К поручителю, выполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству в том объеме, в котором поручитель удовлетворил требование кредитора. По исполнении поручителем обязательства кредитор обязан вручить ему документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права на это требование.

     Поручительство  прекращается с прекращением обеспеченного  им обязательства. Необходимо учитывать  и то, что поручительство прекращается по истечении указанного в договоре поручительства срока, на который оно  дано. Если такой срок не установлен, оно прекращается, если кредитор в течение одного года со дня наступления срока исполнения обеспеченного поручительством обязательства не предъявит иска к поручителю.

     В силу гарантии гарант обязуется перед  кредитором другого лица (должника) отвечать полностью или частично за исполнение обязательства этого лица. Как и поручительство, гарантийное обязательство возникает на основе договора, заключенного в письменной форме.

     Принципиальное  отличие гарантии от поручительства состоит в том, что в случае неисполнения обязательства гарант отвечает перед кредитором как субсидиарный (дополнительный) должник. По исполнении обязательства гарант не приобретает права требования к должнику о возврате уплаченной суммы.

     В соответствии с действующим законодательством  в Республике Беларусь поручительство и гарантия по кредитным договорам должны обеспечиваться залогом имущества гаранта или поручителя. Таким образом, наряду с заключением договора поручительства и договора о предоставлении гарантии обязательным является заключение договора залога имущества поручителя или гаранта.

     Используемая  схема: поручительство - залог в обеспечение  поручительства, дает кредитору реальную возможность обратиться с требованием  исполнения обязательства к должнику и его поручителю (являющимися солидарными должниками) одновременно либо к любому из них в отдельности, причем как полностью, так и в части долга, и обратить взыскание не только на заложенное имущество, но и на денежные средства.

     Сущность  банковской гарантии состоит в том, что банк или иное кредитное учреждение (гарант) дают по просьбе другого лица письменное обязательство уплатить банку-кредитору принципала (бенефициару) - в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства - денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.

     Заслуживают внимания те характерные особенности  банковской гарантии, которые выделяют ее в отдельный, самостоятельный  способ обеспечения исполнения кредитных  обязательств.

     Во-первых, это особый субъектный состав участников отношений, связанных с банковской гарантией: в качестве гаранта могут выступать только банки, иные кредитные учреждения или страховые организации; кредитополучатель (должник-принципал), обращающийся к гаранту с просьбой о выдаче банковской гарантии; и лицо, наделенное правом предъявлять требования к гаранту (бенефициар), являющемся кредитором в основном обязательстве.

     Во-вторых, банковская гарантия представляет собой  одностороннее обязательство в  письменной форме, в соответствии с  которым гарант обязуется оплатить кредитору по обеспечиваемому банковской гарантией обязательству определенную денежную сумму. Право кредитора в отношении гаранта может быть реализовано путем предъявления письменного требования до истечения срока, оговоренного в гарантии, это требование должно отвечать условиям, предусматриваемым самой банковской гарантией и быть оформлено с приложением документов, указанных в гарантии, и обоснованием нарушения кредитополучателем основного обязательства.

     В-третьих, за выдачу банковской гарантии кредитополучатель уплачивает гаранту вознаграждение, размер и порядок уплаты которого определяется соглашением о выдаче банковской гарантии.

     В-четвертых, одна из главных отличительных черт банковской гарантии, выделяющих ее из круга всех остальных способов обеспечения исполнения обязательств - это независимость банковской гарантии от основного обязательства. Принцип независимости обязательства гаранта перед кредитором от основного обязательства проявляется в том, что основаниями к отказу в удовлетворении требования кредитора могут служить только обстоятельства, связанные с несоблюдением условий самой гарантии, не имеющие никакого отношения к основному обязательству [24, с.75].

     Отмеченные  характерные черты банковской гарантии свидетельствуют о том, что она  по существу для банка-кредитора служит надежным обеспечением возвратности кредита.

     Согласно  сложившейся практике банки требуют, чтобы размер обеспечения был  равен, либо превышал сумму выданного  кредита и сумму процентов  за пользование кредитом. Обычно стоимость  обеспечения превышает размер кредита и процентов по нему в 1,3—1,5 раза. При этом оценка стоимости залога ведется обычно путем определения стоимости залога по балансу или по экспертной оценке.[25, с.76]

     Изучаемое предприятие в исполнения обязательств по кредитному договору предложило товары в обороте и основные средства, принадлежащие кредитополучателю на праве собственности, что подтверждено соответствующими документами.

     Банком  проведена проверка наличия и  состояния предложенного в залог  имущества с выездом на место, составлен соответствующий акт проверки на дату ее проведения. Товары в обороте приняты в балансовой оценке, а стоимость основных средств оценена с поправочным коэффициентом риска продажи-0,85. Стоимость залога в 1,3 раза превышает запрашиваемый размер кредита и процентов за него, на основании чего сделан вывод о возможности предоставления кредита ЗАО «Звездный».

2.3. Структурирование кредита и  кредитный мониторинг.

     Структурирование  кредита и кредитный мониторинг играют важную роль в практической реализации кредитной политики банка. Правильная организация рассмотрения кредитных заявок, эффективно организованный документооборот в кредитных отделах банков, своевременный и постоянный контроль за соблюдением условий кредитного  договора и погашением кредитов является одним из необходимых условий для выполнения поставленных руководством банка задач.

