Отчет по практике в АО "Райффайзен банк Аваль"

Кредитний комітет та комітет з проблемних кредитів несуть загальну відповідальність за впровадження принципів управління ризиками та лімітів на прийняття рішень[22]. Ці комітети відповідають за основні питання, пов’язані з ризиками, і здійснють управління та контроль за процесом прийняття рішень стосовно ризиків, також відповідають за затвердження індивідуальних лімітів на прийняття рішень у межах, встановлених Спостережною Радою Банку. Кредитний комітет приймає рішення щодо надання кредитів. Обов’язковим членом кредитного комітету є представник

вертикалі ризиків.

Ці комітети відповідають за основні питання, пов’язані  з ризиками, і здійснють управління та контроль за процесом прийняття рішень стосовно ризиків, також відповідають за затвердження індивідуальних лімітів на прийняття рішень у межах, встановлених Спостережною Радою Банку. Кредитний комітет приймає рішення щодо надання кредитів. Обов’язковим членом кредитного комітету є представник вертикалі ризиків.

Комітет з управління активами та пасивами несе відповідальність за досягнення цілей ліквідності та їх контроль, а також за розробку стратегії Банку та її впровадження.

Банк  створив підрозділи управління ризиками, які працюють незалежно від інших напрямків діяльності та несуть відповідальність за впровадження та дотримання процедур, пов’язаних з управлінням ризиками для забезпечення незалежного процесу контролю.

Казначейство  відповідає за управління активами та зобов’язаннями Банку, а також за загальну фінансову структуру. Казначейство також в першу чергу відповідає за ризики фінансування та ліквідності Банку[14].

Процеси управління ризиками в Банку щорічно  перевіряються службою внутрішнього аудиту, яка перевіряє як достатність процедур, так і дотримання Банком цих процедур.

Підрозділ управління ринковими та операційними ризиками здійснює регулярний контроль та досліджує ризики, пов’язані з діяльністю Банку. Зокрема він здійснює контроль процентного ризику портфелів Банку, валютного ризику. Моніторинг та контроль ризиків переважно здійснюється на основі лімітів, встановлених Національним банком України та Групи Райффайзен. Інформація про ризики, отримана за різними видами діяльності Банку, передається відповідним підрозділам Банку. Зокрема інформація про процентний ризик у межах торгового портфелю надається підрозділу ринку капіталу. Інформація про валютну позицію Банку надається казначейству Банку та контролюється незалежно підрозділом управління ризиками. Щотижня до Групи Райффайзен надаються відповідні звіти, включаючи звіт про ліквідність Банку. Також здійснюється постійний контроль процентних ризиків усіх портфелів Банку.

Банк  активно використовує заставу для  зниження кредитного ризику. Використання застави в якості забезпечення кредиту дає Банку можливість контролювати активи у разі невиконання зобов’язань позичальником. Застава є потенційним джерелом погашення кредиту. Однак рішення Банку надати кредит не приймається лише на основі наявності достатньої застави або гарантії. Кожне рішення надати кредит супроводжується всебічним кредитним аналізом, що знижує кредитний ризик та підвищує якість кредитного портфелю Банку. Банк вживає ряд заходів, щоб гарантувати погашення кредитів. Після надання кредиту підрозділ управління ризиками несе відповідальність за управління кредитом, що включає постійний контроль фінансового стану позичальника, дотримання позичальником положень, встановлених кредитним договором, а також надає рекомендації щодо подальшої співпраці з клієнтом. Контроль кредитів забезпечує виявлення на ранніх етапах ознаки того, що у позичальника виникли фінансові труднощі у погашенні кредиту. Це робиться на ранніх етапах, щоб максимізувати вплив коригувальних дій Банку та знизити можливі збитки. Контроль кредитів є критичним на етапі погашення кредиту або у випадку простроченого кредиту, або у випадку недотримання положень договорів про забезпечення або фінансових коефіцієнтів.

