Финансовый план предприятия

 

Содержание

Введение            4

1. Исходные материалы                                                                                          5

2. Расчетная  часть           9

Заключение                  18

Библиографический список                 19 
Введение

     Финансовый  план предприятия обычно разрабатывается  на 5 лет, год или квартал. В соответствии с этим существует перспективный (стратегические, в том числе пятилетние), текущий  и оперативный финансовый план.

     Перспективный финансовый план определяет важнейшие показатели, пропорции и темпы расширенного воспроизводства. Пятилетний финансовый план - это главная форма реализации цели и задач развития предприятий, стратегии инвестиций и предполагаемых накоплений. Перспективный финансовый план обычно является коммерческой тайной предприятия. Текущий финансовый план включает в себя годовой баланс доходов и расходов, сметы образования и расходования фондов денежных средств: фонда оплаты труда, фонда средств, направляемых на развитие и совершенствование производства (фонда накопления); фонда средств, направляемых на социальные нужды; резервных и других фондов. Текущий финансовый план разрабатываются на основе перспективных планов путем их конкретизации и детализации. Производится конкретная увязка каждого вида вложений или фонда и источника их финансирования.

 

1. Исходные материалы

1.Данные  для расчета балансовой  прибыли
1.Плановый  объем выпуска продукции, ед.		94 000,00
2.Труд  основных производственных рабочих,  тыс. руб.		215 670,00
3.Накладные  расходы, тыс. руб.		407 780,00
4.Продажная  цена единицы продукции без  НДС, тыс. руб.		10,70
2. Расход материальных  ценностей по смете  затрат на производство  на планируемый  год, тыс. руб.
1.Эксплуатационные  и ремонтные материалы, % от общей  суммы затрат	12	13 536,00
2.Топливо, %	20	22 560,00
3.Запасные  части, %	10	11 280,00
4.Строительные  материалы, %	34	38 352,00
5.Износ  и ремонт автомобильной резины , %	12	13 536,00
6.Вспомогательные  материалы,%	12	13 536,00
Итоговая  сумма затрат		112 800,00
3.В  смете затрат на производство в статье «Эксплуатационные и ремонтные материалы» материалы «А», «Б» и «В» составляют определенную сумму:
Материал  «А»		1 680,00
Материал  «Б»		5 280,00
Материал  «В»		3 480,00
4.Данные  для расчета норматива  оборотных средств по эксплуатационным и ремонтным материалам,
1.Время  на подготовку  материалов к производству (технологический  запас):
«А», дней		2
«Б» , дней		0
«В» , дней		1
2.Время  пробега от поставщика  до потребителя:
материала «А», дней		10
материала «Б» , дней		5
материала «В» , дней		3
3.Время  документооборота:
по  материалу «А», дней		7
по  материалу «Б», дней		4
по  материалу «В», дней		3
4.Время  на разгрузку и  складирование:
материала «А», дней		1
материала «Б» , дней		2
материала «В» , дней		1
5.Данные  количества поставок:
материала «А»		20
материала «Б»		15
материала «В»		18
5.Норма  оборотных средств  (дни)
Прочие  эксплуатационные и ремонтные материалы, дней		70
Норма по топливу		14
Норма по з/частям		116
Норма по а/резине		50
Норма по стройматериалам		37
6.Норматив  оборотных средств,  тыс. руб.
1.Вспомогательные  материалы		4 100,00
2.Расходы  будущих периодов:
а) остаток по статье «Расходы будущих  периодов» на начало планируемого года		150,00
б) смета расходов будущих периодов на планируемый год		400,00
в) списание расходов на себестоимость  продукции в планируемом году		250,00
3. Норматив оборотных средств на 1 января планируемого года		14 000,00
7.Источники  покрытия прироста  норматива оборотных средств, тыс. руб.
1. Прирост устойчивых пассивов		105,00
2. Временно неиспользуемые средства  целевого назначения		172,00
3. Краткосрочные кредиты		200,00

 

8.Данные  для расчета амортизационных  отчислений

Наименование  основных фондов	Первоначальная стоимость, тыс. руб.	Пробег  автомобилей в год, тыс. км	Норма амортизации
			Процент от первоначальной стоимости	Процент от первоначальной стоимости на 1000 км пробега
Рабочие машины и оборудование	70 050,00	-	12,5	-
Силовые машины и оборудование	46 450,00	-	7	-
Производственные  здания и сооружения	22 900,00	-	5	-
Транспортные  средства:
Грузовые  автомобили грузоподъемностью:
Более 2 т	34 700,00	35	-	0,3
От 0,5 до 2 т	4 760,00	-	14,3	-
Карьерные автомобили – самосвалы грузоподъемностью более 50 т	19 190,00	21,5	-	0,37
Автобусы	6 750,00	17,1	-	0,22
Итого	204 800,00

 

