
15	Резерви за зобов’язаннями	(23 363)	(7 489)
16	Інші операційні доходи	61 424	55 459
17	Адміністративні та інші операційні витрати	(3 162 094)	(2 844 408)
18	Дохід від участі в капіталі	96	151
19	Прибуток(збиток) після оподаткування	171 430	52 773
20	Витрати на податок на прибуток	(140 775)	(66 608)
21	Прибуток (збиток)після оподаткування	30 655	(13 835)
22	Чистий прибуток	30 655	(13 835)
23	Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	0,00	0,00
24	Скоригований чистий прибуток(збиток) на одну просту акцію	0,00	0,00

 

За 2011 рік  банком отримано прибуток в сумі - 30 655 тис. грн. Загальний обсяг доходів, отриманих банком за банківськими та іншими операціями, складає 8 411 403 тис. грн., загальний обсяг витрат 8 380 749 тис. грн. Основною статтею доходів банку є процентні доходи в сумі 6 783 215 тис. грн. та які складають 81 % від загального обсягу доходів, отриманих банком за 2011 рік. Процентні витрати банку за звітний рік складають 2 242 105 тис. грн. або 27% від загального обсягу витрат, що зазначено у таблиці 2.4.

Другою по значності статтею доходів банку  є комісійні доходи в сумі 1 447 464 тис.грн., які складають 17% від загального обсягу доходів. Найбільшу питому вагу в структурі комісійних доходів займають надходження за розрахунково-касове обслуговування клієнтів в сумі 1 246 514 тис. грн., або 86% загальної суми комісійних доходів. Комісійні витрати за рік склали 153 212 тис. грн. Збиток від операцій з цінними паперами в торговому портфелі визначився в сумі 2051тис. грн.. Позитивний результат від торговлі іноземною валютою складає 160 744 тис. грн., негативний результат від переоцінки іноземної валюти складає – 58 073 тис. грн.

Витрати банку  на формування резервів складають:

- резерви  під заборгованість інших банків 3 967 тис. грн.,

- резерв  під заборгованість за кредитами,  наданими клієнтам 2 534 734 тис. грн.,

- резерв  під знецінення цінних паперів  370 тис. грн.,

- резерви  за зобов’язаннями 23 363 тис. грн.,

- резерви  під інші активи 99 839 тис. грн.

Інші доходи банку склали 61 424 тис. грн. Дохід від участі в капіталі дочірніх та асоційованих компаній за 2011 рік склав 196 тис. грн. Основними статтями витрат, після процентних, у звітному році були адміністративні та інші операційні витрати Банку. За 2011 рік Банк отримав прибуток в сумі 30 655 тис. грн. Поточний податок на прибуток за 2011 рік відсутній. Сума відстроченого податку на прибуток за звітний рік склала 140 775 тис. Грн

3. МАРКЕТИНГ У БАНКУ

Фінансово-банківська сфера  відрізняється високою динамічністю процесів і швидкістю обороту  капіталу, підвищеною чутливістю до модифікацій  у зовнішньому середовищі і ринковій кон’юнктурі, що обумовлено наявністю  підвищеного ризику у даній сфері  бізнесу.

У банківській справі комунікації  являють собою завершальний етап у формуванні складної ринкової інфраструктури, якому передує довгий період розвитку бізнес-комунікацій в торгівлі, сільському господарстві, промисловості. Банки  як економічні агенти в процесі своєї  діяльності акумулюють та оперують фінансовими  коштами багатьох учасників бізнес-комунікацій, створюючи потужне інформаційне поле.

Банківські структури  виступають як ініціатори створення  фінансово-промислових або фінансових груп і конгломератів. Внаслідок  цього процесу відбуваються посилення  взаємозалежності,взаємопроникнення  і концентрація банківського, промислового і страхового капіталів. Наприклад, проходить формування корпоративного іміджу і просування його в зовнішнє середовище.

Розглянемо специфіку  комунікаційної політики з точки  зору комплексу банківського маркетингу. Очевидно, що співвідношення елементів  такого комплексу має у фінансово-банківській  сфері свої особливості. Фінансово-банківські структури та банки виробляють специфічний  товар у вигляді послуг, що не мають натурально-речового виразу. Банківські послуги стандартні для  масового споживача, їх гама однакова, що в умовах розвиненої ринкової економіки  передбачає створення потужної дистриб’ютерської  мережі. Очевидно, що такі елементи комплексу  маркетингу, як ціна і розподіл, не відіграють значної ролі в комплексі банківського маркетингу при просуванні масових  послуг населенню. У даному разі можна  говорити, що провідними і найбільш складними за динамікою формування і розвитком елементами у комплексі  маркетингу для фінансово-банківських  структур будуть сама послуга і комунікації.

