Криминалистическая характеристика и общая типовая программа исследования события с признаками легализации денежных средств

59

В соответствии со ст. 153 ГК РФ сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

Конвенцией Совета Европы об «отмывании», выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (Страсбург, 8 ноября 1990г.)56 понятие «сделки» упоминается как уголовное правонарушение, связанное с отмыванием средств, при этом ни одно из них не связывается с гражданским законодательством.

Согласно международной практике, под сделкой понимаются любые действия, совершаемые по обоюдному согласию сторон с имуществом (денежными средствами), заведомо добытыми преступным путем, которые приводят к перемещению или видоизменению незаконно полученных доходов.57

Представляется, что распространительное толкование понятия сделки более оправдано, так как оно исключает случаи, когда нарушения установленных законом требований к форме, содержанию сделок, влекущих их недействительность по гражданскому законодательству, привело бы к невозможности привлечения виновных лиц к уголовной ответственности за легализацию.

К сделкам с иным имуществом, приобретенным заведомо преступным путем, следует относить -1.Банковские сделки:

а)              инкассацию векселей и иных ценных бумаг;

б)              привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

в)              выдача банковских гарантий.

2. Сделки кредитных организаций:

а) доверительное управление иным имуществом (т.е. не денежными средствами)

по договору с физическими и юридическими лицами;

56              Текст Конвенции см.: Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Противодействие легализации (отмыванию)
денежных средств в финансово-кредитной системе: опыт, проблемы, перспективы. - М., 2001. -
С.192.

57              См., например, Кернер Х.-Х., Дах Э. Отмывание денег. - М., 1996. - С.30.

60

б)   осуществление   операций  с  драгоценными  металлами  и  драгоценными

со

камнями в соответствии с законодательством РФ.

3.              Все виды гражданско-правовых сделок за исключением сделок, предметом
которых являются денежные средства.

К сделкам последнего вида относятся кредит, кроме товарного и коммерческого, финансирование под уступку денежного требования, банковский вклад, банковский счет.

4.              Перемещение через  таможенную  границу РФ  товаров     за исключением
денежных средств.

Совершение финансовой операции, а также сделки должно считаться оконченным с момента передачи другой стороне во исполнение финансовой операции (сделки) денежных средств или иного имущества, заведомо приобретенных преступным путем.

Уяснение понятий финансовой операции и сделки позволит при расследовании легализации выдвинуть более реальные версии о характере используемой операции (сделки), определить характерные для них способы совершения легализации, целенаправленно искать следы отмывания. С завершением финансовой операции или сделки связывается момент окончания преступления.

Исходя из уголовно-правовой характеристики, принято выделять следующие основные способы совершения легализации:

1.   совершение в крупном размере финансовых операций с приобретенными заведомо преступным путем денежными средствами или имуществом;

2.   совершение сделок, отличных от финансовых операций, с иным имуществом, приобретенным заведомо преступным путем.

Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности». //СЗ РФ 1996. - Ст.496.

61

Указывая в диспозиции ст. 174 УК РФ способ преступления, законодатель делает это в самом общем виде. Подобная конструкция оправдана с точки зрения определения действий, признаваемых противоправными. В то же время при расследовании преступления необходимо устанавливать значительно более широкий спектр действий преступника, чем это установлено в указанной статье УК РФ, так как вышеперечисленные способы совершения легализации в каждом конкретном случае совершения преступления варьируются в чрезвычайно многообразном диапазоне возможных финансовых операций и сделок.

Специфической особенностью легализации является то, что это преступление не совершается спонтанно. Оно всегда с той или иной долей тщательности готовится виновным. Обычно достижение преступных целей становится возможным на основе применения совокупности способов, которые реализуются на различных стадиях подготовки и совершения преступления. Анализ следственной и судебной практики свидетельствует, что совершение легализации невозможно без предварительной подготовки, изучения и оценки обстановки, создания определенных условий, облегчающих ввод денежных средств или иного имущества в легальный оборот. Виновный планирует преступление, анализирует последствия, которые могут наступить после посягательства, создает соответствующие условия для его совершения, налаживает каналы поступления преступных средств.

