Отчет по практике в АО "Райффайзен банк Аваль"

Якість  управління активами та пасивами протягом звітного року дозволяла забезпечувати Банку необхідний рівень ліквідності та платоспроможності, про що свідчить дотримання Банком відповідних нормативів банківської діяльності. Протягом 2011 року для підтримки ліквідності Банк залучав короткострокові кредити від Національного банку України під заставу облігацій внутрішньої державної позики (далі - ОВДП), що знаходяться в портфелі Банку до погашення.

Станом  на 31 грудня 2011 року короткострокові  кредити, отримані від Національного  банку України під заставу ОВДП, складають 200 153 тис. грн.

Протягом 2011 року Банк не допускав порушення строків  погашення власних зобов’язань.

В 2011 році рівень негативно класифікованих активів  знижувався внаслідок списання безнадійних кредитів за рахунок створених резервів в сумі 2 286 143 тис. грн.

В 2011 році рівень негативно класифікованих активів  знижувався внаслідок списання безнадійних кредитів за рахунок створених резервів в сумі 2 286 143 тис. грн. Достатність резервів та капіталу Банку обумовлюється як формуванням капіталу, фондів та резервів у відповідності до вимог нормативно-правових актів Національного банку України, так і якістю його активів, яка випливає із рівня ризику банківських операцій, у тому числі операцій з інсайдерами.

Станом  на 31 грудня 2011 року та протягом звітного року Банк, в цілому, дотримувався нормативних вимог щодо формування резервів та капіталу, включаючи регулятивний капітал. Банком протягом звітного року не порушувались нормативи адекватності регулятивного капіталу та співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів, які встановлені постановою Правління Національного банку України №368 від 28 серпня 2001 року «Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в України» (далі – Постанова №368).

Стосовно  результатів аналізу якості активів, а також операцій з інсайдерами, відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України з урахуванням рівня ризику банківських операцій зазначаємо наступне:

Розмір вкладень Банку в цінні папери, з урахуванням резерву, становить 8 807 047 тис. грн., або 17.2% від активів Банку. Вкладення в ОВДП в торговому портфелі складають 98.3% його обсягу, в портфелі на продаж – 99.7%, в портфелі до погашення – 99.6% його балансової вартості з урахуванням резерву. За іншими цінними паперами у портфелях Банку на продаж та до погашення сформована відповідна сума резерву. Станом на 31 грудня 2011 року вкладення в державні облігації, які обліковуються в портфелі Банку до погашення та перебувають під заставою за кредитом рефінансування, отриманим від Національного банку України, становлять 2.4% від загального обсягу вкладень в цінні папери. Інвестиції Банку в дочірні компанії у цій фінансовій звітності відображені за собівартістю згідно з обліковою політикою Банку та вимогами постанови

Правління Національного  банку України №358 від 03.10.2005 «Про затвердження Інструкції з бухгалтерського обліку цінних паперів в банках України», оскільки Банком складається консолідована фінансова звітність;

− оцінку якості кредитного портфеля управлінський персонал Банку здійснює на підставі внутрішніх положень Банку, розроблених виходячи з вимог Національного банку України щодо оцінки фінансового стану позичальників та обслуговування ними боргу, викладених у Положенні про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженому постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 року № 279, з урахуванням накопиченого

Банком досвіду  з кредитного обслуговування інших  банків, юридичних та фізичних осіб.

Розмір  кредитного портфеля Банку, включаючи  нараховані відсотки, станом на 31 грудня 2011 року становить 33 109 487 тис. грн., або 64.5% від активів Банку.

Зрештою, у середині 2011року обсяг депозитів фізичних осіб повернувся до кризового рівня (на піку відтоку депозитів на початку 2010 року банківська система втратила майже 25% депозитів фізичних осіб). Депозити фізичних осіб зросли на

28,5% у 2011році (порівняно зі зниженням на 1,9% минулого року). Депозити у національній валюті зростали швидше, ніж депозити в іноземній валюті (зростання на 41,6% та 17,4%, відповідно) на тлі очікувань щодо стабільного обмінного курсу та великоїрізниці між відсотковими ставками (дохідність гривневих депозитів на 5-6% вище, ніж дохідність валютних депозитів). В результаті частка валютних депозитів фізичних осіб знизилась з 53,3% наприкінці 2010року до 48,5% наприкінці 2011року. Депозити юридичних осіб у 2011році зросли на 22,5%, що варто віднести на рахунок підвищення

