Значение себестоимости в повышении конкурентоспособности продукции (на примере РУП «БЗ ТДиА»)

   Примечание - Источник: собственная разработка. 

   С целью уменьшения материалоемкости выпускаемой продукции было доведено годовое задание по пересмотру норм расхода основных материалов в сторону уменьшения на сумму 10 млн. руб. Фактическое снижение норм расхода произошло по 10 деталям. Эффект за 12 месяцев 2007 года составил 3,4 млн. руб., % выполнения задания составил 34 %. Также были уменьшены нормы расхода вспомогательных материалов (масла индустриального, краски, сварочной проволоки, химикатов для гальванопокрытия), эффект за 12 месяцев составил почти 17,7 млн.руб., при годовом задании 30 млн.руб., % выполнения задания - 59 %. Недополученную сумму экономии планировалось получить за счет пересмотра норм расхода по краске и грунту при применении новых краскопультов на окрасочном участке МСЦ 1, однако, нормы расхода по краске и грунту до конца года так и не были пересмотрены.

   В целом по мероприятиям службы главного технолога получен эффект 82,3 млн.руб., при годовом задании 103,9 млн.руб., что составило 79,2 %.

   С целью улучшения организации  обеспечения производства

   По  службе ОВК была организована поставка чехла-гармошки на сидение с ПО «Могилевхимволокно» по более низким ценам чем у прежнего поставщика. По этим поставкам планировали получить 110 млн. руб. экономии за год, а фактическая экономия составила 121 млн.р. Работа по уменьшению цены поставляемого чехла-гармошки продолжается и в 2008 году. В январе 2008 года поставки будут осуществляться еще по более низкой цене.

   Поставка  более дешевых комплектов чехлов для сидения из города Наровля (НЗГА) дала экономию в размере 8,3 млн. рублей.

   В течение года постоянно велась работа по поиску более дешевых подшипников, эффект этой работы за 12 месяцев 2007 года составил 69,1 млн.р., планировалось получить экономию на сумму 70 млн. руб.

   В 2007 году не решен вопрос организации  поставок на завод 2022-1802035 диска с  НИИ «Порошковой металлургии», а  предполагаемый годовой эффект по этим поставкам составляет около 50 млн.руб.

   За 12 месяцев 2008 года из-за несвоевременной  поставки заготовок и комплектации по службе ОВК по сравнению с 2006 годом  произошел рост выплат за целодневные  и внутрисменные простои на 1,7 млн. руб., хотя ставилась задача по их сокращению на 0,2 млн.руб.

   По  службе ОМТС по сравнению с аналогичным периодом прошлого года было обеспечено снижение затрат по актам замены на 149,8 млн. р.

   Переход на прямые поставки листового металла  с Череповецкого металлургического  комбината дал экономию затрат только в 1 квартале 2007 года на сумму 33,3 млн.р. Последующие поставки в 2-4 кварталах 2007 года с Череповецкого комбината  безусловно давали экономический эффект по сравнению с закупками у  посредников. Однако, изменение цен  на Череповецком комбинате и отсутствие поставок металлопроката от посредников  не позволило просчитать экономический  эффект в 2-4 кварталах.

   Поставка  с РУП «МТЗ» листового проката  ст65г л. 3,0 3,9 и отказ от услуг  посредников дала экономию 216,5 млн. рублей.

   Несмотря  на поставленную задачу снижения оплат  целодневных и внутрисменных  простоев по вине ОМТС произошел рост этих оплат на 0,8 млн. руб. по сравнению  с 2006 годом.

   Суммарный экономический эффект по ОВК и  ОМТС за 12 месяцев 2007 года составил 592,1 млн. руб., при годовом задании 455,2 млн. руб., что составило 130%.