Так, в ходе проводимой Оперативным Управлением совместно со 2 отделом Службы УФСНП РФ по г. Москве проверки по факту конвертации денежных средств в особо крупных размерах физическим лицом было установлено, что указанная операция являлась одним из каналов легализации денежных средств, добытых преступным путем. Механизм легализации состоит в следующем. В обменных пунктах коммерческих банков оформляется операция по приобретению физическим лицом крупных сумм иностранной валюты (как правило в долларах США). При этом используются паспортные данные других лиц, живущих в других регионах РФ, либо сделка оформляется на утраченные паспорта.  Такие каналы отмывания денежных средств носят

62

устойчивый характер, отличаются длительностью, обналичиванием значительного количества денежных средств. Были установлены факты конвертации в 1996-1997 годах в обменном пункте одного из банков более 280 млн. долларов США и 1 млн. немецких марок.

Для целей подготовки к совершению легализации виновный подбирает соучастников; вносит изменения в документооборот предприятия; создает в необходимых случаях фиктивные фирмы, дочерние или зависимые общества, представительства или филиалы. В целях сокрытия следов легализации, преступники используют практически все известные в литературе виды сокрытия: утаивание, уничтожение следов преступления, маскировку, фальсификацию, инсценировки, симуляции.60 Кроме того, учитывая стремление виновных к сокрытию реальных размеров легализуемых средств, сокрытие при легализации может протекать как пассивно (размещение средств на депозитах), так и активно (многократное дробление платежей, превышающих 600 000 рублей и подлежащих государственному контролю, с изменением основания платежа).

В то же время, совершение действий по легализации предполагает, что эти действия сами по себе являются законными либо настолько «растворяются» в законных, что говорить в данном случае о сокрытии следов преступления не всегда имеет смысл. Такое положение вещей следует из цели легализации -выдать доход от противоправной деятельности за легальные доходы для получения возможности использовать такие деньги и имущество, не вызывая подозрения у правоохранительных органов и не раскрывая подлинного источника их происхождения.

В целом можно с достаточной долей уверенности отметить, что при совершении данного вида преступления следует выделить все три составных

Материалы   международной   Конференции   «Международное   сотрудничество   в   борьбе   с отмыванием доходов, полученных незаконным путем» - СПб., 2000. - С. 181. 60 Подробнее о сокрытии: Лузгин И. М. Способ сокрытия преступления и его криминалистическое значение. - М., 1980.

63

элемента способа преступления: действия по подготовке, совершению и сокрытию преступления.

Одной из целей легализации является сокрытие источника
происхождения преступных доходов. Выделяются следующие источники
происхождения средств, приобретенных незаконным путем: наркобизнес;
торговля              оружием;              фальшивомонетничество;              так              называемая

«беловоротничковая преступность» - взятки, коррупция; мошенничество; фиктивное банкротство; вымогательство; хищения, в том числе при приватизации собственности; неконтролируемый вывоз за границу полезных ископаемых и энергоносителей и др.

При расследовании легализации определение источника происхождения предмета посягательства имеет важное криминалистическое значение. Во-первых, установление преступного происхождения входит в предмет доказывания данного преступления. Во-вторых, располагая данными об источнике происхождения, можно высказать суждение об участниках преступления, о характере и местонахождении следов преступления, а также о возможных каналах поступления преступных доходов.

В этом смысле показателен пример расследования уголовного дела, возбужденного 6 отделом Северного и Северо-Западного РУБОП, которое было прекращено по п.2 ст.5 УПК РСФСР в связи с тем, что не было установлено преступное происхождение денежных средств.

