Сущность и содержание бизнес-плана в антикризисном управлении

 

    РВР=А+(В-С) / D = 1+(1291418-242393,5)/3948542,2=1,02 года

    Внутренняя  норма доходности IRR - значение ставки дисконта, при котором NPV = 0.

    IRR= Σ[(R_t- ТС_{без АО} - Н_пр)- (К_t - Л_t]* 1/(1+ г)^t = 0

    (0-572 000) * 1/(1+ r)⁰ + (2607528 - 226 875) * 1/(1 + r)¹ + (4570072 -226 875) *1/(1+ r)² + (4570072 -226 875) *1/(1+ r)³ = О

    Методом подбора находим r ≈4,721

    Правило IRR: к внедрению рекомендуется инвестиционный проект, у которого внутренняя норма доходности по величине превышает реальную ставку дисконта, т.е. IRR(4,721) > г^р(0,076).

    График  финансового профиля проекта - это  графическое изображение динамики показателя NPV, рассчитанного нарастающим итогом (рис. 3.1).

    NPV₀=0 - 572 000= - 572 000 руб.

    NPV₁= - 572 000 +(2607528 - 226 875)*0,929= 1639626 руб.

    NPV₂=1639626+(4570072 -226 875)*0,864=5392148 руб.

    NPV₃=5392148+(4570072 -226 875)*0,803=8879735 py6.

    NPV₄=8879735+(4570072 -226 875)*0,746=12119759,9 руб.

    NPV₅=12119759,9 +(4570072 -226 875)*0,693=15129595,4 py6.

    Рассчитаем  норму безубыточности или безубыточный (критический) объем производства

    Q_б=ТFС/(р-АVС), где

    Q_б - это такой объем выпуска продукции, при котором выручка, полученная от ее реализации будет полностью покрывать издержки производства.

    Q_б =681530 /(1637,50-491,05)=369979/1146,45=594,46

     Построим график безубыточности производства (рис. 3.1).

Рис. 3.1. График финансового профиля

    R=1 170 545 руб.

    ТС=2 321 099руб.

    TFC=681530 руб. 

     Рис. 3.2. Безубыточный объем производства 

    Потоки  денежных средств проекта представлены в Приложении Х.

    Вывод: как видно из таблицы, все потоки денежных средств положительны, результатом деятельности является положительное сальдо накопленных реальных денег в каждом году срока жизни инвестиционного проекта.

      Рентабельность производства продукции  1-го года.

    РI_р=(Рr/ТС)*100% = (3 011 386/2321099)* 100% = 129%, т.е. каждый рубль текущих затрат приносит 1руб.29 копеек прибыли.

    Рентабельность  производства продукции 2-го года.

    РI_р=(Рr/ТС)*100% = (3 011 386/2482329)* 100% = 121%, т.е. каждый рубль текущих затрат приносит 1руб.21 копеек прибыли.

    Рентабельность  производства продукции 3-го года.

    РI_р=(Рr/ТС)*100% = (3 011 386/2482329)* 100% = 121%, т.е. каждый рубль текущих затрат приносит 1руб.21 копеек прибыли.

    Рентабельность  производства продукции 4-го года.

    РI_р=(Рr/ТС)*100% = (3 011 386/2482329)* 100% = 121%, т.е. каждый рубль текущих затрат приносит 1руб.21 копеек прибыли.

    Рентабельность  производства продукции 5-го года.

    РI_р=(Рr/ТС)*100% = (3 011 386/2482329)* 100% = 121%, т.е. каждый рубль текущих затрат приносит 1руб.21 копеек прибыли.

    Рентабельность  продаж 1-го года

    PI_s=(Pr/R)*100%=(3 011 386/5 332 485)*100% =56,4%, т.е. в каждом рубле дохода содержится 56,4 копеек прибыли.

    Рентабельность  продаж 2-го года

    PI_s=(Pr/R)*100%=(3 011 386/7 015 822)*100% =42,9%, т.е. в каждом рубле дохода содержится 42,9 копеек прибыли.

    Рентабельность  продаж 3-го года

    PI_s=(Pr/R)*100%=(3 011 386/7 015 822)*100% =42,9%, т.е. в каждом рубле дохода содержится 42,9 копеек прибыли.