Кредитний ризик – це ризик понесення  Банком збитку в результаті невиконання договірних зобов’язань клієнтами або контрагентами.[22] Банк здійснює управління та контроль кредитного ризику шляхом встановлення лімітів на суму ризику, який він готовий взяти на себе, стосовно окремих контрагентів і географічної та галузевої концентрації, а також шляхом контролю ризиків, пов’язаних з такими лімітами. Банком розроблено процедуру перевірки якості кредитного портфелю з тим, щоб забезпечити завчасне виявлення можливих змін в кредитоспроможності контрагентів, включаючи періодичний перегляд розміру забезпечення. Відповідно до своєї політики, банк здійснює присвоєння рейтингів в рамках свого кредитного портфелю. Всі внутрішні категорії ризику визначаються у відповідності до методики присвоєння рейтингів банку.Відповідні рейтинги по розмірам ризику регулярно переглядаються і обновлюються. Це забезпечує можливість сфокусування управління існуючими ризиками, а також дозволяє порівнювати розмір кредитного ризику по різним видам діяльності, географічним регіонам і продуктам. Система фінансових рейтингів опирається на ряд фінансово-аналітичних методів, а також на оброблені ринкові дані, котрі представляють собою основну вихідну інформацію для оцінки ризиків контрагентів.

Процентний  ризик має двосторонній вплив: він  може зменшити процентний

прибуток (портфель банку, який утримується до погашення), призвести до списань та формування резервів (облік за справедливою вартістю) або збільшити торговий дохід банку (операції, які обліковуються у торговій книзі банку). З точки зору вартості активів, всі ці події зменшують вартість банку на одну і ту ж саму суму. Проте, з точки зору бухгалтерського обліку, ці події обробляються по-різному, а тому вони або прямо впливають на прибутки/збитки, або зменшують майбутні доходи банку. Через високу важливість процентного ризику для банків, нижче наведені підтипи цього ризику:

− Ризик  кривих дохідності: зміни в рівні, нахилі, і формі кривих дохідності

− Ризик  переоцінки: розбіжності в строках  погашення позицій з фіксованою

відсотковою ставкою та перегляд позицій з  плаваючою відсотковою ставкою;

− Базисний ризик: недосконала кореляція при  корегуванні норм прибутку за різними інструментами зі схожими факторами переоцінки.

− Ризик  невиконання опціону: Чутливість відсоткових  опціонів, вбудованих в інші стандартні інструменти або утримуваних як самостійні інструменти до змін відсоткових ставок, що лежать в їх основі[21].

Ця класифікація також відображає традиційний підхід до процентного ризику, коли позиції чутливі до змін відсоткових ставок групуються за строками та ступенем чутливості, а потім аналізуються (BPV зсуви, геп-аналіз , і т.п.). Проте, проаналізувати таким чином базисний ризик, який виникає в результаті змін у взаємовідношенні між відсотковими ставками для різних ринкових секторів і категорій продуктів, тобто ризик несподіваного руху відсоткових ставок відносно базової ставки, досить складно. Адже цей

ризик також  включає непередбачувану зміну  різниці в окупності (дохідності) різних ринків (наприклад ринок грошей та ринок боргових інструментів) і для боржників з різною кредитоспроможністю (ризик кредитного спреду).

Платоспроможність відображає здатність банку своєчасно і  в повному обсязі розрахуватися  за своїми зобов’язаннями, які виникли  в процесі банківської діяльності.

Платоспроможність може погіршуватись  під впливом таких основних факторів:

• зменшення регулятивного капіталу;
• розміщення коштів у більш ризикові активи, та погіршення якості активів;
• виникнення та збільшення невідповідності строків розміщення коштів (активів) строкам залучення коштів (пасивів);
• збільшення валютного ризику, що приймає на себе Банк в процесі здійснення операцій з валютними коштами.

Контроль платоспроможності  Банк здійснює за допомогою, введеного Національним банком України, економічного нормативу адекватності регулятивного капіталу.

Протягом звітного року банком дотримуються економічні нормативи, а  саме :

Нормативи капіталу станом на 01.01.2012 р.:

- Регулятивний капітал  (Н1 ) – 7 910 698 тис. грн. (нормативне  значення нормативу Н1 не менше 120 000 тис. грн.).

- Норматив адекватності  регулятивного капіталу (Н2 ) – 16,16% (нормативне значення нормативу Н2 не менше 10%).

- Норматив адекватності  основного капіталу (Н3 ) – 12,22% (нормативне  значення нормативу Н3 не менше 9%)

- Норматив миттєвої ліквідності  (Н4 ) – 43,41% (нормативне значення  нормативу Н4 не менше 20%).