Поводом для возбуждения уголовного дела послужили результаты выборочной документальной проверки соблюдения ООО «Юнона» валютного законодательства РФ. Проверка была проведена Северо-Западным Региональным Центром по валютному регулированию и экспортному контролю. В ходе проверки установлено, что данная организация осуществляла переводы денежных средств в иностранной валюте за пределы Российской Федерации. Перечисления производились в счет оплаты оборудования, арендованного ООО «Юнона» у иностранной фирмы и ввезенного на территорию РФ из Финляндии на срок свыше 180 дней. Согласно

64

действующему законодательству на осуществление этой валютной операции, связанной с движением капитала, требуется получение разрешения ЦБ РФ, которого у ООО «Юнона» не было. В связи с выявленными нарушениями СЗРЦ ВЭК приняло решение о признании всех сделок, заключенных   ООО «Юнона», недействительными и взыскании с указанной организации суммы в размере 3 573 129, 63 FIM, эквивалентной стоимости работ (услуг), полученных по недействительным сделкам. Таким образом, при изложенных обстоятельствах отсутствовали основания для возбуждения уголовного дела по признакам ст. 174   УК РФ,   поскольку  в  данной  ситуации речь   идет   не   о   незаконной предпринимательской деятельности, а о допущенных нарушениях валютного законодательства в ходе расчетов при осуществлении предпринимательской деятельности.   Поскольку  при расследовании   данного уголовного   дела   не добыто    объективных    данных,    свидетельствующих    об    осуществлении незаконной   предпринимательской   деятельности   и   получении   доходов   от таковой, отсутствуют признаки преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ61

Легализация денег или иного имущества представляет собой сложный, динамичный и, как правило, продолжительный процесс. Для удобства изучения и описания этого процесса принято выделять в нем несколько этапов.

В юридической литературе отсутствует единое понимание этапов (или циклов, как их иногда называют) легализации.62

В соответствии с определением, предложенным Целевой группой по финансовым мероприятиям, процесс отмывания делится на следующие этапы:

61              Уголовное депо № 993310 // Архив ГУВД Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

62              Выявлением этапов легализации преступных доходов достаточно подробно занимались
зарубежные специалисты. См. Материалы международных конференций 1998-2000 г.г.,
посвященных противодействию отмывания  преступных доходов.  В  настоящей  работе автор,

65

1.     размещение (вложение денежных средств в легальную экономику или их контрабандный вывоз из страны);

2.     наслоение    (отделение     от     источника     путем     создания     сложных прикрывающих структур);

3.интеграция (помещение отмытых средств вновь в экономику). 63

Несколько иное определение используется Конвенцией Организации Объединенных наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (Вена, 20 декабря 1988г.)64.В данном документе использована следующая терминология для обозначения процесса отмывания: конверсия наличности в другие активы, включая возможное помещение в финансовые учреждения; сокрытие подлинного источника или принадлежности и создание впечатления законности.

Несмотря на различное определение этапов легализации преступных доходов, речь идет, по сути, о следующих действиях субъектов: первый этап - оказание субъектом легализации помощи владельцу преступных доходов в прерывании непосредственной связи этих доходов с преступлением, т.е. определенного рода дистанцирование преступных доходов от их источника; второй этап - оказание субъектом легализации помощи владельцу преступных доходов в маскировке (запутывании) следов преступления, в результате которого были получены легализуемые доходы;

третий этап - последующее включение преступных доходов в легальный гражданско-правовой оборот с целью окончательного приобретения ими видимости легального источника происхождения.

Наличие всех трех этапов не является обязательным для каждого преступления. Легализация может окончиться и на удачно проведенном первом или втором этапах, однако в наиболее сложных случаях она включает в себя совокупность действий виновного по прерыванию непосредственной связи

63              Джек А. Блам, Майкл Леви, Р. Томас Нэйлор, Фил Уильмс Финансовые убежища, банковская
тайна и отмывание денег. - ОНН. Нью-Йорк., 1999. - С. 6.

64              Текст см. В кн.: Панов В. П. Международное уголовное право. - М., 1997.