Отчет по практике в АО "Райффайзен банк Аваль"

Інформація  про операції на міжбанківському  ринку – видані міжбанківські  кредити та розміщені депозити в інших банках розкривається в Таблиці 1.1 “Грошові кошти та їх еквіваленти” та таблиці 1.2 “Кошти в інших банках”.

Таблиця 1.1.

                                Грошові кошти та їх еквіваленти                         

   (тис  грн.)

№	Найменування статті	2011 рік		2010 рік		відхилення
		сума	Стр-ра	сума	Стр-ра	сума	%
1	Готівкові кошти	2 930 731	40,91%	2 500 086	32,9%	430645	8,01
2	Кошти в Національному банку  України(крімобов'язковихрезервів)	527 048	7,35%	399 962	5,26%	127086	2,09
3	Кошти обов’язкових резервів банку  в Національному банку України	443 424	6,19%	334 395	4,4%	109029	1,8
4	Кореспондентські рахунки та депозити "овернайт" у банках:	3 264 156	45,55%	4 365 310	57,44%	-1101154	-11,9
5	Депозити в інших банках зі строком погашення до трьох місяців	0	0	0	0	0	0
6	Договори купівлі і зворотного про дажу з іншими банками зі строком погашення до трьох місяців	0	0	0	0	0	0
7	Усього грошових коштiв та їх екв.	7 165 360	100%	7 599 753	100	-434393

 

Сума нарахованих доходів  за коштами на кореспондентських  рахунках у банках складає 5 874 тис. грн. в тому числі у банках інших країн 5 086 тис. грн.. Сум грошових еквівалентів, що фактично були забезпечені цінними паперами, придбаними за договорами репо, та сум цінних паперів, які банк може продати або перезакласти немає.

Даних, щодо інвестиційних  та фінансових операцій, які не потребували  використання грошових коштів та їх еквівалентів банк немає.

Таблиця 1.2.

Кошти в інших  банках

(тис.грн.)

№	Найменування статті	2011 рік		2010 рік		відхилення
		сума	%	сума	%	сума	%
1	Депозити в інших банках:	48 008	16	233 026	30	185 018	14
1.1	Короткострокові депозити	48 008	16	233 026	30	185 018	14
2	Кредити, надані іншим банкам:	252 072	84	519 786	70	267 714	14
2.1	Короткострокові	242 000	80,65	519 786	70	277 786	10,65
2.2	Довгострокові	10 072	3,35	0	0	10 072	3,35
3	Резерв під знецінення коштів в  інших банках	(14 367)		(13 177)		1 190
4	Усього коштів у банках за мінусом резервів	285 713	100	739635	100	-453 922

 

Сума простроченої заборгованості за короткостроковими кредитами, що надані іншим банкам складає 1 865 тис. грн. .  Сума нарахованих доходів за кредитами , що надані іншим банкам склала - 494 тис. грн.в тому числі сума прострочених нарахованих доходів 109 тис.грн..

Банк активно  працює на ринку цінних паперів.

Станом на 1 січня 2012 року портфель цінних паперів  без врахування резервів під цінні папери склав 8 642 931 тис. грн., в тому числі:

- цінні папери  в торговому портфелі – 309 580 тис. грн. 

- цінні папери  в портфелі банку на продаж 6 029 990 тис. грн. 

- цінні папери  в портфелі банку до погашення  – 2 303 361 тис. грн.

 

 

В торговому портфелі банку  обліковуються боргові цінні  папери:

Державні облігації (ОВДП) з строками погашення з 12.09.2012 р. по 30.04.2014 р. в кількості 286 972 шт.. Сума нарахованих доходів за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку склала – 10 278 тис. грн. Результат від торгівлі з цінними паперами в торговому портфелі банку склав прибуток в розмірі 31 542 тис.грн. Результат від переоцінки з цінними паперами в торговому портфелі, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки через прибутки або збитки склав збиток в розмірі 33 593 тис.грн. Цінних паперів, які є об’єктом репо банк немає.

В портфелі банку на продаж обліковуються боргові цінні  папери:

Державні облігації (ОВДП) в кількості 6 581 779 штук з строками погашення з 12.09.2012р. по 10.08.2016р. ( в тому числі 2 000 000 штук індексованих ОВДП). Сума нарахованих доходів по цінних паперах у портфелі банку на продаж складає - 140 985 тис. грн. Сума прострочених нарахованих доходів складає- 876 тис.грн. Цінних паперів, які були використані як застава або для операцій репо на кінець дня 31 грудня 2011 року банк немає.

В портфелі банку до погашення  обліковуються цінні папери:

Державні облігації, облігації міністерства фінансів України з термінами погашення з 22.02.2012р. по 25.08.2015 р. в кількості 2 523 110 шт. Сума нарахованих процентних доходів по цінних паперах в портфелі банку до погашення склала – 73 223 тис. грн. Цінні папери, які були використані як застава та які є об’єктом репо, Банк не має.

Загальна сума кредитного портфелю, включаючи нараховані доходи та без врахування резервів під кредити та проценти на кінець звітного періоду склала 42 725 359 тис. грн., що на 1 128 383тис. грн. менше ніж на початок минулого року, з них кредити, надані фізичним особам та особам-підприємцям, склали 19 762 147 тис. грн..

Станом на 1 січня 2012 року в активах банк має інвестиційну нерухомість на суму 117 982 тис. грн.

