Криминалистическая характеристика и общая типовая программа исследования события с признаками легализации денежных средств

Для  осуществления  третьего  этапа легализации  преступных  доходов характерны следующие способы: а) заключение фиктивной сделки по продаже недвижимости;

Существует ряд возможных сделок по продаже недвижимости, при помощи которых преступные деньги можно вновь ввести в экономику страны. Так, например, создается соответствующим образом зарегистрированная фирма. Эта фирма, не имеющая каких-либо существенных активов, не ведущая операций, покупает определенное имущество. Затем это имущество продается, а выручка рассматривается как законные денежные средства, приобретенные в результате продажи имущества.

6   Подробнее см. А.Г. Волеводз Международный розыск, арест и конфискация полученных преступным путем денежных средств и имущества. - М., 2000.

74

б) заключение фиктивных экспортно-импортных контрактов;

Для реализации данного способа заключаются два договора - реальный, заключаемый с легальной фирмой, и фиктивный (с завышенной суммой сделки), заключаемый с фирмой-посредником. По фиктивному договору деньги переводятся фирме-посреднику, как правило, зарегистрированной в офшорной зоне. Разница между реальной и фиктивной ценой остается на счете фирмы-посредника в качестве комиссионных. Обязательным условиям для реализации указанного способа является то, что фирма, переводящая деньги, и фирма-посредник имеют одних и тех же владельцев. в) заключение договора процентного займа;

Характерной чертой этого способа является депонирование денег на счете зарубежной фирмы. После этого фирма дает заем или выступает гарантом по банковскому кредиту, являющемуся для покупателя легальными деньгами. В этих случаях могут создаваться целые компании-прикрытия, при помощи которых преступное предприятие может ссудить само себе свои собственные отмытые средства так, что операция эта будет выглядеть вполне законной. Таким образом, в одном из своих обличий предприятие будет платить само себе проценты с ссуды, а в другом - указывать сумму процентов в налоговых декларациях.

Для подобного способа характерно следующее:

-              имена фактических владельцев такого предприятия обычно скрываются;

-   такое предприятие получает заем у легальной фирмы;

-   у компании-прикрытия, являющейся дочерним или зависимым по отношению к предприятию, берется заем на сумму немного превышающую предыдущую;

-   основная сумма законно полученного займа и начисленные на нее проценты выплачиваются при помощи фиктивного займа;

-   в результате получаются полностью легализованные деньги.

г) декларирование преступных доходов в качестве выигрыша в лотереи;

В этом случае субъекты легализации используют тот факт, что лотерейные билеты не оформляются на чье-то имя, следовательно, выигравший

75

билет может быть обращен любым человеком в деньги, которые декларируются в качестве выигрыша.

д)              заключение сделки с завышением цены;

Такого рода способы распространены на аукционах, в операциях с произведениями искусства, с дорогостоящими вещами, стоимость которых можно определить лишь условно, оценочно, а значит такое имущество может быть реализовано по неоправданно высоким ценам. В результате у легализующего лица образуется очень высокий как бы легальный доход.

е)              заключение сделки с занижением цены;

В качестве примера можно привести операцию с приобретением недвижимости. Приобретается дом по заниженной цене. Разница с реальной рыночной ценой доплачивается «черными» деньгами. После этого якобы производится ремонт, и здание продается по более высокой цене. В результате образуется как бы легальный доход. Аналогичные операции проводятся и с акциями по условным рыночным ценам. г) иные способы.

Таким образом, автор приходит к выводу, что процесс легализации преступных доходов других лиц иногда может быть осуществлен в три этапа и способами, изложенными в таблице 2.

76

1-ый этап:

дистанцирование

легализуемых

средств от прежней

преступной

деятельности их

владельца

2-ой этап:

и/или маскировка

следов преступления, в

результате которого

были получены

легализуемые средства

3-ий этап:

и/или окончательное

придание

правомерного вида

легализуемым

средствам

Перечисление

денег на подставных лиц

Перевод наличных

денежных средств в

кредитные

учреждения

Фиктивные сделки по продаже недвижимости

Обналичивание

Фиктивные экспортно-импортные контракты

Перевод денег на счета фирм-посредников

Перевод приобретенного за

наличность

имущества в иные

формы активов

Заем и уплата процентов

Платежи

небольшими

суммами на один

счет

Электронные переводы

Проведение незаконных лотерей

Обменные сделки

Перевод

денежных

средств в

офшоры

Сделки с завышением цены

Сделки с занижением цены

Иные способы

Таблица 2. Возможные этапы и способы легализации преступных доходов других лиц.

77

Таким образом, под способом легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, автор понимает обусловленную субъективными качествами субъекта, предметом легализации, поставленными субъектом целями и элементами объективно сложившейся обстановки систему действий виновного, включающую предварительное отмывание (легализацию) денежных средств и иного имущества, заведомо приобретенных преступным путем другим лицом, отделение преступных доходов от источника их происхождения, интеграцию их в экономику, направленную в конечном счете на создание гражданско-правовых оснований приобретения права собственности на эти денежные средства и иное имущество, то есть придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению этим имуществом.

Вместе с тем, представленная классификация способов в зависимости от этапов легализации преступных доходов других лиц не является жесткой. Автор уверен, что по мере накопления эмпирического материала этапы исследуемого преступления и характерные для них способы будут уточняться.