прибутковості корпоративного сектору (на тлі поступового  відновлення економіки) та розміщення податкових облігацій (що збільшило грошові надходження компаній). Після найбільшого спаду в 2010році ВВП (на 14,8%), темпи економічного зростання в Україні стали одними з найбільших серед країн Східної Європи. Зростання ВВП головним чином пов'язане з відновленням внутрішнього попиту (з урахуванням зростання доходів населення і деякого пожвавлення інвестиційної діяльності), в той час як внесок чистого експорту в зростання ВВП був негативним. Серед економічних секторів, переробна промисловість, мабуть, було одним з основних драйверів зростання минулого року (зростання виробництва на 13,5%), до того ж в енергетичному секторі і роздрібній торгівлі зростання склало 9,5% і 7,6% відповідно. Випуск продукції сільського господарства знизився на 1% в 2011 році, що пов’язано зі зменшенням врожаю, у той час

як спад у  будівельній галузі скоротився до всього 5,4% порівняно зі спадом на 48,2% у 2010 році. Рівень інфляції повернувся до однозначних цифр вперше, починаючи з 2003року. Індекс споживчих цін виріс на 9,1% (порівняно з 12,3% у 2010році). У першому півріччі минулого року темпи зростання інфляції стабільно знижувались на тлі слабкого споживчого попиту, досягши дна наприкінці липня на рівні 6,8%. Дещо пізніше цього року інфляційний тиск почав зростати з огляду на підвищення роздрібних тарифів на газ та суттєве зниження врожайності порівняно з минулим роком. Однак, посилення адміністративного тиску на продовольчих ринках (включаючи, окрім іншого, обмеження експорту зерна, тиск уряду на виробників харчових продуктів та роздрібних торговців, дії Антимонопольного комітету) штучно занизили рівень зростання цін на продукти харчування наприкінці року. В результаті, споживча інфляція у 4 кварталі досягла рекордно низького рівня, а динаміка цін на харчові продукти в Україні була протилежною тенденціям світових продовольчих ринків. У звітному році темпи зростання цін на харчові продукти становили 10,7% (незначне зростання порівняно з 10% підвищенням минулого року). Іншим чинником зростання індексу споживчих цін, стало 50% підвищення роздрібних цін на газ у серпні, що призвело до підвищення комунальних платежів 13,8% минулого року. По суті, темпи зростання цін на комунальні послуги були також заниженим, бо уряд відклав коригування тарифів на опалення та гаряче водопостачання до 2011року.

Значні  фінансові надходження сприяли  поліпшенню зовнішньоторговельного балансу України в 2011 році на тлі зниження ризиків країни і високого інтересу інвесторів до ризикованих активів ринків, що розвиваються. З іншого боку, торговий баланс погіршився на тлі пожвавлення внутрішнього попиту і зниження конкурентоздатності. Дефіцит рахунку поточних операцій склав 2,6 млрд. доларів США в 2011 році, збільшившись з 1,5% ВВП до 1,9%. З іншого боку, профіцит фінансового рахунку зріс до 7,7 млрд. дол., порівняно з дефіцитом 12 млрд. дол. минулого року, завдяки збільшенню зовнішніх запозичень (6,7 млрд. дол.) та чистому притоку прямих іноземних інвестицій (5,7 млрд. дол.). Негативним чинником залишається значний чистий попит на готівкову іноземну валюту, що у звітному році склав 7,3 млрд. дол., тим самим істотно знизивши профіцит фінансового рахунку.

Незважаючи  на заявлений намір перейти до гнучкого режиму обмінного курсу, НБУ дозволяв лише незначні коливання по парі валют долар/гривня в межах 7,87-8,11. Національний банк час від часу проводив інтервенції, щоб запобігти різким змінам курсу валют, зрештою скерувавши курс долар/гривня до рівня 7,95 в кінці року. Баланс інтервенцій НБУ склав 1,3 млрд. дол.США (порівняно з дефіцитом 10,4 млрд. доларів США роком раніше). Позитивне сальдо валютних інтервенцій НБУ, два кредитні транші

від МВФ і  великий обсяг зовнішніх державних  запозичень дозволив НБУ поповнити валові валютні резерви до 34,6 млрд. дол. станом на кінець звітного року.

Грошово-кредитна політика НБУ була зосереджена на трьох основних завданнях: зниження інфляції, стимулювання кредитної діяльності банків, і підтримка стабільного обмінного курсу. Крім цього, НБУ також зіткнувся з наполегливими закликами уряду до пом'якшення грошово-кредитної політики, в той час як МВФ, навпаки, вимагав більш жорсткої політики (показники обмеження грошової бази і чистих внутрішніх активів).

СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ

1. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 7 грудня 2000 року N 2121-III.
2. Закон України про «Охорону праці» від14/10/1992 №2694-12
3. Інструкція «Про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті» затверджена Постановою Правління НБУ від 21.01.2004р за №22.
4. Інструкція «Про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті» затверджена постановою правління НБУ від 16.08.2006р. за №320.
5. Інструкція про касові операції в банках України, затвержджена Постановою Прав<span class="Normal__Char" style=" font-family: 'Times New Rom