     Основанием  для начала работы по рассмотрению вопроса о выдаче кредита является представление заявителем в учреждение банка письменного ходатайства  на получение кредита, подписанного руководителем заявителя и содержащего исходные данные о запрашиваемой сумме кредита, целевой направленности, сроках погашения, процентной ставке и предлагаемом способе обеспечения  исполнения обязательств по кредитному договору.

     После рассмотрения руководителем учреждения банка ходатайство направляется в кредитную службу  для формирования пакета документов на выдачу кредита  и в службу безопасности для проверки благонадежности заявителя.

     Кредитный работник знакомит заявителя с порядком, условиями предоставления кредита и требованиями по заполнению анкеты заявителя, копия которой направляется в службу безопасности учреждения банка.

     Работники службы безопасности банка устанавливают  фактический и юридический адрес, проверяют репутацию заявителя в деловом мире и другие вопросы, касающиеся благонадежности юридического лица. В случае установления фактов, свидетельствующих о невозможности предоставления заявителю кредита,  работниками службы безопасности в течение 3-х рабочих дней с момента поступления ходатайства заявителя в учреждение банка составляется докладная записка, которая представляется руководителю учреждения банка для принятия решения о дальнейшем рассмотрении документов заявителя.

       Для рассмотрения вопроса о  возможности выдачи кредита учреждением банка от заявителя должны быть получены документы, в зависимости от цели предоставляемого кредита, особенностей выдачи отдельных видов кредитов.

     Кредитный работник проверяет полноту полученных от заявителя документов и на их основании проводит анализ финансово-экономического состояния заявителя, анализ кредитуемого проекта и бизнес-плана.

     В случае возникновения сомнений в  достоверности документов либо при  необходимости дополнительного  анализа представленной информации кредитный работник учреждения банка до выдачи кредита непосредственно с выходом на предприятие проверяет состояние учета, достоверность баланса, реальное наличие кредитуемых товарно-материальных ценностей и выясняет другие вопросы, возникшие в ходе изучения представленных документов. При необходимости, достоверность данных, отраженных в годовом балансе заявителя, по письменному обращению учреждений банка подтверждается налоговыми органами.

     Проверка  правоспособности заявителя проводится юридической службой учреждения банка на основании следующих документов:

     - учредительных документов со  всеми изменениями и дополнениями, в которых следует обратить  внимание на правильное написание  полного и сокращенного наименования  организации, ее юридического  адреса, на полномочия органов  управления в части заключения кредитных договоров, контрактов, распоряжения имуществом юридического лица;

     - свидетельства о государственной  регистрации.

     Для установления полномочий руководителя (иного уполномоченного лица) в  учреждение банка предоставляется  контракт, заключенный между нанимателем и руководителем юридического лица, либо доверенность, в соответствии с которой уполномоченному лицу юридического лица предоставляется право на подписание договоров.

     Юридическая служба (юрисконсульт) осуществляет проверку соответствия представленных к кредитованию контрактов (договоров), включая договоры (контракты) на реализацию, законодательству Республики Беларусь.

     О результатах произведенной проверки на предмет соответствия формы и  содержания представленных заявителем документов действующему законодательству юридическая служба (юрисконсульт) в течение 3-х рабочих дней с момента представления заявителем полного пакета необходимых документов в учреждение банка составляет заключение.

     Служба  безопасности подготавливает заключение, в котором отражаются фактический и юридический адрес заявителя, факт регистрации юридического лица и постановки на учет в регистрирующих и налоговых органах, репутация заявителя в деловом мире, взаимоотношения юридического лица с собственником (арендодателем) на предмет использования арендных платежей, наличие имущественных претензий и долгов, исполнение обязательств по ранее полученным кредитам, включая полученные в других банках, а также ряд других позиций по усмотрению службы безопасности, которые в последствии могут повлиять на своевременность возврата кредита и процентов по нему.

     Анализ и оценка кредитуемого проекта производится специалистом кредитной службы, который определяет соответствие цели запрашиваемого кредита характеру уставной деятельности юридического лица, изучает его кредитную историю, выявляет основные проблемы и риски, которые могут повлиять на реализацию проекта, его экономическую эффективность , наличие договорно-правового обеспечения.

     Изучаются контракты (договоры), товарно-транспортные накладные, таможенные декларации, другие документы, подтверждающие реальность кредитуемой сделки, и контракты (договоры) на реализацию, подтверждающие источники погашения кредита.

     Проверка  соответствия представленных контрактов (договоров) валютному законодательству Республики Беларусь осуществляется службой учреждения банка, на которую возложены функции валютного контроля, с подготовкой соответствующего заключения.

     Представленные  к кредитованию товарно-транспортные накладные на получение материальных ценностей, таможенные декларации должны соответствовать установленным в Республике Беларусь образцам.

     На  основании оценки финансово-хозяйственной  деятельности юридического лица, изучения его потребности в кредитных  средствах, анализа кредитуемого проекта, возможности своевременного погашения кредита и уплаты начисленных процентов, заключений юридической службы и службы безопасности, проверки предлагаемого обеспечения возврата кредита кредитной службой осуществляется оценка кредитоспособности заявителя, и подготавливается  заключение о целесообразности выдачи кредита. Заключение  подписывается руководителями службы безопасности, юридической и передается в кредитный комитет учреждения банка.

     После того как получено разрешение кредитного комитета на предоставление кредита разрабатываются конкретные условия кредитного договора. Этот этап называется структурированием кредита, т.е. определяются цели, вид счета по учету кредитной задолженности, размер, источники погашения, цена кредита и другие условия.