Физическая деятельность субъекта посягательства, как уже отмечалось выше, сводится не только к его действиям по реализации преступного умысла, она также включает в себя деятельность виновного после совершения преступления.

Когда преступник достигает своей цели или не имеет возможности завершить реализацию преступного умысла, он все равно продолжает действовать. Его дальнейшие действия направлены на использование результатов преступления либо на совершение новых преступлений. Ввиду того, что во многих случаях легализованные денежные средства и иное имущество вводятся в гражданский оборот в целях получения дополнительного дохода и использования его для укрепления экономической основы преступных групп и сообществ, легализация представляет особую общественную опасность. Отмытые средства потенциально могут быть использованы во вред обществу.

78

Совершая преступление и осуществляя деятельность после его совершения, виновный одновременно с посягательством всегда выполняет какие-то действия. Эти действия могут быть причинно связаны с совершенным преступлением (например, сокрытие следов, использование результатов преступления), а могут иметь с ним лишь пространственно-временную связь (например, выполнение какой-либо работы), они могут быть несущественны с точки зрения уголовного закона или, напротив, могут иметь правовую значимость и даже образовывать новый состав преступления. Особенность легализации преступных доходов состоит в том, что это преступление, с одной стороны, само по себе производно от различных видов преступной деятельности: наркобизнеса, незаконного оборота оружия, контрабанды и т.д.; с другой - сам процесс легализации нередко связан с совершением ряда иных преступлений экономической направленности при его осуществлении, и тем самым он генерирует преступность.

Подводя итог изложенному, хотелось бы отметить, что наряду с общими чертами каждое конкретное преступление имеет и свои особенности, индивидуальные черты. Сказанное целиком относится к такому преступлению как легализация преступных доходов других лиц. Даже в сходной обстановке субъекты легализации могут действовать по-разному. Участники легализации стремятся обогатить арсенал своих преступных уловок, ищут и находят новые способы совершения преступления. Соответственно в каждом конкретном случае разными будут следы преступления и способы совершения преступления и т.д., поэтому, оставаясь устойчивыми по структуре, каждое из преступлений индивидуально в частностях.

79

2.4. Психическая деятельность субъекта посягательства

Преступная деятельность во многом обусловлена психическими особенностями субъекта посягательства. Являясь элементом легализации как реального явления действительности, психическая деятельность включает в себя психические и физиологические процессы, управляющие поведением виновного при совершении преступления.

Для криминалистического исследования события преступления важно проанализировать психическую деятельность субъекта посягательства при подготовке преступления, реализации преступного умысла и после совершения преступления.

Прежде, чем приступить к деятельности по легализации преступных доходов виновный должен осознать факт преступного происхождения средств, подлежащих легализации, а также определить условия, на которых другое лицо передаст ему для легализации денежные средства или иное имущество. Принятие решения о согласии или несогласии на участие в легализации преступных средств обусловлено привлекательностью таких условий, объемом информации об объекте действий, а также оценкой нормативно-правового регулирования сфер деятельности, где может быть осуществлена легализация.

Особое внимание заслуживает процесс определения виновным целей деятельности.

При легализации основной целью действий виновного выступает стремление создать гражданско-правовые основания для приобретения права собственности на денежные средства или иное имущество, приобретенное другими лицами преступным путем. В то же время для практической реализации этой цели виновный мысленно планирует преступление, определяет промежуточные цели своих действий, представляет себе их результат, ищет способы, средства их выполнения, выбирает время, место, сферу благоприятной для    использования    при    легализации    хозяйственной    или    финансовой

80

деятельности, соучастников, формы отношений с ними, у него вырабатывается определенное отношение к действиям и их последствиям.

Для легализации характерно, что в большинстве случаев помимо основной цели преследуются и иные цели. Так, достаточно часто целью виновного становится увеличение средств, приобретенных преступным путем, и получение дополнительной прибыли при их введении в гражданский оборот. Нередко названные цели согласовываются с владельцем преступных средств.

Легализация, как сложная система, предполагает необходимость определения виновным также целей промежуточных этапов легализации преступных доходов. К промежуточным целям легализации могут относиться, предварительное отмывание (преобразование в другие виды валют, ценных бумаг и т.д.), отделение преступных доходов от источника их происхождения, инвестирование в легальную экономику. Промежуточные цели зависят от использования субъектом способа преступления, а в случае, если преступление совершается группой, - от той роли, которую они выполняют.

Мотивы действий субъекта легализации преступных доходов могут быть самыми разнообразными. Они обусловлены личностными особенностями виновного, его воспитанием, мировоззрением, влиянием личных и деловых связей, социальной средой. Анализ следственной практики, а также результат проведенного интервьюирования работников правоохранительных органов показали, что данное преступление совершают в основном люди достаточно обеспеченные, обладающие властными полномочиями или же зависимые от лиц, которые в результате преступления приобрели подлежащее легализации имущество. Основными мотивами совершения легализации являются: желание жить не по средствам; стремление заработать как можно больше любым способом; покрытие расходов на приобретение дорогостоящих вещей; давление со стороны начальства; ложные представления о дружбе. В то же время для тех, кто профессионально занимается легализацией преступных доходов других лиц