Задачи и содержание финансового плана предприятия

    1 машина направляется в капитальный  ремонт, все остальные – в текущий. 

    3.1. Расчет потребности  в основном технологическом  оборудовании и  времени его работы 

    Расчет  начинаем с расчета для машины Roland-Ultra, которая идет в капитальный ремонт, и определяем по формулам:

    1. Плановое время простоя в капитальном  ремонте

    Т_{кап.рем.(пл)} = Т_{кап.рем.} *100*2/К_{вн рем.раб.}

    где Т_{кап.рем.} – время простоя в капитальном ремонте, Кв.н. _{рем.раб.} – коэффициент выполнения норм ремонтными рабочими.

    Т_{кап.рем.(пл)} = 496*100*2/110 = 901,82 (ч.) 

    2. Продолжительность осмотров в год

    Т_осм. = t_осм. * 11,

    где  t_осм. – время одного осмотра оборудования.

    Т_осм. = 16 * 11 = 176 (ч.) 

    3. Плановый режимный фонд времени работы оборудования

    Т_план= Т_реж. – (Т _{кап.рем.} + Т _осм.)

    где Т _реж. – режимный фонд времени

    Т_реж.(пл.) = 4004 – (901,82+176)  = 2926,18 (ч.) 
 

    4.  Основной фонд времени работы оборудования

    Т_осн. = Т_план. – Т _{техн.ост.}

    где Т_{техн.ост.} – время технологических остановок, определяется по нормативному проценту от планового фонда времени

                Т_осн. = 2926,18 – 2926,18*7,2/100 = 2715,5(ч.) 

    5. Время печати тиража

    Т_{печ.тир.} = N_ср.т.* t_пл.

    где N_ср.т. – средняя тиражность в тыс. л.-отт., t_пл. – время на печать 1 тыс. л.-отт. Причем t_пл. должна быть с учетом следующих факторов:

    % сложности продукции = 18%

    % выполнения норм основными рабочими

t_печ. = 11,4/60 * 1,18*100/110 = 0,204(ч.)

    Т_{печ.тир.} = 30 * 0,204 = 6,12 (ч.) 

    6. Время изготовления одного тиража

    Т _{изг.тир.} = t _{печ.тир.} + t _{припр.тир.}

    где t _{припр.тир.} – время приправки одного тиража с учетом сложности по плану.

t _{припр.тир.} = 140/60 * 1,18*100/110 = 2,503 (ч.)

Т _{изг.тир.} = 6,12 + 2,503 = 8,62 (ч.) 

    7. Количество приправок

К _{приправ} = Т _осн. / Т _{изг.тир.}

К _{приправ} = 2715,5/8,62 = 315,02 (316 приладок) 

    8. Годовое время приправок

    Т _припр. = К _{приправ} * t _{припр.тир.}

    Т _припр. = 316 * 2,503 = 790,95(ч.) 

    9. Годовое время на печать

Т _печ. = Т _осн. – Т _припр.

Т _печ. = 2715,5 – 790,95= 1924,55(ч.) 
 

    10. Годовое количество прогонов

К _прог = Т _печ./t_печ.

К _прог =  1924,55 / 0,204 = 9434,07 (тыс. л-отт.) 

    11. Годовое количество краско-прогонов определяется в зависимости от красочности издания:

                К_{кр-прог} = 9434,07 * 4 = 37736,28 (тыс. кр-отт.) 

    12. Годовое количество тысяч физических краско-оттисков за вычетом % технических отходов, который равен 7,4%

                К_{год.прог} =  37736,28 – 37736,28 *0,074 = 34943,8(тыс. физ. кр-отт.) 

    Далее необходимо произвести расчет годовой  производственной программы машины Roland-Ultra, которая идет только в текущий ремонт. Расчет производится по тем же формулам. Различие в том, что в начале расчетов считаем время простоя в текущем ремонте:

Т_{тек.рем.(пл)} = Т_{тек.рем.}*100*2/К_{вн рем.раб.}

Т_{тек.рем.(пл)} = 128_.*100*2/110=232,73 ч. 

    План  основного производства представлен в таблице 2.  

    В результате расчетов годовая производственная номинальная мощность печатной машины Roland-Ultra, направляемой в капитальный ремонт, составила 34943,8 тыс. физ. листов-оттисков, а машины, направляемой в текущий ремонт – 42945,51 тыс. физ. листов-оттисков. В сумме за год машины произведут 77889,31 тыс. физ. Листов-оттисков. Для осуществления производственной программы в 260 000 тыс. физических листов-оттисков необходимо напечатать еще 182110,69 тыс. физ. листов-оттисков. Разделив этот остаток на годовой объем продукции машины Roland-Ultra, идущей в текущий ремонт, получаем, что для выполнения годовой производственной программы в цехе необходимо еще установить еще 5 листовые офсетные машины Roland-Ultra. Четыре из них будут работать в 2-х-сменном режиме, а пятая -  с коэффициентом сменности равным  0,48, т.е. не полную 1 рабочую смену, и, таким образом, машина за год произведет еще 36449 тыс. физ. листов-оттисков.