   Мероприятия службы главного энергетика за 12 месяцев 2007 года позволили сэкономить 508,3 млн. руб., в том числе:

• ликвидация парового нагрева на гальваническом участке  27,358 млн.руб.;
• ликвидация парового нагрева путем модернизации моечных машин 42,125 млн.руб.;
• ликвидация парового нагрева в локальных системах горячего водоснабжения 5,9 млн.руб.;
• ликвидация парового нагрева сушильных камер окрасочного отделения 3,5 млн.руб.;
• внедрение локальной системы выработки сжатого воздуха  194,389 млн.руб.;
• разработка и внедрение АСКУЭ 77,213 млн.руб.;
• снижение потерь в электрических цепях 39,959 млн.руб.;
• внедрение энергосберегающего освещения с системой автоматического управления в производственных помещениях 45,625 млн.руб.;
• внедрение регулируемых электроприводов на механизмах с переменной нагрузкой 41,645 млн.руб.;
• другие технические мероприятия (установка менее мощных питательных насосов на котельной и монтаж экономичного освещения на участке сборки 320 трактора) 14,267 млн.руб.;
• внедрение экономичной закалочной печи 6,2 млн.руб.;
• установка водогрейного комплекса на котельной 4,576 млн.руб.

   Задание по снижению выплат по целодневным  и внутрисменным простоям по причине  неисправности оборудования по вине службы главного энергетика (1,5 млн. руб.) выполнено: выплаты снижены на 5,5 млн. руб. (в 2006 году выплаты по простоям составляли 8,5 млн. руб.)

   Планируемая сумма экономии от внедрения в 2007 году мероприятий отдела главного энергетика должна была составить 663,6 млн. руб. Однако, из-за того, что сроки внедрения  некоторых мероприятий переносились на более поздние сроки фактический  экономический эффект за год составил лишь только 508,3 млн. руб. Процент выполнения годового задания составил 76,6 %.

   Мероприятия службы главного механика и УПРР: сбор и организация очистки отработанного масла с целью его частичного повторного использования на заводе и сдачи на нефтебазу для утилизации дала экономический эффект на сумму 14,179 млн.руб. (план 12 млн. руб.); сдача на Вторчермет дробленой стружки повлекла за собой увеличение поступления денежных средств на 145 млн. руб., при плане 128 млн. руб.

   Однако, за 12 месяцев 2007 года не решена проблема сокращения простоев по вине службы главного механика. При планируемом в 2007 году сокращении простоев на 4 млн. рублей за 12 месяцев отчетного года получен  рост выплат по простоям на 7,5 млн. рублей. В целом по данным службам получена экономия 151,6 млн.рублей, при годовом  задании 144 млн.руб., % выполнения доведенного  задания составил 105,3 %.

   Инструментальным  цехом в 2007 году было организовано восстановление токарных и призматических резцов путем внедрения прогрессивной технологии. Запланированный эффект по данным мероприятиям 14,2 млн.руб., фактический эффект за 12 месяцев составил 12,2. млн.р. Задание по снижению выплат по целодневным и внутрисменным простоям 0,7 млн. руб. выполнено: снижение составило 2,0 млн. руб.

   На  протяжении 12 месяцев 2007 года совместными  усилиями ООТиЗ и ОГТ велась работа по совершенствованию организации труда, пересмотру устаревших норм выпускаемой продукции. В результате чего была получена экономия на сумму 45,6 млн.руб., при запланированной 40,0 млн.руб.

   В 2008 году была продолжена работа по совершенствованию работы заводского транспорта. За счет увеличения загрузки подвижного состава на междугородных рейсах была получена экономия в размере 24,5 млн.р., и за счет перевода дополнительно еще двух автомобилей на работу на сжиженном газе 6,0 млн.р.

   За  счет проведения собственными силами ремонтно-строительных и кровельных работ заводом было сэкономлено 248,6 млн.р.

   В 2007 году планировалось снизить фактические  потери от брака на 10 млн.р., фактитческие потери от брака за 12 месяцев составили 22,3 млн.р., а к уровню 2006 года потери от брака сократились на 8,1 млн.руб.

   В 2008 году на складе ОМТС около отрезных станков были запущены пылегазоулавливающие установки. Внедрение этих установок позволило заводу получить льготу по уплате экологического налога в сентябре, октябре и ноябре на общую сумму 16,8 млн.руб. (полученная льгота равна стоимости приобретенной установки).