    Рентабельность  продаж 4-го года

    PI_s=(Pr/R)*100%=(3 011 386/7 015 822)*100% =42,9%, т.е. в каждом рубле дохода содержится 42,9 копеек прибыли.

    Рентабельность  продаж 5-го года

    PI_s=(Pr/R)*100%=(3 011 386/7 015 822)*100% =42,9%, т.е. в каждом рубле дохода содержится 42,9 копеек прибыли.

    Операционный  рычаг ОР показывает степень предпринимательского риска, т.е. риска потери прибыли, связанного с колебаниями объема продаж ОР=М / Pr = (R-TVC) / Рг, где М - маржинальный доход.

    ОР=(5 332 485- 1 639 569) / 3 011 386 =1,23, т.е. при изменении  объема продаж на 1%, прибыль изменится на 1,23%.

    Проведем  расчет срока окупаемости по формуле:

    Срок  окупаемости =  (Затраты : Прибыль) * 100%

    Затраты по проекту составят 427 850 (см. табл. 3.7).

    Прибыль определяется в размере накопленной  прибыли за первый год функционирования салона и составляют 2288654 руб. (см. табл. 3.16).

    Срок  окупаемости = 427 850 :  2288654 = 0,19 года.

    План  риска и страхования

    По  специфике деятельности ООО «Шатура-мебель»  можно отметить, что необходимо оценивать  технические риски и риски  гражданской ответственности.

    Технические риски проявляются в форме  аварий по причине внезапного выхода из строя машин и оборудования или сбоя в технологии производства. Проблемой технических видов страхования являются оценка частоты аварий и способ оценки ущерба от них. Технические риски подразделяются по видовому составу основных и оборотных фондов, в которых они проявляются:

• промышленные (машины и оборудование);
• строительные или строительно-монтажные (здания, сооружения, передаточные устройства);
• транспортные (каско, грузов, ответственности);

    Риски гражданской ответственности связаны  с законными претензиями физических и юридических лиц в связи с причинением вреда,

    ООО «Шатура-мебель» в целях минимизации  риска будет страховать свою деятельность в Страховой Компании «Колымская».

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

    Проведенный финансовый анализ ООО «Шатура-мебель»  позволил сделать следующие выводы.

      Предприятие конкурентоспособно на рынке, его продукция пользуется спросом у потребителей, что позволяет постоянно увеличивать выручку от реализации.

      Структура баланса ООО «Шатура-мебель»  удовлетворительна, финансовым службам  предприятия следует обратить  внимание на недостаточный уровень чистого оборотного капитала, а также относительно высокий удельный вес краткосрочной задолженности в текущих пассивах.

      ликвидность предприятия является недостаточной. С экономической точки зрения это означает, что при неблагоприятных условиях предприятие может столкнуться с серьезными проблемами погашения задолженности поставщикам.

      Незначительный удельный вес  собственных средств и как  следствие низкое значение показателей  автономии позволяет характеризовать предприятие как финансово неустойчивое. Кроме того, динамика этих коэффициентов финансовой устойчивости отрицательна.

      На протяжении рассматриваемого  периода наблюдалось увеличение  рентабельности капитала предприятия как в целом, так и по отдельным его составляющим. Но значения показателей рентабельности крайне низки. В связи с эти повышение рентабельности является для данного предприятия наиболее важной задачей. Резервами для увеличения рентабельности собственного капитала является, прежде всего, увеличение оборачиваемости активов предприятия.

    Тенденции развития рынка интерьера в целом  и рынка мебели в частности  свидетельствуют о том, что в  настоящее время потребителям необходимо не просто качественная мебельная продукция, а мебель разрабатываемая под  конкретные потребности клиента: параметры помещения, стиль интерьера, особенности эксплуатации и т.п.

    В итоге на рынке в ближайшем  будущем останутся только те поставщики мебели, которые смогут оперативно разрабатывать, изготавливать и  поставлять качественные и недорогие мебельные комплексы.

    Таким образом для сохранения существующего  положения на рынке ООО «Шатура-мебель»  необходимо не только осуществлять дилерские  операции на рынке города Иркутска, но и осваивать мебельное производства.

    Подведя итоги написанной мною дипломной  работы, можно сделать вывод, что действительно бизнес-планирование играет важную роль в антикризисном управлении.