Разработка стратегий развития горнолыжного туризма в Крыму

Управляющий

Этап вывода товара на рынок характеризуется высокими издержками и отсутствием прибыли. Для того, чтобы снизить расходы, необходимо жестко контролировать все происходящие процессы. Чтобы стратегия управления осуществлялось должным образом, управляющий должен быть лично заинтересован в качественном контроле и прогрессе проекта. Для этого, кроме фиксированной заработной платы, управляющий должен получать процент от прибыли, тогда он будет заинтересован в росте прибыли.

Бухгалтер

Грамотно поставленная система бухгалтерского учета на турфирме позволят оптимизировать систему налогообложения и соответственно увеличить доход ресторана. Необходим работник со специальным экономическим образованием и с опытом проекта.

Медицинский работник

Мероприятия горнолыжного курорта, связанные с физическими нагрузками, которые могут быть небезопасны. Существует вероятность травм. Поэтому присутствие медицинского работника необходимо. Работник должен быть с высшим медицинским  образованием и иметь опыт проекта.

Инструктор-механик

У многих туристов приезжающих на горнолыжный курорт нет навыков в каком-либо спортивном направлении или  они не в состояние освоить спортивный арсенал (костюм, подъемник). В этом отдыхающим должен помочь профессионал, т.е. инструктор-механик со специальным образованием. Их квалифицированная помощь будет требоваться постоянно, поэтому они должны соответственно оплачиваться.

Служащий проката

Служащий проката не несет за собой важных функций. Его  работа заключается в том, чтобы на предъявленный, оплачиваемый абонемент, принять или выдать необходимое снаряжение в соответствии с размером отдыхающего. Эти действия может выполнять человек без специального образования, на пример пенсионер.

Бармен

Бармена на горнолыжном  курорте, лучше всего принять  на работу молодого мужчину или молодую женщину с хорошей физической формой с опытом проекта. При собеседовании необходимо требовать справку из медицинского учреждения об общем здоровье человека.

Горничная-официантка

Работником в обслуживающей  сфере может быть женщина без  специального образования, но с навыками проекта. Необходимо также иметь справку об общем состоянии здоровья.

Повар

Повар должен быть работник со специальным образованием и опытом проекта, обязательно знание европейской и азиатских кухонь. Предоставление медицинской справки об общем состоянии здоровья обязательно.

Портье

Портье – обаятельный, коммуникабельный, аккуратный и дисциплинированный человек без специального образования, но со знанием компьютера на уровне пользователя.

Судья-инструктор  по пейнтболу

Судья с высшим, спортивным образованием, основным занятием которого станет организация пейнтбольных игр, и контроля над течением игры.

Оператор-механик ратрака

Механик с опытом проекта с дизельной техникой, основным занятием которого станет обработка и подготовка лыжных трасс, очистка площадок и канатных дорог от снега.

Оператор канатной дороги

Оператор канатной дороги с опытом проекта с подъемно-канатной техникой, основным занятием которого станет присмотр за исправностью подъемных механизмов и обеспечением безопасности при ее эксплуатации.

Обязательное знание иностранных языков, в частности кыргызского, русского, английского (или  немецкого) для всех работников горнолыжного курорта(кроме повара, дворника, бухгалтера).

6. Финансовый  план

 

На начало реализации проекта планируется привлечение финансовых средств из собственных активов, которые составят порядка 93% капиталовложений, а остальную часть покроют банковский кредит в размере 20 тыс. долларов с процентной ставкой 24% на период в четыре месяца. Поступление финансовых средств отражено в табл. 6.

Таблица 6

Источники средств (на начало реализации проекта)

(грн.)

Наименование источников	Средства на начало реализации проекта
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме) Нераспределенная прибыль (фонд накопления) Неиспользованная амортизация основных средств Результат от продажи основных средств Собственные средства, всего (сумма показателей пунктов 1-4)	138000   124350 1418 3000 140650
ЗАЕМНЫЕ И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА Кредиты банков (по всем видам кредитов) Заемные средства других организаций Долевое участие в строительстве Прочие Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 6-9) Предполагаемая государственная  поддержка проекта	20,000 3,232 0,00 0,00   23,232 0,00
Итого (сумма показателей  пунктов 5, 10, 11)	290000

 

Общие расходы на строительство  горнолыжного курорта составляют 288882$

Расчет экономических  элементов затрат на производство продукции

1. Стоимость потребляемой воды

С_ВМ = Q х n х Р,

где

С_ВМ - стоимость потребляемой воды в месяц, грн.;

Q = 70 - объем потребления воды за смену, куб. м;

n - количество рабочих дней в месяц;

Р =  0.33 - расценка на 1 куб. м воды, грн..

Тогда:

С_ВМ = 70 х 30 х 0,33 = 693 грн..

2. Стоимость вывоза мусора в месяц:

где

С_КМ = Q₁ х n х Р₁,

С_КМ - стоимость вывоза мусора в месяц, грн.;

Q₁ = 20 - мусора в смену, куб. м;

Р₁ = 0.45 - расценка за 1 куб. м вывоза мусора, грн.;

С_КМ = 20 х 30 х 0.45 =  270 грн..