   В июне 2007 года на заводе была введена  в эксплуатацию новая цифровая АТС  LG GS 1000 + STAREX VSP. Новая АТС позволяет за счет меньшего энергопотребления по сравнению со старой сэкономить электроэнергии на сумму около 340 тыс. руб. ежемесячно (цифра расчетная, т.к. на АТС нет счетчика). Кроме того, новая АТС позволила частично отказаться от услуг городской телефонной сети, т.к. новая АТС позволяет производить звонки не только на городские номера, но и на междугородные и международные. А тарифы при международных и междугородных звонках значительно ниже тарифов «Белтелеком». С вводом в эксплуатацию цифровой АТС была проведена работа по подключению заводских телефонов на цифровую АТС с отказом от услуг городского узла связи при междугородных звонках. В результате проделанной работы произошло снижение оплат городскому узлу связи за телефонные разговоры: сентябрь 15087 тыс. руб., октябрь 13982 тыс. руб., ноябрь 10268 тыс. руб.

   За  счет увеличения объемов производства и снижения доли условно-постоянных расходов получена экономия в размере 1346,9 млн. рублей (по расчету экономия за счет снижения доли условно-постоянных расходов составила 2020 млн. руб.).

   А теперь о факторах, которые сдерживали работу по снижению затрат на производство.

   По  сравнению с 12 месяцами 2006 года в 2007 году на 490,4 млн. руб. увеличилась оплата процентов зa пользование краткосрочными кредитами. Это связано с открытием  едитной линии под аккредитив с ЗАО «Северсталь» за металлопрокат (в 2006 году металлопрокат с ЗАО  «Северсталь» начал поступать с  сентября, в 2007 году - на протяжении всего  года).

   Из-за несвоевременного обеспечения сырьем и комплектующими, а также неисправности  оборудования и отсутствия инструмента  по целодневным и внутрисменным  простоям в течение 2007 года было выплачено 27,5 млн. руб. По сравнению с 2006 годом  эти выплаты сократились всего  на 1 млн. руб., хотя стояла задача по их сокращению на 6 млн. руб.

   По  сравнению с соответствующим  периодом прошлого года в 2007 году планировалось  сократить на 41 млн. руб. оплаты за отклонение от техпроцесса. В результате, эти  выплаты не сократились, а увеличились  на 20,9 млн. руб. и составили за 12 месяцев 2007 года 180,7 млн. руб.

   В 2007 году планировалось снизить на 25 млн. руб. оплаты за работу в выходные и праздничные дни. В результате эти выплаты не сократились, а  увеличились на 6 млн. руб. и составили 79 млн. руб., а тот факт, что за работу по выходным и праздничным дням рассчитываются фондом руководителя и прочими премиями, говорит о том, что работа по выходным заводу обходится еще дороже.

   С 1 июля произошел рост цен на электроэнергию на 12,3 %, что привело к увеличению затрат ежемесячно более чем на 50 млн .руб.

   В связи с этим, на заводе разработан комплекс дополнительных мероприятий  по снижению затрат на производство и  реализацию продукции. В этом комплексе  мероприятий предусматривается:

1. Пересмотреть и довести до структурных подразделений завода удельные нормы потребления ТЭР и лимиты потребления в 3 и 4 кварталах с сокращением их на 10 % против фактических показателей 2006 года. Ожидаемый экон эффект до конца года составит 36 млн.руб.
2. За счет дополнительных мероприятий по энергосбережению обеспечить среднесуточный расход ТЭР заводом не более 48 т.у.т. Ожидаемый эффект до конца года - 40 млн.руб.
3. Обеспечить снижение норм расхода основных материалов не менее чем на 0,5 % к уровню 1 полугодия 2007 года. Ожид эффект 55 млн.руб.
4. Снизить нормы расхода вспомогательных материалов не менее чем 1,5 % к уровню 1 полугодия. Ожид. эффект 26 млн.руб.
5. Принять меры по недопущению роста цен на материалы и комплектующие свыше прогнозного инфляционного индекса 0,5 % в месяц. Ожид. эффект 50 млн.руб.
6. Продолжить работу по улучшению обеспечения производства за счет поиска альтернативных поставщиков на предмет уменьшения цен. Ожид. эффект 21 млн.руб.
7. За счет внедрения организационно-технических мероприятий обеспечить снижение трудоемкости производимой продукции за 2007 год не менее чем на 51 тыс.норма-часов. Ожид. эффект 91,3 млн.руб
8. Ужесточить задание по снижению себестоимости цехам завода, увеличив его на 15% по сравнению с доведенным. Ожид. эффект 75 млн.руб.

   В целом от выполнения всех дополнительных мероприятий ожидаемый эффект до конца года составит около 400 млн.руб.