9.Данные  для распределения  амортизационных  отчислений
1.Отчисления  в ремонтный фонд,тыс. руб.		1 600,00
2.Амортизациооные  отчисления, направляемые на погашение долгосрочных кредитов банка,тыс. руб.		2 000,00
3.Норматив  отчислений в фонд накопления,%		30
10.Данные  для расчета суммы  платы по процентам  за банковский  кредит
1.Среднегодовая  задолженность  банку по кредитам, тыс. руб.		15 000,00
2.Процентная ставка за кредит, %		6
3.Учетная  ставка Центрального банка РФ, 8 %		8
11.Данные  для определения  источников финансирования  капитальных вложений
Объем капитальных вложений, тыс. руб.		32 200,00
Средства  от продажи акций, тыс. руб.		2 000,00
Внутренние  источники финансирования капитальных  вложений, тыс. руб.		4 000,00
Кредиты банка, тыс. руб.		4 400,00
12.Данные  для расчета фонда  накопления
1.Норматив  отчислений в фонд накопления  от чистой прибыли,%		10
2.Выручка  от реализации выбывшего имущества,тыс. руб.		500,00
13.Данные  для распределения  балансовой прибыли
1.Норматив  отчислений в фонд потребления  от чистой прибыли, %		5
2.Норматив  отчислений в резервный фонд  от чистой прибыли, %		5
3.Ставка  налога на имущество, %		2,2
4. Ставка транспортного налога, руб./л.с. - согласно размерам ставок в  регионе		15,0
Среднесписочное количество автомобилей на балансе  предприятия:		50,0
4.Ставка  налога на прибыль, %		20

 
 
 
 
 
 

 

2. Расчетная часть 

Таблица 2.1

Расчет  балансовой прибыли на планируемый год
Показатель	Сумма, тыс. руб.
Объем реализации продукции, ед.	94 000,00
Материальные  затраты	112 800,00
Заработная  плата основных производственных рабочих	215 670,00
Коммерческие  и управленческие расходы,всего	407 780,00
Итого затрат	736 250,00
Продажная цена ед. продукции	10,70
Выручка	1 005 800,00
Балансовая  прибыль	269 550,00

 
 
 

 

Таблица  2.2 

Расчёт  норматива оборотных  средств по эксплуатационным и ремонтным материалам на планируемый год 

Вид материала	Запасы в днях						Годовой расход	Однодневный	Норматив
	текущий	страховой	технологический	транспортный	на  разгрузку и складирование	итого норма запаса
Материал "А"	9	4,5	2	3	1	19,5	1 680,00	4,67	91,00
Материал "Б"	12	6	0	1	2	21	5 280,00	14,67	308,00
Материал "В"	10	5	1	0	1	17	3 480,00	9,67	164,33
Прочие  материалы	-	-	-	-	-	70	3 096,00	8,60	602,00
Итого	-	-	-	-	-	30,99	13 536,00	37,60	1 165,33
Нз=Ттек.+Тстр.+Т  техн.+Ттр.+Тскл.
Р=С*Нз
Ттек = 1/2 *I
Ттр = Тдв гр - Тдок
Тст =Ттек/2

 

Р = С * Нз

Нз =Т  тек. +Т стр. + Т  техн. + Т тр. + Т  скл. 

Т тр. = Т пр. – Т  до

Т пр.- время пробега

Т до – время  документооборота 

Т тек. = Тп/2

Т п. – интервал между поставками 

Т п =  Др/п

Др – дни  работы в году (360)

п - количество поставок 

С=С  год/Д р

С – однодневный  расход материалов

С год – годовой  расход 

Таблица 2.3 

Расчёт  совокупного норматива  средств на планируемый  год 

Нормируемые оборотные средства	Годовой расход, тыс. руб.	Однодневный расход, тыс. руб.	Норма запаса, дн.	Норматив, тыс. руб.
Эксплуатационные  и ремонтные материалы	13 536,00	37,60	30,99	1 165,33
Топливо	22 560,00	62,67	14	877,33
Запасные  части	11 280,00	31,33	116	3 634,67
Строительные  материалы	38 352,00	106,53	37	3 941,73
Автомобильная резина в запасе	13 536,00	37,60	50	1 880,00
Вспомогательные материалы	-	-	-	4 100,00
Расходы будущих периодов	-	-	-	300,00
Итого норматив на конец планируемого года	-	-	-	15 899,07
Норматив  на начало планируемого года	-	-	-	14 000,00
Прирост (уменьшение) норматива в планируемом году	-	-	-	1 899,07
R =Sx*Hз
Ррбп = Сн+Сп-Сс

 

Р  рбп = Сн +Сп –Сс

Сн - ост. на нач. года

Сп –расх. На план. Год

С с – списан. Расход. На с/б 

 

Таблица 2.4 

Расчёт  источников покрытия прироста норматива оборотных средств в планируемом году 

Источники	Сумма, тыс. руб.
Прирост норматива оборотных средств	1 899,07
источники покрытия:
а)прирост  устойчивых пассивов	105,00
б)временно не используемые средства целевого назначения	172,00
в)краткосрочные кредиты	200,00
г) прибыль	1 422,07

 
 

Таблица 2.5 

Расчёт  амортизационных  отчислений по основным фондам на планируемый  год 

Наименование  фондов	Сумма, тыс. руб.
Рабочие машины и оборудование	8 743,75
Силовые машины и оборудование	3 244,50
Производственные здания и сооружения	1 140,00
Транспортные  средства:
грузовые  автомобили г/п более 2т	3 654,00
грузовые  автомобили г/п от 0,5 до 2т	694,98
Автомобили-самосвалы	1 526,56
Автобусы  малой вместимости	253,935
Итого:	19 257,73
АО1 = Сп*Нао/100 (по сроку службы)
АО2 = Сп*Нао/100*L (по пробегу, км)