    Таким образом, для производства годового объема 260 тыс. физических листов-оттисков, планируемого к выпуску, предприятию потребуется 7 машин Roland-Ultra, одна из которых направляется в капитальный ремонт, остальные – в текущий ремонт. 

    3.2. Рекомендации по  улучшению эффективности  использования оборудования   

    Способами увеличения объема выпускаемой продукции являются увеличение мощности печатных машин по следующим показателям:

    2) Увеличение процента выполнения  норм основными и ремонтными  рабочими.. В этом случае   годовой  объем выпуска продукции будет  увеличивается.

    3) Снижение дополнительной сложности  изготовления продукции. В результате  также произойдет увеличение годового количества выпускаемой продукции.

    4) Повышение средней тиражности. Данный  расчет, как правило, показывает  наименьший эффект от проведенных мероприятий, годовое количество продукции увеличилось на небольшой процент.

    При анализе полученных результатов  можно сказать, что эффективно увеличение производственной мощности при работе всех машин с коэффициентом сменности  равным 2. Этот способ необходимо применять в том случае, когда планируется большая загрузка цеха в связи с появлением срочных или внеплановых заказов.

    Также руководству полиграфического предприятия  целесообразно  применять мероприятия по увеличению эффективности организации труда. Это может происходить различными методами, например, повышение квалификации работников, проведение обучение, применение методов мотивации и  стимулирования труда работников, проведение ремонтных работ оборудования в установленные сроки, проведение профилактических мероприятий, улучшение качества применяемых материалов: краски и бумаги, своевременная их подготовка к работе. Любой способ может улучшить картину эффективности мощности производства.

    Показатель дополнительной сложности продукции говорит о снижении трудоемкости производства продукции. Имеет смысл учитывать данный показатель при приеме заказа от клиента и заключать договор по реальным условиям изготовления продукции.

    И последний показатель, повышение  средней тиражности практически  не влияет на общую картину, т.к. повышается время печати одного тиража и хотя сокращается годовое время приправок, это не позволяет выйти на высокие результаты. 
 
 

    3.3. Расчет численности  основных производственных  рабочих 

    Одним из методов определения потребности  в основных производственных  рабочих является расчет исходя из уровня выработки и объема производственной программы. Для обеспечения производственной программы в 260 000 тыс. кр.-отт. предприятию необходимо 7 печатных машин Roland-Ultra, для обеспечения работы одной машины требуется бригада численностью 4 человека: 1 печатник VI разряда, 2 печатника IV разряда и 1 печатник  II разряда.

    При расчете численности основных производственных рабочих необходимо учесть загрузку печатных машин и планируемые  неявки рабочих, которые составляют 13,0 %.

    Расчет  представлен  исходя из двухсменного режима работы оборудования Roland-Ultra в 4004 ч. Отсюда следует, что номинальный фонд времени работы одного рабочего составит 2002 ч.

    Расчет  производился по формулам:

1. Расчетный фонд рабочего времени за год

    Т _раб.вр. = К_бр. * Т_реж.

      где К_бр. – нормативная численность бригады для обслуживания одной машины, по условию нормативная численность бригады = 4; Т_{реж.общ.} – режимный фонд работы оборудования, установленного в цехе, режимный фонд времени всего оборудования, установленного в цехе составляет сумму Треж. Всех 7-ми печатных машин Roland-Ultra и составляет   21454,76 ч.

Т _раб.вр. = 4 * 21454,76 = 85819,04 чел-час. 

    2. Рабочее время одного рабочего за год

    Т_ном. = Т_ном. – Т_неяв.

    где Т_ном. – режимный фонд времени работы оборудования при работе в одну смену; Т_неяв. – планируемые неявки рабочих, определяются по нормативному проценту от режимного фонда времени = 13,0%.

    Т_ном. = 2002 – 2002 * 13,0/100 = 1741,74 ч.

     

    3. Расчетное списочное количество рабочих

    К_р.с.(сп.) = Т_раб.вр. / Т_ном. 

    К_р.с.(сп.) = 85819,04 / 1741,74 = 49,27 (чел.)

    Таким образом, согласно расчету расчетное  списочное количество рабочих составило  49,27, соответственно, планируется списочное количество рабочих равным 50 человек (Таблица 3).