Розглянемо специфіку  та особливості розвитку банківської  комунікаційної політики в рамках моделі «послуга — марка — споживачі — банк», що є базовою при діагностиці і плануванні стратегічних комунікацій. Банківські установи можуть працювати на споживчому ринку (ринку фізичних осіб), де споживачами виступає населення, на корпоративному ринку, де споживачами є корпорації, які придбавають послуги для забезпечення виробничо-господарської діяльності, а також банки, державні і муніципальні установи; на ринку проміжних продавців і на міжнародному ринку. Оцінюючи ринки, на яких працюють фінансово-банківські структури, слід відзначити, що основні мішені комунікації визначають специфіку просування банківських послуг. Банківські послуги, що впроваджуються на ринок для населення, задовольняють не тільки економічні, але й соціальні потреби, що відповідним чином впливає на комунікаційну політику, яка повинна бути постійно включеною в соціальні комунікації, охоплювати масові аудиторії через події, що максимально висвітлюються ЗМІ.

При просуванні банківських  послуг, розрахованих на населення, використовується предметна комунікація на фоні символічної  комунікації, спрямованої на створення  іміджу не тільки банку, але й конкретних банківських послуг. Комунікаційна  політика банку, цільовим сегментом  якого є населення, повинна бути постійно направлена на створення іміджу для широкої публіки, яка не має  чіткого уявлення про конкретні  економічні показники діяльності, що характеризують банк, а тому використовує скоріше емоційні мотиви, ніж раціональні. Таким чином, специфіка населення  як цільового сегмента фінансово-банківських  структур визначає паралельний розвиток комунікації послуг і комунікації  іміджу. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань зазначен у таблицях 3.1 та 3.2.

 

 

Таблиця 3.1.

«Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за 2011рік»

З наведених  даних основна концентрація фінансових активів та забовязань знаходиться  в Україні.Менше в країнах ОЕСР.

 Географічний  ризик - це ризик понесення  Банком збитку в результаті  невиконання договірних зобов’язань клієнтами або контрагентами, які належать до певної країни і, відповідно, підпадають під ризики притаманні цій країні. Управління географічним ризиком здійснюється шляхом оцінки ризику кожної країни і встановлення відповідних лімітів на всі країни, з якими банк має справу. Оцінка ризику країни здійснюється через модельний аналіз кожної країни, результатом якого є присвоєння рейтингу єдиного для всієї групи Райффайзен. Відповідно до рейтингу країни, підрозділами ризик-менеджменту надаються рекомендації щодо можливості прийняття ризику і встановлення лімітів. Перегляд лімітів відбувається не рідше ніж раз на рік і затверджується Кредитним Комітетом Банку та Спостережною Радою Банку.

 

Таблиця 3.2.

«Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за 2010 рік»

 

  З наведених даних основна концентрація фінансових активів та забовязань знаходиться в Україні.Менше в країнах ОЕСР.   

 

4. КРЕДИТУВАННЯ ТА КОНТРОЛЬ

Кредитна  політика банку передбачає кредитування надійних позичальників, здатних повернути отримані позики, з метою забезпечення стабільних доходів.

Кредити первісно оцінюються і відображаються в бухгалтерському

обліку за справедливою вартостю. Банк оцінює кредити  після первісного визнання за амортизованою собівартістю з використанням ефективної ставки відсотка під час нарахування процентів та амортизації дисконту (премії). По кредитах, виданих в попередніх періодах та по яких визначити ефективну ставку відсотка не можливо, метод ЕПС для відображення доходів і витрат не використовується. Якщо балансова вартість кредитів перевищує оцінену суму очікуваного відшкодування, то Банк визначає зменшення їх корисності шляхом формування спеціальних резервів за рахунок витрат Банку.

Комісії отримані, що визнані в складі первісної  вартості кредиту , обліковуються за рахунками неамортизованого дисконту за відповідними балансовими рахунками по видах кредиту та амортизуються на рахунки класу 6”Доходи” щомісячно.

Бухгалтерський  облік операцій з кредитування здійснюється в розрізі видів кредитів на рахунках класів 1 та 2 Плану рахунків відповідно до Інструкції про застосування Плану рахунків, що затверджена постановою Правління НБУ від 17.06.2004 р. №280 із змінами і доповненнями.