Кредиты

     Следует иметь в виду, что в зарубежной банковской практике существует негласное правило относительно вида и стоимости материального обеспечения. В соответствии с данным правилом кредитные отделы банка принимают в качестве материального обеспечения кредита только такой объект, стоимость которого значительно превышает запрашиваемый кредит. Это делается для того, чтобы даже в случае уменьшения стоимости обеспечения, а также учитывая возможные затраты банка по реализации залога, можно было бы после его продажи покрыть долг. Такой подход к выдаче кредита оправдывает себя, если в качестве обеспечения кредита предложены ценные бумаги, способные очень быстро падать в цене.

     Принимаются во внимание также неизбежные торговые издержки и скрытые убытки, связанные  с тем, что банк в течение всего  времени реализации не получает доход от ранее вложенных собственных средств. Поэтому банки часто требуют в качестве обеспечения кредита гарантии третьего лица.

     В странах с рыночной экономикой  изучают кредитоспособность кредитополучателя  специально созданные организации, которые рассчитывают рейтинг клиентов. Они предоставляют банкам необходимую, обновленную информацию за плату. В разных странах они имеют разные названия, структуру и подчиненность. Так, в США существует бюро кредитных историй, в Германии и Великобритании кредитное бюро, является частной организацией, и имеет название «охранное объединение по защите общего кредитования, Если в Великобритании кредитные бюро являются неправительственными коммерческими организациями, то в Польше учредителем бюро кредитной информации является Польская ассоциация банков. В России создаются частные кредитные бюро. [28, с.3].

     Создание  таких независимых организаций  целесообразно и в Республике Беларусь. Следует отметить, что  в 2004 г. Правительством Республики Беларусь в проекте закона «О распространении информации о деловой репутации юридических и физических лиц», предусматривалось создание бюро кредитных историй , которое должно было собирать, обрабатывать, хранить и предоставлять информацию о деловой репутации юридических и физических лиц. Такой базой данных смогли бы пользоваться прежде всего банки при выдаче кредитов.

     Комиссия  по денежно – кредитной политике и банковской деятельности неоднократно на своих заседаниях обсуждала этот документ и в конце концов приняла  решение предложить депутатам на весенней сессии 2005 г. отклонить проект закона «О распространении информации о деловой репутации юридических и физических лиц» [29, с.6].

     Между тем вопрос о создании кредитного бюро в Республике Беларусь остается актуальным .

     Требует совершенствования процедура реализации залога, являющегося в Республике Беларусь основным способом обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору. Так, при реализации права залога возникает ряд трудностей. Реализовать права ареста чрезвычайно трудно и долго, для этого требуется судебное решение и затем действия судебного исполнителя. Наконец, даже если кредитору удается реализовать права ареста, то в данной ситуации в Республике Беларусь большинство объектов залога трудно реализовать на рынке, так как он не сформирован. В той связи необходимо соответствующее законодательное обеспечение и работающие на практике процедуры возврата долга.

     Чаще  всего в иностранных банках работа по выдаче кредита разделена между  сотрудниками различных структурных  подразделений , которые не находятся во взаимном подчинении. В этом случае реализуется, так называемое правило, «четырех глаз», когда кредитный проект проходит через фильтр двух людей. [17,с 256].

     К сожалению, в отечественной практике работники банка часто не подготовлены к технике анализа рынка, кредитоспособности, финансового состояния. Кроме того, банковским служащим часто не хватает не только технических способностей, но также воли к реализации жесткого контроля. В дополнение к этому, не развиты такие сопутствующие профессии, как специалисты по учету, аудиту, юриспруденции, ценным бумагам, оценке имущества.

      Весьма  интересен опыт английских банков. Они при решении вопроса о  возможности кредитования принимают  во внимание следующие принципы:

• кредит не должен быть предоставлен, если не определен источник его погашения или определен лишь умозрительно, либо не известно, как он будет использован;
• кредит предоставляется только идентифицированным и приемлемым клиентам;
• обеспечение сделки и источник погашения ссуды не должны никак влиять на репутацию банка;
• определение цены кредита должно производиться в соответствии с уровнем риска и используемой моделью оценки;
• реализация обеспечения по кредиту должна быть второстепенным и никак не главным источником погашения кредита;
• предоставленный кредит должен соответствовать разработанной заемщиком деловой стратегии: банк должен иметь возможность проследить использование кредита;
• цена среднесрочных и долгосрочных кредитных сделок, их структура и обеспечение должны быть таковыми, чтобы банк мог продать кредит третьей стороне в случае необходимости;
• следует использовать дополнительные меры предосторожности, если кредит предоставляется предприятиям, осваивающим новый рынок, производящим новую продукцию.
• всем клиентам должны быть назначены менеджеры, ответственные за мониторинг показателей деятельности предприятия на основе данных бухгалтерского учета;
• кредит не должен предоставляться клиенту, рассчитывающему погасить его только в случае удачной комбинации событий;
• необходимо избегать непропорционально большого размера риска на одного заемщика и концентрации рисков определенной категории заемщиков;
• рыночные риски и риски определенных групп заемщиков должны быть покрыты обязательствами лиц, достаточно  кредитоспособных, чтобы рассчитаться по этим обязательствам;
• кредитные услуги предоставляются лишь в том случае, если все риски находятся в границах допустимых лимитов;
• заемщики должны предоставлять регулярную и полную информацию, касающуюся их деятельности и финансового положения[30, с 24].

      Представляется, что руководствоваться этими принципами целесообразно было бы и белорусским коммерческим банкам.

      Исходя  из характера потребности в кредитовании в международной практике, кредиты  подразделяются на две группы: кредиты  предоставляемые на отдельные частные  потребности и кредиты, опосредующие совокупные потребности предприятий (кредитование укрупненного объекта).

      При кредитовании частного объекта основную долю в нем занимает целевой кредит, который предоставляется субъектам  на удовлетворение их потребностей, обусловленных конкретными и частными экономическими операциями. Целевые кредиты обладают вполне определенными признаками, а именно:

• удовлетворяют индивидуальные потребности заемщика. По своей природе данные потребности могут носить многоразовый характер;
• имеют дело с частными потребностями в рамках того или иного объекта кредитования;
• получают отражение на отдельном ссудном счете, на котором фиксируется задолженность по каждому отдельному частному объекту кредитования;
• каждая новая выдача ссуд после погашения задолженности в установленные сроки фиксируется на новом ссудном счете.

      Кредитование  укрупненного объекта осуществляется в пределах кредитной линии и  по овердрафту. Данные кредиты выдаются под множество объектов, не отделенных друг от друга, а соединенных в один (общий, совокупный) объект. Кредитование укрупненного объекта в международной  практике коммерческих банков имеет решающий удельный вес (40-60%) в общем объеме ссудной задолженности предприятий [30, с 27].

     Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита Кредитная линия имеет преимущества перед разовым соглашением для обеих сторон: для заемщика – это более определенная перспектива коммерческой деятельности, экономия накладных расходов и времени, неизбежно связанных с ведением переговоров и заключением каждого отдельного кредитного соглашения. Это же относится и к кредитору. Однако условия соглашения о кредитной линии могут быть пересмотрены обоими участниками сделки. Так, банк может отказаться от предоставления кредита до окончания оговоренного срока, если, например, финансовое положение заемщика существенно ухудшится и им не будут выполнены другие условия соглашения сторон. Заемщик в силу тех или иных причин может не использовать кредитную линию полностью или частично. В зарубежной практике (например, в США) кредитная линия открывается на срок до одного года, реже – до двух лет. Договор часто сопровождается условием о хранении клиентом компенсационного остатка на текущем счете в банке-кредиторе в размере 20% от суммы кредитной линии.

      За  рубежом, прежде всего в США, получили широкое распространение несколько  видов кредитных линий, в том  числе возобновляемая и сезонная.

      В отличие от классического варианта кредитных линий соглашение о возобновляемом кредите – это твердое обязательство банка выдать ссуду. Клиент уплачивает комиссию за право получить заем на определенную дату. В тоже время договор о возобновляемом кредите имеет, как правило, оговорку «О существенном ухудшении положения клиента». Эта оговорка дает право банку – кредитору отказаться от предоставления ссуды, если финансовое положение кредитополучателя станет неудовлетворительным.

      Возобновляемая  кредитная линия  предоставляется заемщику, который испытывает нехватку оборотных средств для поддержания и расширения объема производства и сбыта

     В зарубежной практике кредитная линия  не является безусловным контрактом, обязательным для банка. Он может  аннулировать договор до окончания срока, если, например, финансовое положение клиента существенно ухудшится или не будут выполнены какие-то условия контракта.

     Применение  овердрафта для финансирования оборотного капитала для западных банков считается  нормальным явлением. Иногда, правда, требуется провести дополнительную уточняющую оценку ликвидности фирмы, если клиент запрашивает овердрафт для многократного увеличения запасов исходных материалов или для торговли в кредит. В подобном случае при принятии решения о выдаче кредита банк предусматривает ситуацию, при которой кредитополучателю может потребоваться дополнительная сумма сверх запрашиваемой.

     При решении вопросов о предоставлении кредитов для новых  предприятий  обязательно принимается во внимание неопределенность результатов их деятельности при неблагоприятной конъюнктуре, которая может сложиться под влиянием конкуренции. Возможно, что предприятие не будет в состоянии получить в первые годы столько прибыли, сколько необходимо для выживания, и разорится. 

     Для того чтобы избавить себя от подобных обстоятельств, банки разработали специальные ограничения на сумму кредита. Так, о предварительных лимитах клиент не осведомляется. Суммы предварительного лимита, которые клиент может превысить без предварительной договоренности, устанавливаются банком с учетом объема кредита и финансовой устойчивости клиента. Согласованные лимиты представляют собой суммы, определенные в результате двухстороннего соглашения между банком и клиентом. В этом случае все преимущества овердрафта используются клиентом полностью, позволяя выгодно распорядиться крупной суммой и погасить овердрафт из прибыли.

      Кредитование  по овердрафту за рубежом подразумевает  кредитование текущего счета без  обособления задолженности на отдельном  ссудном счете.

      Овердрафт, как правило, длительный, регулярный овердрафт не требует гарантий, возможна прерываемая и непрерываемая ссудная задолженность , кредитование основано на письменном соглашении, однако возможно и без него. Овердрафт может быть срочным и бессрочным (согласно французского законодательства). По существу овердрафтное кредитование за рубежом рассматривается как кредитование счета, поэтому контокоррентное кредитование, как правило, не применяется.

      По  сравнению с овердрафтным кредитом кредитование укрупненного объекта  в пределах кредитной линии отличается своей целевой направленностью и длительностью кредитования. Если первый используется для устранения платежного дисбаланса и погашается по мере появления на расчетном счете свободных денежных средств, то второй направлен не только на удовлетворение потребности клиента, связанной с платежным оборотом, но и с финансированием оборотных фондов (материальных запасов и затрат). Его погашение обусловлено не столько фактом появления свободных денежных средств на расчетном счете заемщика, сколько конкретными сроками снижения кредитуемых запасов и затрат.

     Отечественная практика краткосрочного кредитования значительно отличается не только от дальнего зарубежья, но и Российской практики.

      Так, в России контокоррентные счета  не применяются. Центральным банком России не рекомендуется применять и возобновляемые кредитные линии, так как это может привести к неправильному отражению средств по срокам привлечения, размещения и возврата, что, в свою очередь, может привести к ослаблению контроля за выданными кредитами, нарушению условий погашения и возврата полученных заемщиками кредитов, к ошибкам в формировании резервов на возможные потери по ссудам и как следствие к искажению финансовых результатов деятельности банка, а также перечислять средства на текущий счет поставщика, минуя счет кредитополучателя [31, с 76].

      Действующая в настоящее время «Инструкция  о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме  кредита и их возврата» от 30.12.2003 №226 не прописывает регламент предоставления и погашения кредита, поэтому в локальных нормативных документах применяются, как общие, так и различные критерии. Так, при решении вопроса о возможности предоставления овердрафта коммерческие банки отдают предпочтение тем клиентам, которые, во-первых, открывают свой текущий (расчетный )счет в данном кредитном учреждении, во-вторых, имеют стабильный денежный оборот, характеризующийся постоянным поступлением выручки от реализации; в-третьих, демонстрируют устойчивую кредитоспособность, оцененную на основе финансовых документов. Вместе с тем длительность может колебаться от 3 месяцев до 3 лет, стабильный денежный оборот может определяться, как его размером, так и периодичностью поступления средств. Тем более различны критерии для определения класса кредитоспособности.