Основним  джерелом формування ресурсної бази Банку є залучені від банків, клієнтів та фінансових установ кошти , які склали 41 380 647 тис. грн., в тому числі:

 - кошти, отримані від інших банків (додаток Б) у вигляді коштів на вимогу, депозитів та кредитів на суму 13 664 851 тис. грн.;

- кошти клієнтів  – 27 635 314 тис. грн.;

- кошти, що  отримані від міжнародних та  інших фінансових організацій  -

80 482 тис.  грн.[13].

Інформація  про залучені Банком кошти розкривається  “Кошти клієнтів”у додатку В.

На протязі 2011 року банком формувались резерви  на покриття ризиків та втрат, в тому числі за зобов’язаннями кредитного характеру, що обліковуються на позабалансових рахунках та під юридичні ризики. Суттєвих помилок минулих років не виявлено. Проте в річному звіті за 2011рік було здійснено коригування звітності за 2010 рік на резерви під забезпечення оплати відпусток та єдиних соціальних виплат працівників банку. При цьому інші зобов'язання станом на 01.01.2011 збільшені на суму резерву під забезпечення оплати відпусток та єдиних соціальних виплат працівників банку в сумі 115 796 тис.грн. (сума резерву станом на 01.01.2011).

Субординований  борг банку складає 2 383 332 тис. грн..

Cтаном на 1січня 2012 року cтатутний капітал  банку разом з емісійною різницею 6 034 453 тис. грн. та є повністю сплаченим. Номінальна вартість одної акції (проста, привілейована) – 10 копійок.

Статутний капітал  банку сформований за рахунок 29 977 749 тис.штук простих та 50 000 тис. штук привілейованих акцій. Акції банку включені у лістинг на фондовій біржі ПФТС.

Річними Загальними Зборами акціонерів Банку (Протокол №Зб-48 від 26.04.2011р.) прийнято рішення щодо виплати дивідендів в суммі 700 тис.грн.

За 2011 рік банком отримано прибуток в сумі - 30 655 тис. грн.

Загальний обсяг доходів, отриманих банком за банківськими та іншими операціями, складає 8 411 403 тис. грн., загальний обсяг витрат 8 380 749 тис. грн.. Основною статтею доходів банку є процентні доходи в сумі 6 783 215 тис. грн. та які складають 81 % від загального обсягу доходів, отриманих банком за 2011 рік. Процентні витрати банку за звітний рік складають 2 242 105 тис. грн. або 27% від загального обсягу витрат.  Другою по значності статтею доходів банку є комісійні доходи в сумі 1 447 464 тис.грн., які складають 17% від загального обсягу доходів. Найбільшу питому вагу в структурі комісійних доходів займають надходження за розрахунково-касове обслуговування клієнтів в сумі 1 246 514 тис. грн., або 86% загальної суми

комісійних доходів. Комісійні витрати за рік склали 153 212 тис. грн.. Збиток від операцій з цінними паперами в торговому портфелі визначився в сумі 2051тис. грн.. Позитивний результат від торговлі іноземною валютою складає 160 744 тис. грн., негативний результат від переоцінки іноземної валюти складає – 58 073 тис. грн. [13]

Витрати банку на формування резервів складають:

- резерви  під заборгованість інших банків 3 967 тис. грн.,

- резерв  під заборгованість за кредитами,  наданими клієнтам 2 534 734 тис. грн.,

- резерв  під знецінення цінних паперів  370 тис. грн.,

- резерви  за зобов’язаннями 23 363 тис. грн.,

- резерви  під інші активи 99 839 тис. грн.

Інші доходи банку склали 61 424 тис. грн.

Дохід від участі в капіталі дочірніх та асоційованих компаній за 2011 рік склав 196 тис. грн. (додаток А). Основними статтями витрат, після процентних, у звітному році були адміністративні та інші операційні витрати Банку. За 2011 рік Банк отримав прибуток в сумі 30 655 тис. грн. Поточний податок на прибуток за

2011 рік відсутній. Сума  відстроченого податку на прибуток  за звітний рік склала 140 775 тис.  грн.

Банківській діяльності притаманні ризики, якими управляють за допомогою  постійного процесу виявлення, оцінки та контролю ризиків, з урахуванням лімітів ризику та інших засобів контролю. Процес управління ризиками є вирішальним для забезпечення мінімізації ризиків та прибутковості Банку. Банк розглядає управління ризиками як невід’ємну складову технології проведення всіх операцій Банку, що здійснюються на підставі внутрішніх регламентних документів (процедур, положень, порядків, методик тощо).

Управління ризиками здійснюється шляхом:

- системного виявлення,  аналізу, оцінки та контролю  ризиків: ліквідності, достатності капіталу, кредитного, процентного, операційного, валютного, ринкового тощо;

- встановлення цільових, критичних та гранічних значень  ключових показників ризику;

- постійного моніторингу  фактичних значень ключових показників  ризику;

- застосування адекватних  заходів реагування у разі  наближення фактичних значень ключових показників ризику до критичних та/або гранічних значень;

- інформування керівництва  Банку про поточний стан справ  у сфері управління ризиками, прогнозні та перспективні оцінки його розвитку.

Остаточну відповідальність за встановлення та затвердження цілей  в сфері управління ризиками та капіталом несе Спостережна рада[14]. При цьому Банк має окремі незалежні підрозділи, які відповідають за управління ризиками та їх контроль. Правління Банку відповідає за внесення пропозицій та реалізацію всіх цілей в сфері управління ризиками та капіталом, а також за загальне управління ризиками, контроль та здійснення політики управління ризиками Групи “Райффайзен” в Банку. Регулярні звіти про управління ризиками та постійний аналіз ризиків забезпечують достатню основу для прийняття рішень членами Правління щодо доречності процедур у процесі виявлення, визначення та мінімізації ризиків.