3. Затраты на энергию для технологических целей:

С_ЭМ = Q₃ x n x T, где

С_ЭМ - стоимость потребленной оборудованием электроэнергии;

Q₃ = - количество потребленной  оборудованием электроэнергии в смену, кВт/час;

T = 0.55 - тарифная ставка за кВт/час электроэнергии, грн.

Тогда:

С_ЭМ = 612 х 30 х 0.55 = 10098 грн.

4. Арендная плата за землю в месяц: 6000 грн.

5. Затраты на оплату  труда за месяц:

З_П = Ф + О_С,

где

Ф - фонд оплаты труда  предприятия за месяц, грн.;

О_С - отчисления на социальные нужды, грн.;

Ф = Ф_П + Ф_Р,

где

Ф_П - месячный фонд оплаты труда производственного персонала, грн.;

Ф_Р - месячный фонд оплаты труда руководителей и других категорий работников, грн.;

Ф = 15600 + 12000 = 27600 грн.

Отчисления на социальные нужды складываются из отчислений в  пенсионный фонд (28%), соцстрах (5,4%), мед. страхование (3,6%), отчисления в фонд занятости (1,5%) и составляет всего 38,5% от фонда оплаты труда за весь период.

Тогда: Ос = (27600 х 38,5) : 100 = 10626 грн.

Отсюда:

З_{П месяц} = 27600 + 10626 =  38226 грн.

6. Затраты на амортизацию  основных фондов за месяц: 1500 грн.

7. Затраты на освещение:

З_ОСВ = Q₄ х n х Т,

где

Q₄ = 350 - количество потребленной электроэнергии в смену, кВт/час;

n - количество рабочих дней в месяц;

Т = 0.55 - тарифная ставка за кВт/час электроэнергии, грн..

Тогда:

З_ОСВ = 350 х 30 х 0.55 = 5775 грн..

8. Горючее для автомобиля:

З_ГМ = П_Д х Д х Н_Р х Ц, где

З_ГМ - затраты на приобретение горючего в месяц, грн..;

П_Д = 150 - среднедневной пробег автомобиля, км;

Д = 21 - количество дней эксплуатации;

Н_Р - норма расхода горючего на 1 км пути составляет 0,20 л;

Ц = 15 - цена 1 л горючего, грн..

Тогда:

З_ГМ = 150 х 21 х 0,20 х 15 = 9450 грн..

9. Затраты на отопление:

 З_ОМ = N х Q₆ х Ц,

где

З_ОМ - стоимость затрат на отопление, грн.;

N - отапливаемый период, месяцев;

Q₆ = 25,9 - количество потребленной тепловой энергии, Гкал;

Ц = 116 - цена 1 Гкал тепловой энергии, грн..

Тогда:

З_ОМ = 4 х 25,9 х 80 = 8228 грн..

10. Погашение процентов  за кредит:

П = (К х С пр х m) : (N Х 100)

где П - процент, выплачиваемый за кредит в период, долларов.;

К - величина кредита, долларов.;

С_ПР - учетная ставка банка, равная 24% и увеличенная на 3 пункта;

m - число периодов, за которые производятся отчисления;

N - число периодов, за которые необходимо выплатить кредит.

Сумма процентов за кредит = [20000 х (24+4) х 1] : (4 х 100) = 4800 $

Таблица 7

 

Ежегодные сезонные расходы горнолыжного курорта (4х месячный период Ноябрь-Апрель)

Наименование элементов затрат	Всего, грн.
Вода на технологические цели	7000
Энергия на технологические цели	10090
Вывоз мусора	3000
Коммунальные услуги
а) отопление помещений	8220
б) освещение помещений	5770
Горючее для автомобиля	9450
Профилактика и текущий ремонт оборудования	10000
Продукты, алкоголь, табак	360000
Реклама	9000
Заработная плата производственного  персонала	101200
Заработная плата руководителей  и других категорий работников	9200
Арендная плата	17560
Управленческие расходы	2300
Накладные расходы	2500
Расходы на освоение производства	3500
Процент за кредит	4800
Сумма кредита	20000
Налог на пользователей автодорогами	12000
Итого	595590

 

Предполагаемый сезонный оборот горнолыжного курорта 2011-2012 гг, по нашим предварительным расчетам представлен в табл. 8.

Таблица 8

Сезонный оборот 2011-2012 гг. гостиницы

Номер	Среднее количество посетителей в будничный день.	Среднее количество посетителей в выходной день.	Цена за единицу продукции.	Доход в будничные дни недели.	Доход в выходные дни недели.	Месячный доход
Четырехместный	15	25	20$	1500$	1000$	10,000$
Двухместный	9	15	30$	1350$	900$	9,000$
Одноместный	1	4	38$	190$	304$	1,976$
Всего						20976$
Сезонный оборот	2000 чел	1408 чел				83904$

Таблица 9

Сезонный оборот 2011-2012 гг. ресторана

Питание	Среднее количество посетителей в будничный день.	Среднее количество посетителей в выходной день.	Цена за единицу продукции.	Выручка в будничные дни недели.	Выручка в выходные дни недели.	Месячный доход.
Завтрак	25	150	2,5$	312$	750$	4248$
Обед	28	170	3$	420$	1020$	5760$
Ужин	30	185	5$	750$	1850$	10400$
Всего						20408$
Сезонный оборот	2400 чел	6000 чел				81632$