- Норматив поточної ліквідності  (Н5 ) – 45,31% (нормативне значення  нормативу Н5 не менше 40%).

- Норматив короткостроковості  ліквідності (Н6 ) –73,80% (нормативне  значення нормативу Н6 не менше 60%).

Нормативи кредитного ризику:

- Норматив максимального  розміру кредитного ризику на  одного контрагента (Н7 ) – 11,26% (нормативне значення нормативу Н7 не більше 25%).

- Норматив великих кредитних  ризиків (Н8 ) 32,08% (максимальне значення  нормативу Н8 не більше 800%).

- Норматив максимального  розміру кредитів, гарантій та  поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9 ) – 0,24% (максимальне значення нормативу Н9 не більше 5%).

- Норматив максимального  сукупного розміру кредитів, гарантій  та поручительств, наданих інсайдерам (Н10 ) – 1,81% (максимальне значення нормативу Н10 не більше 30%).

Нормативи інвестування:

- Норматив інвестування  в цінні папери (Н11) – 1,92% (максимальне  значення нормативу Н11 не більше 15%).

- Норматив загальної суми  інвестування (Н12) –2,21% (максимальне  значення нормативу Н12 не більше 60%).

Ліміт ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції:

- (Л13-1) – 26,78% (максимальне  значення нормативу Л13-1 не більше 20%).

- (Л13-2) – 0,07% (максимальне  значення нормативу Л13-2 не більше 10%).

Розраховані значення показників відповідають нормативним вимогам  Національного банкуУкраїни, крім нормативу  ризику загальної відкритої (довгої /короткої) валютної позиції. [13]

Припинення окремих видів  банківських операцій на протязі 2011 року в банку не відбувалось.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ФІНАНСОВИЙ МЕНЕДЖМЕНТ У БАНКУ

Повне офіційне найменування банку: українською мовою — Публічне Акціонерне Товариство «Райффайзен Банк Аваль».

Відділення є структурною  одиницею Банку й окремим структурним  підрозділом Дирекції. Відділення не є юридичною особою, здійснює свою діяльність від імені банку в  рамках наданих йому повноважень  дозволу Банку. Відповідальність по зобов'язаннях, що виникає з діяльності Філії, несе банк. Банк: є юридичною особою, має печатку зі своїм повним офіційним найменуванням, штамп та емблему; входить до єдиної банківської системи України; має самостійний баланс, кореспондентські рахунки в банківських установах; у    своїй    діяльності    керується  чинними законодавчими актами України, нормативно-правовими актами Національного банку України, Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, Статутом банку. Банк самостійно визначає напрямки своєї діяльності і спеціалізацію за видами операцій для забезпечення доходності грошових коштів акціонерів та клієнтів, функціонує як універсальний; володіє, користується та розпоряджається,  належним йому на правах власності, майном;

Райффайзен Банк Аваль — фінансова установа,яка містить сучасні, як європейські, так і українські стандарти ведення банківського бізнесу. Ключовими принципами работи банку з клієнтами є індивідуальний підхід до кожного та відповідальність за забезпечення якісного обслуговування в будь-якій точці України.

Персонал  банку має найвищу кваліфікацію та надає послуги високої якості і широкого асортименту. Висока якість роботи банку підтверджується високим рівнем оцінки репутації банку з боку клієнтів та партнерів банку. Про це свідчать і численні нагороди від українських та інозмених установ та топ-рейтинги банку.

Спроможність банку поєднувати місцевий досвід з високими стандартами

обслуговування  західних фінансових установ і, зокрема, провідної європейської групи Райффайзен Інтернешнл, є однією з наших сильних конкурентних сторін. В усіх сегментах банк є визнаним універсальним місцевим банком, що знає місцевий ринок чи не найкраще за своїх конкурентів та пропонує якісні послуги переважно місцевим корпоративним та роздрібним клієнтам, включаючи малий та середній бізнес.

Стратегія банку й надалі забезпечуватиме  утримання найвищого рівня знання банку, високої репутації та довіри серед клієнтів та партнерів через дотримання належних  стандартів роботи, поліпшення якості та удосконалення переліку послуг, оптимізації витрат та підвищення ефективності роботи мережі і персоналу банку.

Банк  має намір продовжувати розширювати  свою присутність у країні, зокрема  через впровадження таких стратегій: